PAGE衛(wèi)生院票據制度一、總則1.目的本票據制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院票據的管理與使用，確保票據的開具、收取、保管及核銷等環(huán)節(jié)符合法律法規(guī)及行業(yè)標準要求，保障衛(wèi)生院財務工作的準確性、完整性和規(guī)范性，維護衛(wèi)生院及患者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內部涉及票據管理與使用的所有部門和人員，包括但不限于財務部門、收費窗口、各臨床科室及相關職能科室。3.依據本制度依據《中華人民共和國會計法》、《財政票據管理辦法》、《醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》以及國家其他相關法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。二、票據種類及適用范圍1.醫(yī)療收費票據門診收費票據：用于收取門診患者的掛號費、檢查費、治療費、藥費等各項醫(yī)療費用。住院收費票據：針對住院患者，涵蓋住院期間產生的床位費、護理費、診療費、手術費、藥品費等全部住院費用的收取。2.財政票據捐贈票據：當衛(wèi)生院接受社會捐贈資金或物資時，開具此票據，作為捐贈行為的合法憑證。往來結算票據：用于單位之間發(fā)生的暫收、代收和單位內部資金往來結算等業(yè)務。如預收患者的住院押金、與其他醫(yī)療機構或單位之間的往來款項結算等。三、票據的購領與發(fā)放1.票據購領財務部門指定專人負責票據購領工作。購領票據時，應提前向當地財政部門提交書面申請，注明所需票據的種類、數量等信息。經財政部門審核批準后，按照規(guī)定的程序和要求，在指定時間前往財政票據管理機構購領票據。購領時，應仔細核對票據的種類、數量、號碼等信息，確保票據的真實性和完整性。2.票據發(fā)放財務部門建立票據發(fā)放臺賬，詳細記錄票據的購領日期、種類、數量、起止號碼、發(fā)放時間、領取人等信息。票據發(fā)放時，由領取人簽字確認，并按照規(guī)定的用途和范圍進行發(fā)放。嚴禁向非指定人員發(fā)放票據，嚴禁超范圍發(fā)放票據。對于門診收費票據和住院收費票據，應根據各收費窗口和臨床科室的實際業(yè)務量，合理發(fā)放票據數量，確保滿足日常工作需要。同時，要定期對票據的使用情況進行檢查和核對，防止票據丟失或濫用。四、票據的開具1.開具要求收費人員應嚴格按照物價部門核定的收費項目和標準開具票據，確保收費金額準確無誤。不得擅自增加或減少收費項目，不得擅自提高或降低收費標準。票據開具應使用規(guī)定的填寫工具和墨水，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補、撕毀票據。票據各聯(lián)次應一次性填寫完整，內容一致，不得分聯(lián)填寫。對于醫(yī)療收費票據，應準確填寫患者姓名、性別、年齡、科室、床號、收費項目、收費金額、日期等信息，并加蓋收費專用章。對于財政票據，應按照財政部門的要求填寫相關內容，并加蓋單位財務專用章或公章。2.開具流程門診收費票據：患者繳費時，收費人員根據患者的繳費項目和金額，在收費系統(tǒng)中錄入相關信息，系統(tǒng)自動生成門診收費票據。收費人員核對無誤后，打印票據并交給患者。住院收費票據：患者辦理住院手續(xù)時，收費人員預收住院押金，并開具往來結算票據?；颊叱鲈航Y算時，收費人員根據患者的住院費用明細，在收費系統(tǒng)中進行結算操作，系統(tǒng)自動生成住院收費票據。收費人員核對無誤后，打印票據并交給患者。同時，收回患者預交款時開具的往來結算票據，并在票據上加蓋“作廢”章。3.特殊情況處理對于跨年度或補收、退費等特殊情況需要開具票據時，收費人員應按照規(guī)定的程序進行操作。跨年度開具票據的，應在票據上注明“補收[退費]XX年XX月XX日費用”字樣。補收費用的，應同時提供相關的收費明細和說明；退費的，應按照退費審批流程辦理相關手續(xù)，并在票據上注明退費原因和金額。因票據開具錯誤或其他原因需要重新開具票據的，收費人員應收回原票據，并在原票據上加蓋“作廢”章。同時，按照正確的信息重新開具票據，并在新票據上注明“重開XX年XX月XX日XX號票據”字樣。五、票據的收取與審核1.票據收取衛(wèi)生院各部門和人員在開展業(yè)務活動過程中，應按照規(guī)定及時收取相關票據。對于門診收費票據和住院收費票據，收費人員應在每日業(yè)務終了時，將當日收取的票據進行整理、核對，并與收費系統(tǒng)中的數據進行比對，確保票據金額與系統(tǒng)數據一致。對于財政票據，相關業(yè)務部門應在業(yè)務完成后，及時將票據交回財務部門。