2026年三重一大決策制度原文第一章總則1.1立法依據(jù)2026年1月1日起施行的《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例（2022修訂）》第31條、《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（2025版）》第18條、《國(guó)有資產(chǎn)法》第44條，共同構(gòu)成“三重一大”決策制度的最新上位法源。1.2適用范圍本制度適用于國(guó)務(wù)院國(guó)資委履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)及其所屬各級(jí)全資、控股、實(shí)際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱“集團(tuán)”）。1.3術(shù)語定義（1）“重大決策”指單項(xiàng)金額≥集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%或絕對(duì)值≥50億元人民幣的投資、融資、資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保、債務(wù)重組、會(huì)計(jì)政策變更、章程修訂、戰(zhàn)略級(jí)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、境外布局、數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)、AI大模型部署等事項(xiàng)。（2）“重要人事任免”指集團(tuán)黨委管理的中層正職及以上職務(wù)、所屬二級(jí)公司董事會(huì)成員、經(jīng)理層、總法律顧問、首席合規(guī)官、首席數(shù)據(jù)官、首席科學(xué)家、境外機(jī)構(gòu)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)機(jī)構(gòu)合伙人。（3）“重大項(xiàng)目安排”指單項(xiàng)合同金額≥10億元人民幣或建設(shè)周期≥3年的固定資產(chǎn)、信息化、綠色低碳、數(shù)字化、并購(gòu)、基金、REITs、數(shù)據(jù)要素流通平臺(tái)、算力中心、海外倉、衛(wèi)星互聯(lián)網(wǎng)、量子通信等項(xiàng)目。（4）“大額度資金運(yùn)作”指單筆或同一事項(xiàng)累計(jì)支出≥集團(tuán)最近一期經(jīng)審計(jì)貨幣資金余額10%或絕對(duì)值≥20億元人民幣的資金調(diào)度，包括但不限于現(xiàn)金池、票據(jù)池、境外資金池、跨境雙向人民幣資金池、供應(yīng)鏈金融、數(shù)字人民幣智能合約付款。第二章組織體系與職責(zé)邊界2.1黨委會(huì)（1）前置研究討論所有“三重一大”事項(xiàng)，重點(diǎn)審查政治方向、政策合規(guī)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家安全、數(shù)據(jù)安全、ESG影響。（2）出具《黨委前置研究意見表》，一票否決權(quán)僅適用于政治方向和國(guó)家安全兩類情形。2.2董事會(huì)（1）戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)、ESG委員會(huì)對(duì)口的議案須先行出具書面審議意見。（2）董事會(huì)決議須獲得全體董事三分之二以上同意方可通過，其中獨(dú)立董事須發(fā)表獨(dú)立意見并簽字留痕。2.3經(jīng)理層（1）負(fù)責(zé)提出議案、組織可研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)審查、數(shù)據(jù)治理方案、碳足跡測(cè)算、AI倫理評(píng)估。（2）對(duì)決策執(zhí)行負(fù)主體責(zé)任，建立“紅黃綠燈”預(yù)警臺(tái)賬，每周向董事會(huì)辦公室報(bào)送《執(zhí)行進(jìn)度表》。2.4監(jiān)事會(huì)（1）對(duì)決策程序、董事高管履職進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，擁有調(diào)閱底層數(shù)據(jù)、約談責(zé)任人、直接報(bào)告國(guó)資委的權(quán)限。（2）發(fā)現(xiàn)程序瑕疵或重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可發(fā)出《監(jiān)事會(huì)提示函》，董事會(huì)須在5個(gè)工作日內(nèi)書面回復(fù)整改措施。