新三板企業(yè)信息披露制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等國家相關(guān)法律法規(guī)，參照中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于非上市公眾公司信息披露的監(jiān)管要求，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于信息披露管理的規(guī)定，以及公司防范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范信息披露行為的實(shí)際需求，制定。旨在明確公司在新三板掛牌期間的信息披露標(biāo)準(zhǔn)、管理流程及責(zé)任體系，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，維護(hù)投資者合法權(quán)益，防范信息披露風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范治理。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋公司設(shè)立、經(jīng)營、投資、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等所有涉及對外信息披露的業(yè)務(wù)場景，包括但不限于通過官方網(wǎng)站、投資者關(guān)系平臺、新聞媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送等途徑進(jìn)行的信息披露活動(dòng)。第三條本制度中下列術(shù)語定義如下：（一）“信息披露專項(xiàng)管理”指公司圍繞信息披露活動(dòng)建立的管理體系，包括制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防控、流程執(zhí)行、監(jiān)督考核等環(huán)節(jié)，旨在確保信息披露合規(guī)性、有效性。（二）“信息披露風(fēng)險(xiǎn)”指因信息披露不當(dāng)或違規(guī)可能引發(fā)的法律責(zé)任、市場聲譽(yù)損害、投資者利益損失等潛在風(fēng)險(xiǎn)。（三）“信息披露合規(guī)”指公司信息披露行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度的規(guī)定，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第四條公司信息披露專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：確保所有應(yīng)披露信息均按規(guī)定及時(shí)披露，無遺漏；（二）責(zé)任到人原則：明確各層級、各部門信息披露職責(zé)，實(shí)現(xiàn)責(zé)任閉環(huán)；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦重大、高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，優(yōu)先防控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)；（四）持續(xù)改進(jìn)原則：根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司信息披露專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終責(zé)任；分管信息披露工作的負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織落實(shí)本制度及日常管理。第六條公司設(shè)立信息披露專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員包括財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、證券部、業(yè)務(wù)部門及下屬單位代表。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、決策審批、監(jiān)督評價(jià)等職能，定期審議重大信息披露事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)處置方案。第七條公司指定證券部為公司信息披露牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專項(xiàng)管理制度建設(shè)、組織信息披露培訓(xùn)、監(jiān)督信息披露流程執(zhí)行、協(xié)調(diào)跨部門信息披露工作、配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。第八條公司財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部門及下屬單位為信息披露專責(zé)部門，負(fù)責(zé)本領(lǐng)域信息披露的合規(guī)審核、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)處置及記錄歸檔。財(cái)務(wù)部側(cè)重財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金審批、稅務(wù)合規(guī)等信息；法務(wù)部側(cè)重關(guān)聯(lián)交易、法律訴訟等信息；業(yè)務(wù)部門側(cè)重經(jīng)營狀況、投資事項(xiàng)等信息。第九條公司各業(yè)務(wù)部門及下屬單位為信息披露業(yè)務(wù)主體，負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域信息披露要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，確保業(yè)務(wù)操作符合公司制度及外部監(jiān)管規(guī)定。第十條公司全體員工為信息披露基層執(zhí)行崗，應(yīng)遵守本制度及崗位合規(guī)操作規(guī)范，履行以下責(zé)任：（一）崗位合規(guī)承諾，簽署《信息披露合規(guī)承諾書》；（二）主動(dòng)識別并報(bào)告潛在信息披露風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人及牽頭部門匯報(bào)；（三）不得泄露未公開的重大信息或不當(dāng)利用信息優(yōu)勢謀取私利。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條信息披露前的業(yè)務(wù)操作合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：（一）采購領(lǐng)域：供應(yīng)商盡職調(diào)查需覆蓋資質(zhì)審查、商業(yè)信譽(yù)評估、關(guān)聯(lián)關(guān)系核查等環(huán)節(jié)，確保采購過程公平、透明，嚴(yán)禁利益輸送；（二）投資領(lǐng)域：重大投資事項(xiàng)需履行內(nèi)部決策程序，經(jīng)信息披露牽頭部門審核后方可對外披露，確保投資信息真實(shí)完整；（三）財(cái)務(wù)領(lǐng)域：資金審批權(quán)限需符合公司財(cái)務(wù)制度，大額資金使用需經(jīng)法務(wù)部合規(guī)性審查，確保資金流向合法合規(guī)；（四）關(guān)聯(lián)交易領(lǐng)域：關(guān)聯(lián)交易需履行內(nèi)部決策程序，經(jīng)法務(wù)部及證券部審核后對外披露，披露內(nèi)容應(yīng)包含交易背景、定價(jià)公允性說明等。第十二條禁止性行為：（一）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)披露或泄露未公開的重大信息；（二）嚴(yán)禁通過非正規(guī)渠道發(fā)布或傳播未經(jīng)審核的信息；（三）嚴(yán)禁編造、傳播虛假或誤導(dǎo)性信息；（四）嚴(yán)禁利用信息披露進(jìn)行內(nèi)幕交易或操縱市場。