PAGE借款申請單財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司借款申請流程，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及員工因公務(wù)需要向公司申請借款的情況。3.基本原則計劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算安排，確保借款用途合理、必要。真實性原則：借款申請人應(yīng)如實提供借款用途、金額等相關(guān)信息，不得虛報、瞞報。審批性原則：所有借款申請必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，未經(jīng)審批不得擅自借款。時效性原則：借款應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)歸還，不得逾期拖欠。安全性原則：財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對借款的管理和監(jiān)督，確保資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。二、借款申請流程1.借款申請借款申請人應(yīng)填寫《借款申請單》，詳細(xì)注明借款日期、借款部門、借款人姓名、借款用途、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。借款用途應(yīng)明確、具體，符合公司業(yè)務(wù)范圍和財務(wù)規(guī)定。對于金額較大的借款申請，應(yīng)提供相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、協(xié)議或其他證明文件，以支持借款用途的真實性。2.部門負(fù)責(zé)人審批借款申請人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途是否真實、合理，是否符合部門工作計劃和預(yù)算安排。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在《借款申請單》上簽署審批意見，同意借款的，注明“同意借款”并簽字；不同意借款的，注明原因并簽字。3.財務(wù)審核財務(wù)部門收到《借款申請單》后，應(yīng)進(jìn)行財務(wù)審核。審核內(nèi)容包括借款金額是否合理、是否有足夠的資金預(yù)算、還款來源是否可靠等。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對借款申請?zhí)岢鰧徍艘庖?。同意借款的，在《借款申請單》上簽署“同意支付”并簽字；不同意借款的，注明原因并簽字?.總經(jīng)理審批經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核同意的借款申請，應(yīng)提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應(yīng)對借款申請進(jìn)行全面審查，綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險因素等，做出最終審批決定?？偨?jīng)理同意借款的，在《借款申請單》上簽署“同意借款”并簽字；不同意借款的，注明原因并簽字。5.借款支付財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，辦理借款支付手續(xù)。對于審批通過的借款申請，財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的付款方式和時間，將借款金額支付給借款人。借款支付方式可采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式，具體支付方式應(yīng)根據(jù)借款金額大小和公司財務(wù)規(guī)定確定。財務(wù)人員應(yīng)在借款支付后，及時登記相關(guān)賬目，并將《借款申請單》存檔保管。三、借款額度及期限1.借款額度公司根據(jù)員工職位、業(yè)務(wù)需求等因素，設(shè)定不同的借款額度上限。具體借款額度標(biāo)準(zhǔn)如下：普通員工單次借款額度一般不超過[X]元，累計借款額度不超過[X]元。部門主管單次借款額度一般不超過[X]元，累計借款額度不超過[X]元。經(jīng)理級以上人員單次借款額度一般不超過[X]元，累計借款額度不超過[X]元。對于特殊業(yè)務(wù)或項目需要的大額借款，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可適當(dāng)提高借款額度上限。2.借款期限借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，原則上短期借款期限不超過[X]個月，中期借款期限不超過[X]個月，長期借款期限不超過[X]個月。對于因業(yè)務(wù)需要確需延長借款期限的，借款人應(yīng)在借款到期前[X]個工作日向財務(wù)部門提出延期申請，說明延期原因和預(yù)計還款日期。延期申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理延期手續(xù)。借款延期只能辦理一次，延期期限不得超過原借款期限。四、借款用途規(guī)定1.業(yè)務(wù)費(fèi)用因業(yè)務(wù)開展需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品采購、會議費(fèi)等費(fèi)用，可申請借款支付。借款用于業(yè)務(wù)費(fèi)用時，應(yīng)提供相關(guān)的發(fā)票、合同、協(xié)議等證明文件，確保費(fèi)用支出真實、合法、合規(guī)。2.項目資金對于公司承擔(dān)的項目，因項目啟動、實施等需要的資金，可申請借款支付。借款用于項目資金時，應(yīng)按照項目預(yù)算和進(jìn)度安排使用資金，確保資金專款專用。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向財務(wù)部門報送項目資金使用情況，接受財務(wù)監(jiān)督。3.其他合理用途在符合公司業(yè)務(wù)范圍和財務(wù)規(guī)定的前提下，因其他合理原因需要借款的，可按照本制度規(guī)定申請借款。如員工因突發(fā)疾病、家庭重大變故等原因需要臨時借款的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可給予適當(dāng)借款支持。五、還款規(guī)定1.還款方式借款人應(yīng)按照借款申請時注明的還款方式和時間及時歸還借款。還款方式可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式借款的，借款人應(yīng)將還款金額足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明借款申請人姓名、借款日期、借款金額等信息。2.還款期限借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款期限還款，不得逾期拖欠。如因特殊原因無法按時還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出延期還款申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。對于逾期未還款的，財務(wù)部門應(yīng)及時催款，并按照公司相關(guān)規(guī)定收取逾期利息。逾期利息按照借款金額的[X%]/日計算，直至借款全部還清為止。3.還款沖賬借款人歸還借款時，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的借款記錄。對于以現(xiàn)金方式還款的，財務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，開具收款收據(jù)，并在《借款申請單》上注明還款金額、還款日期等信息。對于以銀行轉(zhuǎn)賬方式還款的，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)銀行到賬記錄，在《借款申請單》上注明還款金額、還款日期等信息，并及時更新相關(guān)賬目。六、監(jiān)督與檢查1.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對公司借款情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決借款管理中存在的問題。財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對借款申請、審批、支付、還款等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保借款流程規(guī)范、資金安全。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)借款行為，財務(wù)部門應(yīng)及時制止，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司借款情況進(jìn)行審計，檢查借款申請的真實性、合理性、合規(guī)性，以及借款資金的使用和還款情況。審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款（罰款金額為借款金額的[X%][X%]）、降職、辭退等。對于因違規(guī)借款給公司造成經(jīng)