PAGE臨時加油財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司臨時加油管理，規(guī)范臨時加油財務(wù)行為，確保公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及臨時加油業(yè)務(wù)的部門、項目及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保臨時加油業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整，如實反映臨時加油業(yè)務(wù)的資金流動情況。3.審批流程規(guī)范原則：建立健全審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保臨時加油業(yè)務(wù)經(jīng)過嚴(yán)格審核。4.成本控制原則：合理控制臨時加油成本，提高資源利用效率。二、臨時加油業(yè)務(wù)定義及范圍（一）定義臨時加油是指公司因特殊業(yè)務(wù)需求，在非固定加油站點進(jìn)行的加油行為。（二）范圍1.因項目施工、設(shè)備搶修、應(yīng)急救援等臨時性工作需要，在施工現(xiàn)場或作業(yè)地點附近進(jìn)行的加油。2.因車輛臨時調(diào)配、長途運輸?shù)仍?，在非公司指定加油站點的加油。三、臨時加油申請與審批（一）申請流程1.需求部門或項目負(fù)責(zé)人根據(jù)實際工作需要，填寫《臨時加油申請表》，詳細(xì)注明加油車輛或設(shè)備信息、加油地點、預(yù)計加油量、加油用途等。2.將申請表提交至本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人需對申請事項的真實性、必要性進(jìn)行審查，并簽署意見。（二）審批權(quán)限1.單次加油金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報財務(wù)部門備案。2.單次加油金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后交財務(wù)部門備案。3.單次加油金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批，審批通過后交財務(wù)部門備案。（三）審批要求1.審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請內(nèi)容，確保加油用途合理、必要，加油量與實際需求相符。2.對于不符合規(guī)定的申請，審批人應(yīng)及時退回，并說明理由。四、臨時加油采購與結(jié)算（一）采購方式1.由需求部門或項目負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的《臨時加油申請表》，自行聯(lián)系具有合法資質(zhì)的加油供應(yīng)商進(jìn)行采購。2.加油供應(yīng)商應(yīng)具備有效的營業(yè)執(zhí)照、危險化學(xué)品經(jīng)營許可證等相關(guān)證照。（二）采購合同1.與加油供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括油品規(guī)格、價格、交貨方式、付款方式等條款。2.采購合同應(yīng)報財務(wù)部門備案。（三）結(jié)算流程1.加油完成后，加油供應(yīng)商應(yīng)出具正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購合同及實際加油情況相符。發(fā)票上需注明加油車輛或設(shè)備信息、加油日期、加油量、單價、總價等詳細(xì)內(nèi)容。2.需求部門或項目負(fù)責(zé)人將發(fā)票及相關(guān)證明材料（如《臨時加油申請表》、加油記錄等）提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核發(fā)票及相關(guān)材料的真實性、完整性、合規(guī)性。審核無誤后，按照公司財務(wù)制度進(jìn)行付款結(jié)算。（四）付款方式1.根據(jù)公司資金狀況及與加油供應(yīng)商的約定，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行付款。2.對于長期合作的加油供應(yīng)商，可根據(jù)實際情況協(xié)商確定付款周期，但最長不得超過[X]個工作日。五、臨時加油財務(wù)核算（一）科目設(shè)置在財務(wù)核算中，設(shè)立“臨時加油費用”科目，用于歸集和核算公司臨時加油業(yè)務(wù)發(fā)生的各項費用。（二）賬務(wù)處理1.收到加油供應(yīng)商發(fā)票并審核通過后，根據(jù)發(fā)票金額借記“臨時加油費用”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等科目。2.月末，將“臨時加油費用”科目余額按照公司成本核算方法進(jìn)行分?jǐn)?，分別計入相關(guān)成本費用項目。（三）財務(wù)報表列示在公司財務(wù)報表中，“臨時加油費用”應(yīng)在相應(yīng)的成本費用項目中單獨列示，以便準(zhǔn)確反映公司臨時加油業(yè)務(wù)的支出情況。六、臨時加油監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對臨時加油業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點審查臨時加油申請審批流程的執(zhí)行情況、采購合同的簽訂與履行情況、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)部門日常監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常工作中，對臨時加油業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控，審核相關(guān)票據(jù)及憑證，確保財務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。2.定期與加油供應(yīng)商核對賬目，核實加油業(yè)務(wù)的真實性和金額準(zhǔn)確性。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，如未經(jīng)審批擅自加油、虛報加油量、與無資質(zhì)供應(yīng)商合作等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對違規(guī)責(zé)任人，可采取批評教育、警告、罰款、解除勞動合同等措施；對造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法追究其賠償責(zé)任。七、臨時加油檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.《臨時加油申請表》及審批文件。2.采購合同及相關(guān)補充協(xié)議。3.加油發(fā)票及其他付款憑證。4.加油記錄（如加油小票、加油登記表等）。5.與臨時加油業(yè)務(wù)相關(guān)的其他資料。（二）檔案保管1.臨時加油業(yè)務(wù)檔案由財務(wù)部門負(fù)責(zé)整理、歸檔，并指定專人保管。2.檔案保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱臨時加油業(yè)務(wù)檔案的，需填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在指定地點進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或復(fù)制。查閱人員應(yīng)對檔案內(nèi)容保密，不得泄露公