PAGE公交公司點鈔室財務制度一、總則（一）目的為加強公交公司點鈔室財務管理，規(guī)范點鈔室財務行為，確保公司資金安全、準確、高效流轉，依據國家相關法律法規(guī)及公交行業(yè)財務標準，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公交公司點鈔室全體工作人員及與點鈔室財務工作相關的各類業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數據記錄準確無誤，保證資金核算的精準性。3.安全性原則：采取有效措施保障點鈔室現金、票據等資產安全，防止各類財務風險。4.效率性原則：優(yōu)化財務流程，提高工作效率，確保公交運營資金及時供應。二、崗位職責（一）點鈔室主管1.全面負責點鈔室財務管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。2.監(jiān)督執(zhí)行財務制度，確保各項財務工作符合規(guī)定要求。3.審核點鈔室各類財務報表、憑證等，保證財務數據的真實性和準確性。4.協(xié)調與公司其他部門的財務關系，保障點鈔室工作順利開展。5.定期對點鈔室財務狀況進行分析，提出改進措施和建議。（二）點鈔員1.負責公交票款的清點、整理和核算工作，確保票款金額準確無誤。2.按照規(guī)定流程操作點鈔設備，保證設備正常運行，做好設備日常維護記錄。3.及時將清點后的票款繳存銀行，辦理相關交接手續(xù)。4.協(xié)助主管完成其他財務相關工作，如盤點現金、核對賬目等。（三）票據管理員1.負責公交票據的領購、保管、發(fā)放和核銷工作，并建立詳細臺賬。2.嚴格按照票據管理規(guī)定使用票據，確保票據開具規(guī)范、準確。3.定期盤點票據庫存，保證賬實相符，防止票據丟失、損壞等情況發(fā)生。4.協(xié)助財務人員進行票據相關的財務核算和統(tǒng)計工作。三、現金管理（一）現金收入管理1.點鈔員在收取公交票款時，必須嚴格按照規(guī)定的票價標準進行清點，確?，F金收入準確無誤。2.收取的現金應及時繳存銀行，不得坐支現金。特殊情況需坐支的，應經主管領導批準，并在規(guī)定時間內補足繳存金額。3.每日營業(yè)結束后，點鈔員應將當日收取的現金進行匯總，填寫現金收入日報表，報主管審核。（二）現金支出管理1.點鈔室現金支出應嚴格按照公司財務審批流程進行審批，未經批準不得擅自支付現金。2.現金支出必須有合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據等，并由經手人、證明人、審批人簽字確認。3.支付現金時，應嚴格按照規(guī)定的支付范圍和標準進行，確保資金使用合理合規(guī)。（三）現金盤點1.點鈔室主管應定期組織現金盤點工作，確?，F金賬實相符。盤點工作應由兩名以上工作人員共同進行，并填寫現金盤點表。2.如發(fā)現現金長款或短款情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。長款應及時入賬，短款應追究相關人員責任。四、票據管理（一）票據領購1.票據管理員根據公交運營需要，定期向財政部門或相關票據管理機構領購票據。領購票據時，應填寫票據領購申請表，經主管領導批準后辦理領購手續(xù)。2.領購的票據應及時登記入賬，詳細記錄票據種類、數量、起止號碼等信息。（二）票據保管1.票據管理員應設立專門的票據保管庫，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門等，確保票據安全存放。2.票據應分類存放，按照票據號碼順序排列，便于查找和核對。同時，應建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的出入庫情況。3.嚴禁將票據轉借他人使用，嚴禁擅自銷毀票據。如因工作需要銷毀票據，應按照規(guī)定程序報經批準后進行，并在票據保管臺賬上注明銷毀日期、號碼等信息。（三）票據發(fā)放1.公交各運營部門需要領用票據時，應填寫票據領用申請表，注明領用票據的種類、數量、用途等信息，經部門負責人簽字后，到票據管理員處辦理領用手續(xù)。2.票據管理員應按照申請表的內容發(fā)放票據，并在票據領用臺賬上登記領用日期、領用人、票據號碼等信息。同時，要求領用人在票據簽收單上簽字確認。（四）票據核銷1.運營部門使用完票據后，應及時將票據存根聯(lián)交回點鈔室進行核銷。票據管理員應認真核對票據存根聯(lián)與領用記錄，確保票據使用情況真實、準確。2.核銷后的票據存根聯(lián)應按照規(guī)定期限妥善保管，以備審計、檢查等需要。