PAGE國(guó)際化運(yùn)營(yíng)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司在國(guó)際市場(chǎng)上的穩(wěn)健發(fā)展，保護(hù)公司和股東的利益，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)在國(guó)際化運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓、國(guó)際貿(mào)易、對(duì)外投資、跨國(guó)并購(gòu)、境外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，以及國(guó)際通行的企業(yè)管理規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和層面，不留內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位和職責(zé)，實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過(guò)度控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）國(guó)際化運(yùn)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)1.董事會(huì)董事會(huì)是公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司國(guó)際化戰(zhàn)略、重大投資決策、境外機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更等事項(xiàng)。董事會(huì)應(yīng)定期評(píng)估公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。2.國(guó)際化運(yùn)營(yíng)委員會(huì)設(shè)立國(guó)際化運(yùn)營(yíng)委員會(huì)，作為董事會(huì)的決策支持機(jī)構(gòu)。委員會(huì)成員包括公司高層管理人員、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等。其職責(zé)是對(duì)公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究、論證和提出建議，協(xié)助董事會(huì)做出科學(xué)決策。（二）職能部門職責(zé)1.國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶關(guān)系維護(hù)、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)操作等工作。制定市場(chǎng)拓展計(jì)劃，組織商務(wù)談判，簽訂和執(zhí)行國(guó)際貿(mào)易合同，及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。同時(shí)，收集、分析國(guó)際市場(chǎng)信息，為公司決策提供依據(jù)。2.對(duì)外投資部負(fù)責(zé)公司對(duì)外直接投資、跨國(guó)并購(gòu)等項(xiàng)目的策劃、實(shí)施和管理。開(kāi)展投資項(xiàng)目的可行性研究，進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定投資方案并組織實(shí)施。對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)控，及時(shí)解決投資過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。制定國(guó)際化財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全和有效運(yùn)作。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。對(duì)國(guó)際化運(yùn)營(yíng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的各類合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。處理公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的法律糾紛和訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。開(kāi)展國(guó)際法律研究，為公司提供法律咨詢和建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和應(yīng)急預(yù)案。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警信號(hào)。定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)建議，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。（三）境外機(jī)構(gòu)職責(zé)境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司整體戰(zhàn)略框架下，按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司內(nèi)控制度要求，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理。制定本機(jī)構(gòu)的工作計(jì)劃和預(yù)算，組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，及時(shí)向公司總部匯報(bào)工作進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，配合公司總部做好各項(xiàng)管理工作。三、國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓與營(yíng)銷控制（一）市場(chǎng)調(diào)研與分析1.建立國(guó)際市場(chǎng)調(diào)研機(jī)制，定期收集、整理和分析國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息等。通過(guò)多種渠道獲取市場(chǎng)信息，包括委托專業(yè)市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)、參加國(guó)際展會(huì)、與行業(yè)協(xié)會(huì)合作等。2.對(duì)收集到的市場(chǎng)信息進(jìn)行深入分析，評(píng)估市場(chǎng)機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用科學(xué)的分析方法，如SWOT分析、PEST分析等，為公司制定國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓策略提供依據(jù)。（二）營(yíng)銷戰(zhàn)略制定1.根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合公司自身優(yōu)勢(shì)和資源狀況，制定國(guó)際市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略。明確公司的目標(biāo)市場(chǎng)、市場(chǎng)定位、產(chǎn)品或服務(wù)策略、價(jià)格策略、渠道策略和促銷策略等。2.營(yíng)銷戰(zhàn)略應(yīng)具有前瞻性和靈活性，能夠適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的變化。定期對(duì)營(yíng)銷戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其有效性和適應(yīng)性。（三）營(yíng)銷活動(dòng)管理1.規(guī)范營(yíng)銷活動(dòng)流程，包括市場(chǎng)推廣、客戶拜訪、商務(wù)談判、合同簽訂等環(huán)節(jié)。明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和審批程序，確保營(yíng)銷活動(dòng)合法合規(guī)、有序進(jìn)行。2.