PAGE衛(wèi)生院盤點制度一、總則1.目的本盤點制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院資產(chǎn)、物資等的管理，確保賬實相符，保障衛(wèi)生院資產(chǎn)安全與完整，提高資源利用效率，為衛(wèi)生院的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)所有資產(chǎn)、物資，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、辦公用品等。3.盤點原則真實性原則：盤點工作應(yīng)如實反映資產(chǎn)、物資的實際情況，不得隱瞞或虛報。準確性原則：確保盤點數(shù)據(jù)準確無誤，賬實相符，為財務(wù)核算和管理決策提供可靠依據(jù)。及時性原則：按照規(guī)定的時間和周期進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。全面性原則：涵蓋衛(wèi)生院所有資產(chǎn)、物資，不留死角。二、盤點組織與職責(zé)1.盤點領(lǐng)導(dǎo)小組組成：由衛(wèi)生院院長擔(dān)任組長，副院長擔(dān)任副組長，財務(wù)部門負責(zé)人、總務(wù)部門負責(zé)人、各科室主任為成員。職責(zé)負責(zé)制定盤點計劃和方案，明確盤點目標(biāo)、范圍、時間、方法等。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保盤點工作順利進行。對盤點結(jié)果進行審核和分析，提出處理意見和改進措施。2.盤點工作小組組成：由財務(wù)人員、總務(wù)人員、各科室兼職資產(chǎn)管理員組成。職責(zé)具體實施盤點工作，按照規(guī)定的方法和流程進行資產(chǎn)、物資的清查、登記、核對等操作。記錄盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向盤點領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。協(xié)助相關(guān)部門對盤點差異進行調(diào)查和處理。3.各科室職責(zé)科室主任：負責(zé)組織本科室人員配合盤點工作，確保本科室資產(chǎn)、物資的準確清查和交接。科室兼職資產(chǎn)管理員：協(xié)助盤點工作小組對本科室資產(chǎn)、物資進行盤點，熟悉本科室資產(chǎn)狀況，及時提供相關(guān)信息。三、盤點范圍與內(nèi)容1.固定資產(chǎn)房屋及建筑物：包括衛(wèi)生院自有房產(chǎn)、租賃房產(chǎn)等，清查其建筑面積、使用狀況、產(chǎn)權(quán)情況等。專用設(shè)備：如醫(yī)療設(shè)備、檢驗檢測設(shè)備、急救設(shè)備等，核對設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門、運行狀況等。一般設(shè)備：辦公設(shè)備、家具等，統(tǒng)計其規(guī)格、數(shù)量、存放地點等。文物和陳列品：如有相關(guān)資產(chǎn)，清查其種類、數(shù)量、價值、保存狀況等。圖書：包括各類醫(yī)學(xué)書籍、期刊等，盤點其數(shù)量、類別、存放位置等。其他固定資產(chǎn)：如土地、車輛等，核實相關(guān)信息。2.流動資產(chǎn)貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等，盤點現(xiàn)金實存數(shù)，核對銀行賬戶余額及未達賬項。應(yīng)收及預(yù)付款項：應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等，清理賬目，核實款項的真實性、準確性和可收回性。存貨：藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等，清查其數(shù)量、規(guī)格、型號、批次、有效期、存放地點等。3.藥品西藥：各類西藥制劑、原料藥等，盤點品種、數(shù)量、規(guī)格、劑型、進價、售價、庫存金額等。中成藥：中成藥品種、數(shù)量、規(guī)格、庫存金額等。中藥飲片：清查其種類、數(shù)量、規(guī)格、炮制方法、庫存金額等。4.醫(yī)療器械一次性使用無菌醫(yī)療器械：如注射器、輸液器、導(dǎo)尿管等，盤點其規(guī)格、型號、數(shù)量、有效期、購進日期、使用部門等。植入性醫(yī)療器械：心臟起搏器、人工關(guān)節(jié)等，詳細記錄其名稱、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品批號、有效期、植入時間、患者信息等。其他醫(yī)療器械：各類診斷設(shè)備、治療設(shè)備、康復(fù)設(shè)備等，核對設(shè)備的基本信息、使用狀況、維護記錄等。5.辦公用品辦公桌椅、電腦、打印機、復(fù)印機、文具等，統(tǒng)計其數(shù)量、規(guī)格、購置時間、使用部門等。四、盤點周期與時間安排1.定期盤點年度全面盤點：每年年末對衛(wèi)生院所有資產(chǎn)、物資進行一次全面盤點，確保賬實相符，為年度財務(wù)決算提供準確數(shù)據(jù)。季度局部盤點：每季度末對部分重點資產(chǎn)、物資進行局部盤點，如藥品、高值耗材、貴重設(shè)備等，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行處理。2.不定期盤點根據(jù)衛(wèi)生院實際情況，如發(fā)生資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥、內(nèi)部調(diào)整等情況，應(yīng)及時進行不定期盤點，確保資產(chǎn)、物資的準確記錄和管理。在接受上級部門檢查、審計等情況下，應(yīng)按照要求進行專項盤點，配合相關(guān)工作的開展。3.時間安排年度全面盤點：一般安排在每年12月份進行，具體時間由盤點領(lǐng)導(dǎo)小組確定。季度局部盤點：每季度末最后一周為盤點時間。不定期盤點：根據(jù)實際情況提前通知相關(guān)部門和人員，確定具體盤點日期。五、盤點方法與步驟1.準備階段制定盤點計劃：明確盤點目標(biāo)、范圍、時間、人員分工、方法步驟等，經(jīng)盤點領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準后實施。培訓(xùn)盤點人員：組織盤點人員學(xué)習(xí)盤點制度、方法和流程，熟悉相關(guān)資產(chǎn)、物資的清查要點，確保盤點工作質(zhì)量。核對賬目：財務(wù)部門在盤點前對各類資產(chǎn)、物資賬目進行核對，確保賬目清晰、準確，為盤點提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。準備盤點工具和表格：如盤點表、標(biāo)簽、計算器、卡尺等，確保盤點工作順利進行。2.實施階段資產(chǎn)清查：盤點人員按照分工對各類資產(chǎn)、物資進行逐一清查，核對資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、存放地點等信息，確保賬實相符。