保管期滿后，經主管領導批準，方可按照規(guī)定程序進行銷毀。五、財務核算（一）核算依據1.點鈔室財務核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理。2.各項收入和支出應及時入賬，不得隱瞞、截留或挪用。（二）會計科目設置1.根據公交公司財務核算要求，結合點鈔室業(yè)務特點，設置相應的會計科目，如現金、銀行存款、應收票據、應付票據、營業(yè)收入、營業(yè)成本等。2.會計科目應保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應經主管領導批準，并在財務報表附注中說明變更原因及影響。（三）賬務處理流程1.點鈔員每日將票款收入情況記錄在相關臺賬上，并及時傳遞給財務人員。財務人員根據收入臺賬編制記賬憑證，進行賬務處理。2.對于現金支出業(yè)務，財務人員應根據審批后的原始憑證編制記賬憑證，登記現金日記賬和相關明細賬。同時，定期將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。3.票據管理員應及時記錄票據的領購、發(fā)放、核銷等情況，并將相關信息傳遞給財務人員。財務人員根據票據管理臺賬進行賬務處理，確保票據業(yè)務核算準確。4.每月末，財務人員應進行結賬工作，編制財務報表，如資產負債表、利潤表等。財務報表應經主管審核后上報公司管理層。六、財務報表與分析（一）財務報表編制1.點鈔室應按照規(guī)定的時間和格式編制財務報表，包括現金流量表、票據使用情況表等。財務報表應真實、準確、完整，能夠反映點鈔室財務狀況和經營成果。2.財務報表編制完成后，應由制表人、審核人簽字確認，并加蓋點鈔室財務專用章。（二）財務分析1.點鈔室主管應定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告應包括財務狀況概述、主要財務指標分析、存在問題及改進建議等內容。2.通過財務分析，及時發(fā)現點鈔室財務管理中存在的問題，如資金周轉是否正常、票據管理是否規(guī)范等，并提出針對性的改進措施，為公司管理層決策提供依據。七、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全點鈔室內部財務監(jiān)督機制，定期對財務工作進行自查自糾。主管應對財務人員的工作進行日常監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行到位。2.財務人員應相互監(jiān)督，對發(fā)現的財務問題及時報告并處理。同時，鼓勵員工對財務違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）外部檢查1.積極配合公司內部審計部門、財政部門、稅務部門等相關機構的檢查工作，如實提供財務資料和信息。2.對于檢查中發(fā)現的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告公司管理層。同時，針對檢查中提出的意見和建議，完善財務管理制度，提高財務管理水平。八、財務檔案管理（一）檔案范圍1.點鈔室財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、票據存根聯(lián)、現金盤點表、銀行對賬單等各類財務資料。2.財務檔案應按照時間順序和類別進行整理歸檔，確保檔案資料完整、有序。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管柜，由專人負責保管財務檔案。檔案保管人員應具備一定的財務知識和檔案管理經驗，確保檔案安全。2.財務檔案應分類存放，按照保管期限分別保管。一般會計憑證、賬簿等保管期限為15年，財務報表等保管期限為10年，票據存根聯(lián)等保管期限按照相關規(guī)定執(zhí)行。3.檔案保管人員應定期對財務檔案進行檢查，防止檔案損壞、丟失等情況發(fā)生。如發(fā)現檔案有損壞或丟失，應及時報告并采取相應措施進行處理。（三）檔案查閱與借閱1.需要查閱財務檔案的人員，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容等信息，經主管領導批準后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案查閱登記簿上登記查閱日期、查閱人、查閱內容等信息。2.因工作需要借閱財務檔案的，應填寫檔案借閱申請表，經主管領導批準后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超