PAGE零售店鋪報銷財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范零售店鋪的報銷流程，加強財務(wù)管理，確保費用支出合理、合規(guī)、透明，保障公司資金安全，提高財務(wù)工作效率，為公司的穩(wěn)定運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有零售店鋪的員工報銷相關(guān)費用。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司的各項規(guī)定。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期報銷。二、報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.交通費用飛機(jī)票：經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，須提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚻保焊鶕?jù)實際行程選擇合適的車次和座位等級，原則上不允許乘坐軟臥。長途汽車票：選擇正規(guī)客運公司，確保行程安全。市內(nèi)交通：乘坐公共交通工具，憑有效票據(jù)報銷；因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)注明事由。2.住宿費用按照不同城市和出差天數(shù)設(shè)定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天同性員工兩人以上一同出差的，應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨住宿，須經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按實際發(fā)生費用報銷。3.餐飲補貼：根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放餐飲補貼：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天餐飲補貼包含在出差期間的正常餐飲費用，不再另行報銷餐飲發(fā)票。（二）業(yè)務(wù)招待費1.招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待應(yīng)本著必要、合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)招待對象和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定招待標(biāo)準(zhǔn)。招待客戶用餐，人均標(biāo)準(zhǔn)不超過[X]元。因業(yè)務(wù)需要贈送禮品的，應(yīng)提前申請，禮品價值不超過[X]元。2.審批流程：業(yè)務(wù)招待費報銷前，需填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，方可報銷。3.報銷憑證：報銷時應(yīng)提供正規(guī)餐飲發(fā)票、禮品發(fā)票及相應(yīng)消費清單，并注明招待對象和事由。（三）辦公用品及設(shè)備采購1.采購標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)工作需要，合理配置辦公用品及設(shè)備，優(yōu)先選擇性價比高、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品。辦公文具：如筆、紙、文件夾等，應(yīng)按照公司統(tǒng)一的采購標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，避免浪費。辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，應(yīng)提前提交采購申請，經(jīng)審批后統(tǒng)一采購。2.報銷流程：辦公用品及設(shè)備采購報銷時，需提供正規(guī)發(fā)票、采購清單及驗收單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財務(wù)部門報銷。（四）通訊費1.補貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，設(shè)定不同的通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)：管理人員：[X]元/月銷售人員：[X]元/月其他員工：[X]元/月2.報銷方式：通訊費補貼隨工資發(fā)放，不再另行報銷通訊費用發(fā)票。如有特殊情況需要額外報銷通訊費的，須提供正規(guī)發(fā)票，并注明通訊用途，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財務(wù)部門報銷。（五）運輸費1.運輸范圍：主要包括商品運輸、配送以及因業(yè)務(wù)需要的其他運輸費用。2.報銷憑證：報銷運輸費時，應(yīng)提供運輸公司開具的正規(guī)發(fā)票、運輸合同及運輸清單，注明運輸起止地點、貨物名稱、數(shù)量等信息。3.審批流程：運輸費報銷前，需填寫《運輸費用申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷。三、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫相應(yīng)的費用申請表，詳細(xì)說明費用事由、預(yù)計金額、支付方式等信息。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門進(jìn)行初步審核。（二）費用發(fā)生及憑證取得1.員工按照費用申請表中的計劃進(jìn)行費用支出，并在費用發(fā)生后及時取得合法、有效的報銷憑證。報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且發(fā)票必須符合國家稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容完整、清晰。2.對于需要驗收的物品或服務(wù)，員工應(yīng)在取得報銷憑證后及時辦理驗收手續(xù)，并在憑證上簽字確認(rèn)。（三）報銷粘貼及填寫1.員工將取得的報銷憑證按照費用類別和時間順序進(jìn)行整理、粘貼，并填寫《費用報銷單》。報銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括員工姓名、部門、費用明細(xì)、金額合計等信息。2.在填寫報銷單時，應(yīng)確保各項費用的填寫與報銷憑證一致，如有涂改應(yīng)重新填寫。（四）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的報銷申請進(jìn)行審批，重點審核費用的真實性、合理性和必要性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與員工溝通并要求其做出解釋或補充相關(guān)材料。審批通過后，部門負(fù)責(zé)人在報銷單上簽字確認(rèn)。（五）財務(wù)審核財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)巍①M用是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報銷，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并向員工說明原因。（六）總經(jīng)理審批對于金額較大或特殊的報銷申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行綜合考慮，做出審批決定。（七）報銷支付經(jīng)各級審批通過的報銷申請，財務(wù)部門按照公司的資金支付流程進(jìn)行支付。支付方式可選擇現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。（二）收據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，可使用收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)必須是由財政部門監(jiān)制或稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)收據(jù)。2.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、收款日期、收款事由、金額等信息，并加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（三）清單1.對于購買商品或接受服務(wù)較多的費用支出，如辦公用品采購、會議費等，應(yīng)提供詳細(xì)的清單。清單應(yīng)注明商品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋銷售方公章或財務(wù)專用章。2.清單應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容一致，且各項明細(xì)的合計金額應(yīng)與發(fā)票金額相符。（四）其他憑證1.除發(fā)票、收據(jù)、清單外，根據(jù)費用性質(zhì)還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如合同、協(xié)議、審批文件、驗收報告等。2.其他憑證應(yīng)真實、有效，能夠證明費用支出的合理性和必要性。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，如遇特殊情況無法及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并在情況解決后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好報銷憑證，填寫報銷單并提交報銷申請。（三）季度及年度報銷對于季度或年度發(fā)生的費用，如季度獎金、年度審計費用等，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。六、違規(guī)處理（一）虛假報銷1.對于發(fā)現(xiàn)的虛假報銷行為，公司將追回已報銷的款項，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.情節(jié)較輕的，給予警告處分，并處以虛假報銷金額[X]倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同，并依法追究法律責(zé)任。（二）逾期報銷1.對于逾期報銷的申請，如無正當(dāng)理由，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2.因逾期報銷給公司造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）違反審批流程1.對于未經(jīng)審