加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的管理，制定營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的使用情況進(jìn)行跟蹤和審計(jì)，確保費(fèi)用使用合理、透明。3.建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的記錄和管理。及時(shí)了解客戶需求和反饋，提高客戶滿意度和忠誠(chéng)度。四、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)控制（一）合同管理1.國(guó)際貿(mào)易合同簽訂前，必須進(jìn)行嚴(yán)格的審核。法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查合同條款的合法性、合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同的財(cái)務(wù)條款和付款方式，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)評(píng)估合同的可行性和風(fēng)險(xiǎn)。確保合同條款明確、具體，雙方權(quán)利義務(wù)對(duì)等，避免潛在的法律糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.合同變更必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保變更后的合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。變更后的合同應(yīng)及時(shí)進(jìn)行存檔和更新合同臺(tái)賬。（二）物流與運(yùn)輸管理1.選擇可靠的物流合作伙伴，簽訂物流服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)物流服務(wù)提供商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)能力等進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，確保物流服務(wù)質(zhì)量。2.加強(qiáng)貨物運(yùn)輸過(guò)程的跟蹤和管理，及時(shí)掌握貨物的運(yùn)輸狀態(tài)。根據(jù)貨物的性質(zhì)和運(yùn)輸要求，選擇合適的運(yùn)輸方式和運(yùn)輸工具，確保貨物安全、按時(shí)到達(dá)目的地。3.做好貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、報(bào)檢等手續(xù)，確保手續(xù)齊全、合規(guī)。及時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)，避免因手續(xù)問(wèn)題導(dǎo)致貨物滯留或延誤。（三）收付款管理1.建立健全國(guó)際貿(mào)易收付款管理制度，明確收付款流程和審批程序。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收付款的監(jiān)控，確保資金及時(shí)、足額到賬，避免資金風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于出口業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)合同約定及時(shí)辦理收匯手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶信用管理，評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供銀行保函、信用證等。3.對(duì)于進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定及時(shí)安排付款。嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款項(xiàng)的管理，防范預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)。五、對(duì)外投資與跨國(guó)并購(gòu)控制（一）投資決策程序1.對(duì)外投資項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的可行性研究和論證。由對(duì)外投資部牽頭，組織相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行全面分析和評(píng)估。2.編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提交國(guó)際化運(yùn)營(yíng)委員會(huì)審議。委員會(huì)成員應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入討論。根據(jù)審議結(jié)果，形成投資決策建議，報(bào)董事會(huì)審批。3.董事會(huì)在做出投資決策前，應(yīng)聽(tīng)取獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，應(yīng)按照法律法規(guī)要求履行必要的信息披露程序。（二）投資項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控1.投資項(xiàng)目經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由對(duì)外投資部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、責(zé)任人、資金安排等。按照項(xiàng)目實(shí)施方案有序推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)完成。2.建立投資項(xiàng)目監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。對(duì)外投資部應(yīng)及時(shí)向公司總部匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以解決。3.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目資金的管理，確保資金?？顚Ｓ?。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，防止資金挪用和浪費(fèi)。（三）跨國(guó)并購(gòu)整合1.在跨國(guó)并購(gòu)?fù)瓿珊?，及時(shí)開(kāi)展并購(gòu)整合工作。制定并購(gòu)整合計(jì)劃，明確整合目標(biāo)、整合內(nèi)容和整合步驟。整合內(nèi)容包括業(yè)務(wù)整合、財(cái)務(wù)整合、人力資源整合、文化整合等。2.業(yè)務(wù)整合應(yīng)根據(jù)并購(gòu)雙方的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和市場(chǎng)定位，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。財(cái)務(wù)整合應(yīng)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法，加強(qiáng)資金管理和稅務(wù)籌劃。人力資源整合應(yīng)合理調(diào)整人員結(jié)構(gòu)配備，建立有效的激勵(lì)機(jī)制。文化整合應(yīng)促進(jìn)雙方企業(yè)文化的融合，形成共同的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。3.對(duì)跨國(guó)并購(gòu)整合效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。確保并購(gòu)整合工作順利完成，實(shí)現(xiàn)并購(gòu)預(yù)期目標(biāo)。六、境外項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)控制（一）項(xiàng)目啟動(dòng)與規(guī)劃1.境外項(xiàng)目啟動(dòng)前，應(yīng)進(jìn)行充分的前期調(diào)研和準(zhǔn)備工作。了解項(xiàng)目所在國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等環(huán)境，評(píng)估項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)。