2.5職代會(huì)（1）對(duì)涉及職工切身利益的重大決策事項(xiàng)享有民主評(píng)議權(quán)，須提前7日書面送達(dá)議案材料。（2）表決未通過的，董事會(huì)不得提交股東會(huì)或國(guó)資委審批。第三章事項(xiàng)清單與量化標(biāo)準(zhǔn)3.1重大決策清單（2026版）（1）境內(nèi)新增固定資產(chǎn)投資≥50億元或境外≥5億美元；（2）新增有息負(fù)債使資產(chǎn)負(fù)債率提高≥3個(gè)百分點(diǎn)；（3）出售核心商標(biāo)、專利、數(shù)據(jù)資產(chǎn)、域名、算法模型；（4）設(shè)立或退出持牌金融機(jī)構(gòu)、持牌支付機(jī)構(gòu)、數(shù)據(jù)交易所；（5）采用新的收入確認(rèn)、金融工具、碳排放權(quán)會(huì)計(jì)政策；（6）變更公司使命、愿景、核心價(jià)值觀；（7）部署參數(shù)規(guī)?！?00B的開源或閉源大模型；（8）數(shù)據(jù)出境規(guī)模≥10TB或包含個(gè)人信息≥100萬條。3.2重要人事任免清單（1）集團(tuán)總部部門正職、副職；（2）二級(jí)公司黨委書記、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總法律顧問；（3）境外機(jī)構(gòu)CEO、CFO、合規(guī)官；（4）派駐參股上市公司副總裁及以上職務(wù)；（5）首席科學(xué)家、首席數(shù)據(jù)官、首席合規(guī)官、首席碳官。3.3重大項(xiàng)目安排清單（1）國(guó)家級(jí)科研攻關(guān)項(xiàng)目（經(jīng)費(fèi)≥10億元）；（2）“東數(shù)西算”樞紐節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)中心（機(jī)柜≥1萬架）；（3）海外鋰礦、鎳礦、鈷礦等新能源資源獲取；（4）零碳產(chǎn)業(yè)園、綠電制氫、CCUS全流程項(xiàng)目；（5）產(chǎn)業(yè)基金認(rèn)繳出資≥20億元或單一項(xiàng)目直投≥10億元。3.4大額度資金運(yùn)作清單（1）單筆對(duì)外捐贈(zèng)≥5000萬元；（2）單筆衍生品名義本金≥20億元；（3）單筆資金池歸集或下?lián)堋?0億元；（4）數(shù)字人民幣智能合約批量付款≥10億元；（5）為資產(chǎn)負(fù)債率≥80%的參股企業(yè)提供擔(dān)?！?億元。第四章程序流程圖與節(jié)點(diǎn)控制4.1提案階段（1）責(zé)任部門填寫《三重一大事項(xiàng)提案表》，附可研報(bào)告、ESG報(bào)告、AI倫理報(bào)告、碳排評(píng)估、數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、合規(guī)審查表、職工安置方案、輿情應(yīng)對(duì)方案。（2）集團(tuán)董事會(huì)辦公室收到材料后1個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行形式審查，材料不齊的，一次性書面告知補(bǔ)正。4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段（1）風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部組織第三方機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，評(píng)分≥80分方可進(jìn)入下一環(huán)節(jié)。（2）涉及境外制裁、出口管制、數(shù)據(jù)跨境、AI算法的，須同步提交商務(wù)部、網(wǎng)信辦、工信部前置咨詢回執(zhí)。4.3黨委會(huì)前置研究（1）黨委書記確定會(huì)議時(shí)間，提前3日將材料送達(dá)黨委委員。（2）會(huì)議須有四分之三以上黨委委員到會(huì)，采取口頭表決方式，黨委書記末位表態(tài)。（3）形成《黨委前置研究意見表》，明確“同意”“不同意”“緩議”三種結(jié)論，不同意的須書面說明理由。4.4董事會(huì)專門委員會(huì)審議（1）戰(zhàn)略與投資委員會(huì)重點(diǎn)審查戰(zhàn)略匹配度、投資回報(bào)率、IRR≥8%、NPV≥0、碳減排邊際成本；（2）審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、制裁風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)；（3）薪酬與提名委員會(huì)重點(diǎn)審查人事議案的勝任力模型、競(jìng)業(yè)限制、績(jī)效對(duì)賭；（4）ESG委員會(huì)重點(diǎn)審查碳排放范圍1/2/3、生物多樣性、社區(qū)影響、人權(quán)盡調(diào)。