財務部門在收到票據后，應認真核對票據的內容、金額、印章等信息，確保票據的真實性和合法性。2.票據審核財務部門應建立票據審核制度，定期對收取的票據進行審核。審核內容包括票據的開具是否符合規(guī)定、內容是否完整準確、印章是否齊全有效、票據號碼是否連續(xù)等。對于審核中發(fā)現的問題，財務部門應及時與相關部門和人員溝通核實，并要求其限期整改。對于不符合規(guī)定的票據，應予以退回，并要求重新開具或補辦相關手續(xù)。在審核過程中，如發(fā)現票據存在重大問題或涉嫌違法違規(guī)行為的，應及時向上級主管部門報告，并配合相關部門進行調查處理。六、票據的保管1.保管要求財務部門應設立專門的票據保管場所，配備必要的安全防護設施，確保票據的安全存放。票據保管場所應保持干燥、通風、整潔，防止票據受潮、發(fā)霉、損壞或丟失。票據應按照種類、號碼順序進行分類存放，并建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的購入、發(fā)出、使用、結存等情況。臺賬應定期與實際庫存票據進行核對，確保賬實相符。對于已開具的票據存根聯(lián)和作廢票據，應妥善保管，保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。保管期滿后，經單位負責人批準，方可按照規(guī)定的程序進行銷毀。2.安全防范措施加強票據保管場所及周邊區(qū)域的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的監(jiān)控設備，確保票據保管場所24小時處于監(jiān)控狀態(tài)。嚴格限制無關人員進入票據保管場所，票據保管人員應妥善保管好自己的鑰匙和密碼，不得隨意轉借他人。定期對票據保管場所進行安全檢查，及時發(fā)現和消除安全隱患。如發(fā)現票據保管場所存在安全問題或票據有被盜、丟失等情況，應立即采取措施進行處理，并及時向上級主管部門報告。七、票據的核銷1.核銷流程財務部門應定期對票據的使用情況進行核銷。核銷時，應根據票據保管臺賬和收費系統(tǒng)中的數據，逐筆核對票據的開具金額、收取金額、作廢情況及結存數量等信息。對于已使用的票據，應在票據存根聯(lián)上加蓋“核銷”章，并注明核銷日期。核銷后的票據存根聯(lián)應按照規(guī)定的順序裝訂成冊，妥善保管。在核銷過程中，如發(fā)現票據使用情況與收費系統(tǒng)數據不符或存在其他問題的，應及時查明原因，并進行相應的處理。如涉及違規(guī)行為的，應按照有關規(guī)定追究相關人員的責任。2.核銷期限門診收費票據和住院收費票據應在每月末進行核銷，確保當月票據使用情況的及時核對和清理。財政票據的核銷期限按照財政部門的要求執(zhí)行，一般為每季度或半年進行一次核銷。八、票據的遺失與掛失1.遺失處理如發(fā)生票據遺失情況，相關部門或人員應立即向財務部門報告。財務部門接到報告后，應及時采取措施進行處理，防止因票據遺失造成不良后果。對于醫(yī)療收費票據遺失的，應及時通知患者，并協(xié)助患者辦理相關的掛失、補辦手續(xù)。同時，在收費系統(tǒng)中進行相應的記錄，防止重復收費。對于財政票據遺失的，應按照財政部門的規(guī)定，及時向財政票據管理機構報告，并辦理掛失、作廢等手續(xù)。2.掛失程序票據遺失后，相關部門或人員應填寫《票據掛失申請表》，詳細注明票據的種類、號碼、遺失時間、遺失原因等信息，并加蓋單位公章。將《票據掛失申請表》提交給財務部門，財務部門審核無誤后，按照規(guī)定的程序向財政票據管理機構或相關部門辦理掛失手續(xù)。在辦理掛失手續(xù)后，應及時在單位內部發(fā)布公告，聲明該票據作廢，防止他人冒用。同時，做好相關的記錄和備案工作，以備后續(xù)查詢和核對。九、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督衛(wèi)生院應建立健全內部監(jiān)督機制，定期對票據制度的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。財務部門應加強對票據管理與使用的日常監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正存在的問題。各部門和人員應自覺遵守票據制度，接受財務部門及其他相關部門的監(jiān)督檢查。對于違反票據制度的行為，應及時進行整改，并按照規(guī)定追究相關人員的責任。2.外部檢查積極配合財政、審計、物價等部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供票據管理與使用的相關資料和信息。對于