PAGE稅局備案公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、高效，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持，并滿足稅務(wù)機(jī)關(guān)備案要求，保障公司與稅務(wù)部門之間的良好溝通與合規(guī)運(yùn)營(yíng)。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及稅收政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，為公司決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財(cái)務(wù)決策，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.辦理稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃等相關(guān)工作，維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的良好關(guān)系。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)項(xiàng)目投資、融資、成本控制等提供財(cái)務(wù)意見。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作順利開展。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無誤。編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、賬簿等資料的整理和歸檔。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德與培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信、廉潔奉公、保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。2.定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。2.會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。（三）賬務(wù)處理流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并送交財(cái)務(wù)部門。2.會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.定期進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。5.期末，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本核算、損益結(jié)轉(zhuǎn)等賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.每月末、季末、年末分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)、股東及其他相關(guān)部門。3.按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)稅務(wù)資料，并確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。四、資金管理制度（一）資金預(yù)算管理1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制下一年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，作為公司年度資金管理的依據(jù)。4.每月末，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況對(duì)次月資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。2.制定資金籌集方案，明確籌資規(guī)模、籌資渠道、籌資成本、還款計(jì)劃等。3.資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審議通過，并按照相關(guān)法律法規(guī)辦理籌資手續(xù)。4.加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，確保資金及時(shí)足額到位，合理使用籌資資金，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金使用管理1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確需超預(yù)算支出的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.資金支付應(yīng)取得合法有效的原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后辦理支付手續(xù)。4.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確保資金安全、合理、有效使用。（四）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定購(gòu)買、使用、保管和核銷票據(jù)。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，確保現(xiàn)金安全。定期核對(duì)銀行存款賬戶余額，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。其他貨幣資金應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等，并按照賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)建立備查簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、到期日、票面金額等信息。預(yù)付賬款應(yīng)按照合同約定及時(shí)結(jié)算和清理，防止出現(xiàn)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。3.存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)流程。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。按照存貨成本核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算存貨成本，合理確定存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進(jìn)行，簽訂購(gòu)置合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。固定資產(chǎn)到貨后，由采購(gòu)部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評(píng)估其價(jià)值，辦理相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的凈額，計(jì)入當(dāng)期損益。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)定義與分類無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)取得與計(jì)價(jià)無形資產(chǎn)取得方式包括外購(gòu)、自行研發(fā)、投資者投入等。外購(gòu)無形資產(chǎn)按照實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；自行研發(fā)無形資產(chǎn)按照開發(fā)過程中符合資本化條件的支出計(jì)價(jià)。3.無形資產(chǎn)攤銷根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命和經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。無形資產(chǎn)攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。按照規(guī)定計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷，并計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。4.無形資產(chǎn)處置無形資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評(píng)估其價(jià)值，辦理相關(guān)手續(xù)。無形資產(chǎn)處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的凈額，計(jì)入當(dāng)期損益。六、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性、相關(guān)性等原則。（二）成本費(fèi)用分類與核算方法1.生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。直接材料按照實(shí)際消耗數(shù)量和采購(gòu)價(jià)格核算；直接人工按照實(shí)際發(fā)生的工資、獎(jiǎng)金等薪酬核算；制造費(fèi)用按照合理的分配方法分配計(jì)入產(chǎn)品成本。2.銷售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、銷售傭金、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。銷售費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額核算，計(jì)入當(dāng)期損益。3.管理費(fèi)用包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷等。管理費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額核算，計(jì)入當(dāng)期損益。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、利息收入、手續(xù)費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生額核算，計(jì)入當(dāng)期損益。（三）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用預(yù)算制度，加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。2.優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，降低不必要的成本費(fèi)用支出，提高成本費(fèi)用效益。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用管理中存在的問題，采取有效措施加以改進(jìn)。4.建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，激勵(lì)各部門降低成本費(fèi)用。七、利潤(rùn)分配制度（一）利潤(rùn)分配原則1.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤(rùn)分配比例。3.利潤(rùn)分配應(yīng)保持連續(xù)性和穩(wěn)定性，不得損害公司和股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金的提取比例由公司股東大會(huì)決定。4.向股東分配利潤(rùn)，公司按照股東持股比例進(jìn)行利潤(rùn)分配。（三）利潤(rùn)分配方案制定與審批1.年度終了，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和利潤(rùn)分配政策，編制利潤(rùn)分配方案草案。2.利潤(rùn)分配方案草案經(jīng)公司管理層審議通過后，提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.公司股東大會(huì)批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并實(shí)施利潤(rùn)分配。八、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與變更1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，包括開業(yè)登記、變更登記、注銷登記等。2.稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)自工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記。（二）納稅申報(bào)與繳納1.公司應(yīng)按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的申報(bào)期限和申報(bào)內(nèi)容，如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有關(guān)資料。2.按時(shí)足額繳納稅款，不得拖欠、截留、挪用稅款。3.加強(qiáng)對(duì)納稅申報(bào)和繳納情況的管理，定期進(jìn)行自查自糾，確保納稅申報(bào)準(zhǔn)確無誤，稅款繳納及時(shí)足額。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性和合法性。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策法規(guī)變化，主動(dòng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。3.對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)處理和報(bào)告，采取有效措施防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。3.提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤(rùn)分配管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，合理確定控制成本和控制效果。3.制衡性原則：確保財(cái)務(wù)部門內(nèi)部各崗位之間、財(cái)務(wù)部門與其他部門之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確財(cái)務(wù)部門各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。2.授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的實(shí)物管理和安全防范措施，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算偏差。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)其提高工作效率和質(zhì)量。十、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算資料。2.各類經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議、文件等財(cái)務(wù)相關(guān)資料。3.稅務(wù)申報(bào)資料、納稅申報(bào)表、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等稅務(wù)相關(guān)資料。4.資金管理資料、銀行對(duì)賬單、資金審批文件等資金相關(guān)資料。5.其他與財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的資料。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和分類。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別進(jìn)行歸檔，編制檔案目錄，便于查找