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)查看設(shè)備的銘牌、標(biāo)識等，核實其基本信息；對于存貨，應(yīng)檢查其包裝、質(zhì)量、有效期等。在清查過程中，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)詳細記錄差異情況，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、差異原因等。數(shù)據(jù)記錄：使用統(tǒng)一的盤點表對清查結(jié)果進行記錄，要求記錄準確、清晰、完整，不得涂改。盤點表應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價值、實存數(shù)量、差異情況等欄目。對于每項資產(chǎn)，應(yīng)在盤點表上簽字確認，確保責(zé)任明確。實地盤點：對于一些大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等，應(yīng)進行實地盤點，核實其實際使用狀況和運行情況。檢查設(shè)備的運行記錄、維護保養(yǎng)記錄等，確保設(shè)備正常運行，資產(chǎn)安全完整。盤點核對：在完成各項資產(chǎn)、物資的清查后，由盤點工作小組組長對盤點數(shù)據(jù)進行初步核對，確保數(shù)據(jù)的準確性和一致性。3.匯總與分析階段數(shù)據(jù)匯總：盤點工作小組將各小組的盤點數(shù)據(jù)進行匯總，形成衛(wèi)生院資產(chǎn)、物資盤點匯總表。差異分析：對盤點匯總表中的差異數(shù)據(jù)進行分析，查找差異原因，區(qū)分正常差異和異常差異。正常差異如合理損耗、計量誤差等，應(yīng)進行說明和調(diào)整；異常差異如資產(chǎn)丟失、損壞、被盜等，應(yīng)及時報告盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，進行深入調(diào)查。撰寫盤點報告：根據(jù)盤點結(jié)果和差異分析情況，撰寫盤點報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括盤點基本情況、盤點結(jié)果、差異原因分析、處理建議等。盤點報告應(yīng)客觀、準確、詳細，為衛(wèi)生院管理層提供決策依據(jù)。4.處理階段審批處理：盤點領(lǐng)導(dǎo)小組對盤點報告進行審核，根據(jù)差異原因和性質(zhì)，提出處理意見和審批結(jié)果。對于正常差異，批準進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整；對于異常差異，如資產(chǎn)丟失、損壞等，應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，提出賠償、修復(fù)等處理措施。賬務(wù)調(diào)整：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬目與實際資產(chǎn)、物資情況相符。對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，增加資產(chǎn)賬面價值；對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)沖減資產(chǎn)賬面價值，并按照規(guī)定進行相應(yīng)的會計處理。資產(chǎn)處置：對于因損壞、報廢等原因需要處置的資產(chǎn)，按照衛(wèi)生院相關(guān)資產(chǎn)處置規(guī)定進行處理。填寫資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)相關(guān)部門審批后，辦理資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。責(zé)任追究：對于因管理不善、失職等原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失的責(zé)任部門和責(zé)任人，按照衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定進行責(zé)任追究。情節(jié)嚴重的，依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。六、盤點結(jié)果的應(yīng)用1.財務(wù)核算根據(jù)盤點結(jié)果進行賬務(wù)調(diào)整，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的真實性和準確性，為衛(wèi)生院的財務(wù)分析和決策提供可靠依據(jù)。通過盤點發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)、物資管理中存在的問題及財務(wù)核算的薄弱環(huán)節(jié)，及時改進財務(wù)核算方法和流程，提高財務(wù)管理水平。2.資產(chǎn)管理針對盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)閑置、損壞、丟失等問題，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費。完善資產(chǎn)管理制度，加強資產(chǎn)日常管理和維護，建立健全資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息的及時更新和準確記錄。3.內(nèi)部控制評估衛(wèi)生院內(nèi)部控制制度的有效性，發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中的漏洞和缺陷，及時修訂和完善內(nèi)部控制制度，加強風(fēng)險防范。通過盤點結(jié)果分析，對相關(guān)部門和人員的工作進行評價和考核，促進內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。4.決策支持為衛(wèi)生院管理層提供資產(chǎn)、物資狀況的詳細信息，為制定發(fā)展規(guī)劃、設(shè)備購置、物資采購等決策提供數(shù)據(jù)支持。根據(jù)盤點結(jié)果，合理安排資金，優(yōu)化資源配置，提高衛(wèi)生院的經(jīng)濟效益和社會效益。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制衛(wèi)生院內(nèi)部審計部門定期對盤點工作進行監(jiān)督檢查，確保盤點制度的嚴格執(zhí)行和盤點工作的質(zhì)量。審計部門在監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作、數(shù)據(jù)不實等問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進行糾正。2.考核辦法建立盤點工作考核制度，對參與盤點工作的部門和人員進行考核評價?？己藘?nèi)容包括盤點工作的組織實施、