4.5董事會(huì)決策（1）會(huì)議通知須提前5日送達(dá)全體董事，材料同步上傳“央企董事會(huì)云會(huì)議系統(tǒng)”。（2）獨(dú)立董事須發(fā)表獨(dú)立意見，意見不一致的，記入會(huì)議記錄并對(duì)外披露。（3）決議文本須明確“實(shí)施條件、資金預(yù)算、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人、退出機(jī)制、止損線”。4.6監(jiān)事會(huì)監(jiān)督（1）監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)，有權(quán)當(dāng)場(chǎng)質(zhì)詢，董事會(huì)須現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)。（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)程序合規(guī)性出具《監(jiān)督意見書》，發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，可要求暫緩表決。4.7職代會(huì)民主評(píng)議（1）涉及職工安置、薪酬福利、勞動(dòng)保護(hù)、搬遷安置的，須召開職代會(huì)。（2）職代會(huì)表決采用無記名投票，贊成票≥全體職工代表半數(shù)方可通過。4.8國(guó)資委審批或備案（1）清單內(nèi)事項(xiàng)須在董事會(huì)通過后5個(gè)工作日內(nèi)，通過“央企監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺(tái)”在線提交。（2）國(guó)資委在10個(gè)工作日內(nèi)出具“批準(zhǔn)”“不予批準(zhǔn)”“補(bǔ)充材料”三種結(jié)論，逾期未答復(fù)視為同意。4.9執(zhí)行與后評(píng)價(jià)（1）責(zé)任部門在決策文件下發(fā)后2個(gè)工作日內(nèi)，將任務(wù)分解到周，建立“里程碑+紅綠燈”臺(tái)賬。（2）集團(tuán)審計(jì)部在項(xiàng)目實(shí)施滿1年、3年時(shí)分別開展中期、后評(píng)價(jià)審計(jì)，出具《績(jī)效審計(jì)報(bào)告》。（3）后評(píng)價(jià)結(jié)果與責(zé)任人績(jī)效年薪、任期激勵(lì)、職級(jí)晉升剛性掛鉤，若IRR低于可研假設(shè)≥20%，扣減績(jī)效年薪≥30%。第五章授權(quán)與負(fù)面清單5.1授權(quán)額度（1）集團(tuán)董事會(huì)可授權(quán)董事長(zhǎng)在凈資產(chǎn)1%且絕對(duì)額≤20億元范圍內(nèi)決策投資、資產(chǎn)處置事項(xiàng)，授權(quán)期限≤1年，不得轉(zhuǎn)授權(quán)。（2）經(jīng)理層在凈資產(chǎn)0.5%且絕對(duì)額≤10億元范圍內(nèi)決策日常資金運(yùn)作，但不得突破負(fù)面清單。5.2負(fù)面清單（2026版）（1）禁止開展虛擬貨幣挖礦、ICO、NFT投機(jī)；（2）禁止在境外被制裁國(guó)家或地區(qū)新增實(shí)體；（3）禁止為失信被執(zhí)行人、重大稅收違法主體提供擔(dān)保；（4）禁止在未完成數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估前將個(gè)人信息出境；（5）禁止在未通過AI倫理審查前上線參數(shù)規(guī)?！?00B的大模型；（6）禁止開展本金不保障、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、杠桿≥3倍的場(chǎng)外衍生品；（7）禁止在資產(chǎn)負(fù)債率≥85%時(shí)新增有息負(fù)債用于非主業(yè)投資；（8）禁止在未取得用地、能評(píng)、環(huán)評(píng)、碳評(píng)批復(fù)前開工重大項(xiàng)目。第六章信息化與數(shù)據(jù)治理6.1系統(tǒng)架構(gòu)（1）建設(shè)“三重一大監(jiān)管駕駛艙”，對(duì)接財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、資金監(jiān)控系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、電子招采平臺(tái)、ESG數(shù)據(jù)平臺(tái)、碳排放在線監(jiān)測(cè)平臺(tái)。（2）采用國(guó)密算法SM4對(duì)敏感數(shù)據(jù)加密，使用隱私計(jì)算平臺(tái)完成跨集團(tuán)數(shù)據(jù)協(xié)同。