第十三條專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防控點(diǎn)：（一）信息披露不完整風(fēng)險(xiǎn)：確保應(yīng)披露信息無遺漏，如經(jīng)營數(shù)據(jù)、重大訴訟、高管變動(dòng)等；（二）信息披露不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)：確保重大事項(xiàng)在法定期限內(nèi)披露，如并購重組、財(cái)務(wù)異常等；（三）信息披露不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)：確保數(shù)據(jù)來源可靠、計(jì)算準(zhǔn)確，避免因操作失誤導(dǎo)致偏差；（四）信息披露不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：確保披露形式、內(nèi)容符合監(jiān)管要求，如格式規(guī)范、用語嚴(yán)謹(jǐn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十四條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：公司每年至少對本制度進(jìn)行一次全面評估，根據(jù)法規(guī)變化、監(jiān)管政策及業(yè)務(wù)調(diào)整及時(shí)修訂，修訂后的制度由證券部報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后發(fā)布。第十五條風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制：（一）定期開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，每季度由牽頭部門組織各部門、下屬單位梳理業(yè)務(wù)場景，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)清單，對高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，如重大合同變更、高管兼職等；（三）發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，對突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布內(nèi)部預(yù)警，指導(dǎo)防范措施。第十六條合規(guī)審查機(jī)制：（一）將信息披露審查嵌入業(yè)務(wù)流程，重大事項(xiàng)披露前需經(jīng)證券部、法務(wù)部聯(lián)合審核；（二）實(shí)施“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則，對未通過審核的事項(xiàng)不得對外披露；（三）建立審查臺賬，記錄審查意見及整改情況，確保閉環(huán)管理。第十七條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，報(bào)牽頭部門備案；重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌處置，必要時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案；（二）明確應(yīng)急流程，對突發(fā)事件需在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，24小時(shí)內(nèi)發(fā)布臨時(shí)公告；（三）建立責(zé)任協(xié)同機(jī)制，跨部門風(fēng)險(xiǎn)事件由牽頭部門協(xié)調(diào)處置，確保責(zé)任落實(shí)。第十八條責(zé)任追究機(jī)制：（一）界定違規(guī)情形及處罰標(biāo)準(zhǔn)，如泄露未公開信息、披露虛假信息等，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處分；（二）將違規(guī)行為納入績效考核，與年度評優(yōu)、晉升掛鉤；（三）涉嫌違法的依法移送監(jiān)管機(jī)構(gòu)處理。第十九條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年由領(lǐng)導(dǎo)小組組織開展專項(xiàng)管理有效性評估，覆蓋制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)防控、培訓(xùn)效果等維度；（二）形成評估報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題制定整改措施，持續(xù)優(yōu)化管理流程；（三）評估結(jié)果作為部門年度考核的重要依據(jù)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人每季度聽取信息披露專項(xiàng)管理工作匯報(bào)；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)每月組織一次跨部門協(xié)調(diào)會(huì)，解決管理難題；（三）各部門負(fù)責(zé)人對本領(lǐng)域信息披露負(fù)首要責(zé)任，定期向牽頭部門報(bào)告工作。第二十一條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將信息披露合規(guī)情況納入部門年度考核，占比不低于10%；（二）對突出貢獻(xiàn)的部門或個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，如及時(shí)處置重大風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化管理流程等；（三）連續(xù)兩年考核不合格的部門負(fù)責(zé)人應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)小組說明情況。第二十二條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）分層級開展專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職培訓(xùn)，一線員工側(cè)重操作規(guī)范培訓(xùn)；（二）每年至少組織2次全員合規(guī)考試，考核不合格者需重新培訓(xùn)；（三）定期發(fā)布合規(guī)手冊，明確信息披露紅線及典型案例。第二十三條信息化支撐：（一）通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息披露流程自動(dòng)化，減少人工操作風(fēng)險(xiǎn)；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控平臺，對異常數(shù)據(jù)自動(dòng)預(yù)警；（三）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)符合安全標(biāo)準(zhǔn)，確保信息安全及可追溯。第二十四條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《信息披露合規(guī)手冊》，向全體員工闡述制度要求及行為規(guī)范；（二）組織簽署《信息披露合規(guī)承諾書》，強(qiáng)化全員責(zé)任意識；（三）開展合規(guī)文化活動(dòng)，如主題征文、案例分享等，營造合規(guī)氛圍。第二十五條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件需在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組，48小時(shí)內(nèi)提交書面報(bào)告；（二）年度管理報(bào)告：每年4月底前提交年度信息披露管理情況報(bào)告，