2.制定境外項(xiàng)目規(guī)劃，明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)度安排、資源需求等。項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)具有可操作性和靈活性，能夠根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。3.組建境外項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，明確團(tuán)隊(duì)成員的職責(zé)分工。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟悉當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)和業(yè)務(wù)環(huán)境。（二）項(xiàng)目執(zhí)行與監(jiān)控1.按照項(xiàng)目規(guī)劃組織實(shí)施境外項(xiàng)目，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本。建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期召開(kāi)項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)議，及時(shí)解決項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.加強(qiáng)對(duì)境外項(xiàng)目質(zhì)量的管理，建立質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程。確保項(xiàng)目交付成果符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。3.嚴(yán)格控制境外項(xiàng)目成本，制定成本預(yù)算，加強(qiáng)成本核算和成本分析。對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施加以糾正。（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別境外項(xiàng)目可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。提高公司應(yīng)對(duì)境外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的能力。七、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的國(guó)際化運(yùn)營(yíng)信息系統(tǒng)，涵蓋市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，能夠滿足公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)的信息需求。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和優(yōu)化。及時(shí)處理系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)備份，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.對(duì)信息系統(tǒng)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其操作技能和信息安全意識(shí)。規(guī)范信息系統(tǒng)操作流程，防止信息泄露和濫用。（二）信息收集與傳遞1.明確各部門在信息收集與傳遞中的職責(zé)和流程。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理和傳遞與業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，如市場(chǎng)信息、客戶信息、項(xiàng)目進(jìn)展信息等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析信息。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警信息。2.建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部信息的實(shí)時(shí)共享和交流。各部門可以通過(guò)信息共享平臺(tái)獲取所需信息，提高工作效率和決策科學(xué)性。3.加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的信息溝通，如與政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、合作伙伴等保持密切聯(lián)系。及時(shí)了解外部政策法規(guī)變化和行業(yè)動(dòng)態(tài)，為公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)提供參考依據(jù)。（三）內(nèi)部報(bào)告制度1.建立內(nèi)部報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、格式、頻率和報(bào)送對(duì)象。各部門應(yīng)按照規(guī)定定期向公司總部報(bào)送相關(guān)報(bào)告，如業(yè)務(wù)進(jìn)展報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。2.內(nèi)部報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，能夠?yàn)楣緵Q策提供有力支持。公司總部應(yīng)及時(shí)對(duì)內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行審核和分析，根據(jù)報(bào)告內(nèi)容做出相應(yīng)決策。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部報(bào)告的管理，建立報(bào)告檔案，妥善保存報(bào)告資料。定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷完善內(nèi)部報(bào)告制度。八、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。按照審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，客觀、公正地開(kāi)展審計(jì)工作。出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門整改落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司國(guó)際化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督。檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性和合理性。2.建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告制度，及時(shí)向公司高層管理人員和相關(guān)部門匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)立即采取措施加以解決，并跟蹤整改情況。3.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的監(jiān)督和考核，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門有效履行職責(zé)，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（三）績(jī)效考核與評(píng)價(jià)1.建立國(guó)際化運(yùn)營(yíng)績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核方法和考核周期。對(duì)各部門和境外機(jī)構(gòu)在國(guó)際化運(yùn)營(yíng)中的工作業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行全面