PAGE酒店財(cái)務(wù)制度及報(bào)賬流程一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度及報(bào)賬流程旨在規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，保障酒店資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為酒店的穩(wěn)定運(yùn)營和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。及時性原則：及時進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)賬，確保財(cái)務(wù)信息的時效性。完整性原則：涵蓋酒店所有財(cái)務(wù)活動，不得遺漏重要信息。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告。監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。2.會計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期核對賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。協(xié)助會計(jì)做好資金盤點(diǎn)工作。三、財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理每年末由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織各部門編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算經(jīng)酒店管理層審批后執(zhí)行，執(zhí)行過程中嚴(yán)格控制預(yù)算指標(biāo)，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。2.收入管理酒店各項(xiàng)收入應(yīng)及時、足額入賬，不得截留、隱瞞。前臺收銀應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的價格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收款，開具合法有效的票據(jù)。加強(qiáng)對客房、餐飲、會議等收入的統(tǒng)計(jì)和核對，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。采購部門應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂采購合同。各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合酒店規(guī)定的審批流程，嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本。4.資產(chǎn)管理酒店資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。建立資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，特別是庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等的管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。5.稅務(wù)管理按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。四、報(bào)賬流程1.費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等。將報(bào)銷單及相關(guān)原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性，簽字批準(zhǔn)。報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門，會計(jì)審核原始憑證的合法性、完整性，簽字審核。出納根據(jù)審核后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)。2.采購報(bào)賬流程采購人員采購物資后，取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)驗(yàn)收單據(jù)。填寫采購報(bào)賬申請單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證。采購報(bào)賬申請單依次經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、倉庫管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。審批通過后，交會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，出納支付采購款項(xiàng)。3.差旅費(fèi)報(bào)賬流程員工出差前填寫出差審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差期間按照酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用，取得相應(yīng)發(fā)票。出差結(jié)束后，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，附上出差審批單、發(fā)票等原始憑證。差旅費(fèi)報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，出納予以報(bào)銷。五、財(cái)務(wù)審批權(quán)限1.日常費(fèi)用審批金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。2.重大支出審批固定資產(chǎn)購置、重大投資項(xiàng)目等重大支出，需經(jīng)酒店管理層集體決策審批。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對酒店財(cái)務(wù)活動進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)按照國家規(guī)定，聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對酒店年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。七、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備，妥善保管財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家