2025年大學(xué)財務(wù)管理（資金管理）期末測試卷

（考試時間：90分鐘滿分100分）班級______姓名______一、單項選擇題（總共10題，每題3分，每題的備選項中，只有1個最符合題意）1.企業(yè)資金運(yùn)動的起點(diǎn)是（）。A.資金籌集B.資金投放C.資金營運(yùn)D.資金分配2.下列關(guān)于資金成本的說法中，不正確的是（）。A.資金成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價B.資金成本包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用C.資金成本與企業(yè)的投資決策無關(guān)D.資金成本是企業(yè)選擇資金來源、確定籌資方案的重要依據(jù)3.企業(yè)在進(jìn)行資金籌集時，通常會選擇多種籌資方式，以下哪種籌資方式的資金成本最高（）。A.銀行借款B.發(fā)行債券C.發(fā)行普通股D.留存收益4.某企業(yè)向銀行借款100萬元，年利率為6%，期限為1年，按年付息，到期還本，則該企業(yè)借款的資金成本為（）。A.6%B.5.71%C.6.38%D.5.5%5.企業(yè)在進(jìn)行資金投放時，需要考慮多種因素，以下哪種因素不屬于資金投放的考慮因素（）。A.投資收益B.投資風(fēng)險C.投資期限D(zhuǎn).資金成本6.某企業(yè)有A、B兩個投資項目，A項目的預(yù)期收益率為10%，標(biāo)準(zhǔn)差為12%；B項目的預(yù)期收益率為15%，標(biāo)準(zhǔn)差為18%。則以下說法正確的是（）。A.A項目的風(fēng)險小于B項目B.A項目的風(fēng)險大于B項目C.A項目和B項目的風(fēng)險相同D.無法比較A項目和B項目的風(fēng)險大小7.企業(yè)在進(jìn)行資金營運(yùn)時，需要合理安排資金的收支，以下哪種做法不利于資金營運(yùn)效率的提高（）。A.加快應(yīng)收賬款的回收B.延長應(yīng)付賬款的支付期限C.保持合理的存貨水平D.增加資金的閑置時間8.某企業(yè)預(yù)計全年需要現(xiàn)金800萬元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價證券的年利率為10%，則該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為（）。A.160000元B.80000元C.40000元D.20000元9.企業(yè)在進(jìn)行資金分配時，需要遵循一定的原則，以下哪種原則不屬于資金分配的原則（）。A.依法分配原則B.兼顧各方利益原則C.分配與積累并重原則D.成本效益原則10.某企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，按10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積，則該企業(yè)當(dāng)年可供投資者分配的利潤為（）。A.850萬元B.900萬元C.950萬元D.1000萬元二、多項選擇題（總共5題，每題5分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得0.5分）1.企業(yè)資金運(yùn)動包括以下哪些環(huán)節(jié)（）。A.資金籌集B.資金投放C.資金營運(yùn)D.資金分配E.資金耗費(fèi)2.資金成本的作用主要體現(xiàn)在以下哪些方面（）。A.是選擇資金來源、確定籌資方案的重要依據(jù)B.是評價投資項目、比較投資方案可行性優(yōu)劣的重要標(biāo)準(zhǔn)C.是衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的重要尺度D.是企業(yè)進(jìn)行利潤分配的重要依據(jù)E.是企業(yè)進(jìn)行成本控制的重要手段3.企業(yè)在選擇籌資方式時，需要考慮以下哪些因素（）。A.資金成本B.財務(wù)風(fēng)險C.資金期限D(zhuǎn).資金用途E.企業(yè)規(guī)模4.企業(yè)在進(jìn)行資金投放時，需要考慮的投資決策指標(biāo)有（）。A.凈現(xiàn)值B.內(nèi)部收益率C.投資回收期D.平均報酬率E.市盈率5.企業(yè)在進(jìn)行資金營運(yùn)時，需要采取以下哪些措施來提高資金營運(yùn)效率（）。A.合理安排資金收支B.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理C.優(yōu)化存貨管理D.提高資金使用效率E.降低資金成本三、判斷題（總共10題，每題2分，判斷下列各題的正誤，正確的用“√”表示，錯誤的用“×”表示）1.企業(yè)資金運(yùn)動的終點(diǎn)是資金分配。（）2.資金成本是企業(yè)選擇資金來源、確定籌資方案的唯一依據(jù)。（）3.一般來說，權(quán)益資金的資金成本高于債務(wù)資金的資金成本。（）4.企業(yè)在進(jìn)行資金投放時，只需要考慮投資收益，不需要考慮投資風(fēng)險。（）5.風(fēng)險與收益是對等的，風(fēng)險越大，收益越高。（）6.企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量是使現(xiàn)金持有成本最低的現(xiàn)金持有量。（）7.企業(yè)在進(jìn)行資金分配時，應(yīng)優(yōu)先考慮投資者的利益，其次再考慮企業(yè)的發(fā)展。（）8.法定盈余公積和任意盈余公積都可以用于彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)增資本等。（）9.企業(yè)的資金營運(yùn)是指企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收付行為。（）10.企業(yè)在進(jìn)行資金籌集時，應(yīng)盡量選擇資金成本低、財務(wù)風(fēng)險小的籌資方式。（）四、簡答題（總共2題，每題10分）1.簡述資金成本的含義及作用。2.簡述企業(yè)資金投放的原則。五、案例分析題（總共1題，每題20分）某企業(yè)計劃進(jìn)行一項投資，現(xiàn)有A、B兩個投資方案可供選擇。A方案的初始投資為100萬元，預(yù)計每年的現(xiàn)金凈流量為30萬元，投資期限為5年；B方案的初始投資為150萬元，預(yù)計每年的現(xiàn)金凈流量為40萬元，投資期限為5年。該企業(yè)的資金成本為10%。要求：1.分別計算A、B兩個方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率和投資回收期。2.根據(jù)計算結(jié)果，分析哪個方案更優(yōu)，并說明理由。答案：一、單項選擇題1.A2.C3.C4.A5.D6.B7.D8.B9.D10.C二、多項選擇題1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD三、判斷題1.√2.×3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√四、簡答題1.資金成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價。資金成本包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資金成本的作用主要體現(xiàn)在：是選擇資金來源、確定籌資方案的重要依據(jù)；是評價投資項目、比較投資方案可行性優(yōu)劣的重要標(biāo)準(zhǔn)；是衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的重要尺度。2.企業(yè)資金投放的原則包括：充分考慮投資收益，確保投資項目的盈利能力；合理控制投資風(fēng)險；合理安排投資期限，確保資金的流動性；符合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標(biāo)；注重投資的社會效益。五、案例分析題1.A方案：凈現(xiàn)值=30×（P/A，10%，5）-100=30×3.79-100=113.7-100=13.7（萬元）設(shè)內(nèi)部收益率為IRR，則30×（P/A，IRR，5）-100=0，通過試算可得IRR≈15.24%投資回收期=100÷30≈3.33（年）B方案：凈現(xiàn)值=40×（P/A，10%，5）-150=40×3.79-150=151.6-150=1.6（萬元）設(shè)內(nèi)部收益率為IRR，則40×（P/A，IRR，