6.2數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（1）統(tǒng)一使用《央企數(shù)據(jù)元標(biāo)準(zhǔn)（2025版）》，字段長(zhǎng)度、代碼值、計(jì)量單位、時(shí)區(qū)、幣種、碳排因子全部標(biāo)準(zhǔn)化。（2）建立主數(shù)據(jù)管理（MDM），項(xiàng)目編碼、合同編碼、供應(yīng)商編碼、人員編碼“一次生成、全網(wǎng)通用”。6.3智能預(yù)警（1）設(shè)置“資金大額流出≥5億元、IRR下降≥10%、碳排放超標(biāo)≥5%、數(shù)據(jù)出境≥1TB”四類閾值，觸發(fā)后30秒內(nèi)推送短信、企業(yè)微信、郵件至責(zé)任人。（2）引入大模型RAG（檢索增強(qiáng)生成）技術(shù)，自動(dòng)讀取董事會(huì)決議、可研報(bào)告、合同文本，生成《風(fēng)險(xiǎn)問答》供董事查詢。第七章責(zé)任追究與容錯(cuò)糾錯(cuò)7.1責(zé)任分類（1）集體責(zé)任：黨委、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)；（2）個(gè)人責(zé)任：黨委書記、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、合規(guī)官、簽字評(píng)估機(jī)構(gòu)。7.2追責(zé)情形（1）未履行黨委會(huì)前置程序即提交董事會(huì)的，對(duì)董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書給予警告直至撤職；（2）可研報(bào)告故意隱瞞重大風(fēng)險(xiǎn)、虛增收益≥20%的，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、簽字評(píng)估機(jī)構(gòu)列入“黑名單”，5年內(nèi)禁止參與央企項(xiàng)目；（3）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更資金用途≥10%的，對(duì)總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給予降職、扣減績(jī)效年薪≥50%；（4）數(shù)據(jù)出境未評(píng)估造成個(gè)人信息泄露≥100萬條的，對(duì)首席數(shù)據(jù)官、合規(guī)官給予撤職并移交網(wǎng)信部門罰款最高5000萬元。7.3容錯(cuò)清單（1）因國(guó)家政策重大調(diào)整、不可抗力、戰(zhàn)爭(zhēng)、制裁導(dǎo)致項(xiàng)目失敗的，經(jīng)國(guó)資委認(rèn)定可免責(zé)；（2）創(chuàng)新業(yè)務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入國(guó)資委“沙盒”試點(diǎn)，出現(xiàn)非主觀過錯(cuò)的，可減責(zé)或免責(zé)；（3）已履行全部程序，但因技術(shù)路線被顛覆導(dǎo)致失敗的，經(jīng)審計(jì)署、國(guó)資委聯(lián)合認(rèn)定可免責(zé)。7.4糾錯(cuò)機(jī)制（1）建立“決策回頭看”制度，每季度抽取10%項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查；（2）發(fā)現(xiàn)執(zhí)行偏差的，由審計(jì)部下發(fā)《整改通知書》，責(zé)任部門30日內(nèi)書面回復(fù)；（3）整改不到位的，啟動(dòng)“二次決策”程序，董事會(huì)可決定暫停、終止或退出。第八章境外企業(yè)特別條款8.1境外合規(guī)（1）遵守東道國(guó)《外商投資法》《反壟斷法》《數(shù)據(jù)保護(hù)法》《勞動(dòng)法》《環(huán)境保護(hù)法》；（2）建立“雙軌制”合規(guī)審查，境外律師出具法律意見后，仍需集團(tuán)總部法務(wù)部復(fù)核。8.2境外制裁（1）建立OFAC、EU、UN、BIS四重名單實(shí)時(shí)掃描系統(tǒng)，交易對(duì)手、股東、董事、高管、受益所有人全部納入篩查；（2）篩查命中后，立即啟動(dòng)“凍結(jié)+報(bào)告”機(jī)制，24小時(shí)內(nèi)向國(guó)資委、外交部、商務(wù)部、人民銀行報(bào)告。8.3境外資金（1）境外資金池須設(shè)置“雙人+雙鑰”U-Key，單筆支付≥1億美元須董事長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、境外CFO三人視頻聯(lián)簽；（2）境外資金歸集至總部須提前3個(gè)工作日向外