PAGE派出所食堂財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強派出所食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障食堂正常運轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合派出所食堂實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于派出所食堂的所有財務(wù)活動，包括經(jīng)費收支、物資采購、資產(chǎn)管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算和管理流程。3.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。4.節(jié)約高效原則：合理安排經(jīng)費，提高資金使用效率，杜絕浪費。二、財務(wù)管理職責（一）食堂負責人職責1.負責食堂財務(wù)管理工作的組織和領(lǐng)導，確保財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。2.審核食堂各項財務(wù)收支，對重大財務(wù)事項進行決策。3.定期檢查食堂財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（二）財務(wù)人員職責1.負責食堂財務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務(wù)處理。2.編制財務(wù)報表，及時、準確地反映食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕。4.負責食堂資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查盤點。（三）采購人員職責1.負責食堂物資采購工作，按照規(guī)定的采購流程進行采購。2.嚴格控制采購成本，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.建立采購臺賬，記錄采購物資的品種、數(shù)量、價格等信息。（四）其他人員職責1.協(xié)助食堂負責人和財務(wù)人員做好財務(wù)管理工作。2.遵守財務(wù)制度，不得擅自挪用、侵占食堂資金。三、經(jīng)費管理（一）經(jīng)費來源派出所食堂經(jīng)費主要來源于財政撥款、民警職工就餐繳費等。（二）經(jīng)費使用范圍1.食材采購費用。2.食堂工作人員工資、福利費用。3.水電費、燃氣費等運行費用。4.食堂設(shè)備設(shè)施的購置、維修費用。5.其他與食堂運營相關(guān)的費用。（三）經(jīng)費預算管理1.食堂應根據(jù)實際情況，編制年度經(jīng)費預算，報派出所領(lǐng)導審批后執(zhí)行。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排各項經(jīng)費支出。3.嚴格控制預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預算。如有特殊情況需要調(diào)整預算，應按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（四）經(jīng)費報銷管理1.報銷憑證必須真實、合法、有效，內(nèi)容完整，不得涂改、偽造。2.報銷審批流程：經(jīng)辦人填寫報銷單并簽字，經(jīng)食堂負責人審核簽字后，報財務(wù)人員審核報銷。3.報銷時間：原則上每周集中報銷一次，特殊情況可隨時報銷。四、物資采購管理（一）采購計劃1.食堂應根據(jù)就餐人數(shù)、菜品供應情況等，制定物資采購計劃。2.采購計劃應提前報食堂負責人審批，確保采購物資的合理性和必要性。（二）采購渠道1.優(yōu)先選擇正規(guī)的供應商，建立供應商檔案。2.采購渠道應公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督。（三）采購流程1.采購人員根據(jù)采購計劃，選擇合適的供應商進行詢價、比價。2.確定供應商后，簽訂采購合同，明確采購物資的品種、數(shù)量、價格、質(zhì)量標準、交貨時間等條款。3.采購物資到貨后，采購人員應及時組織驗收，填寫驗收單。驗收合格的物資方可入庫或使用，不合格的物資應及時與供應商協(xié)商處理。（四）物資庫存管理1.建立物資庫存管理制度，對庫存物資進行分類、編號、登記。2.定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。3.庫存物資應妥善保管，防止變質(zhì)、損壞、丟失等情況發(fā)生。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.食堂固定資產(chǎn)包括房屋、設(shè)備、家具等。2.固定資產(chǎn)應進行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）低值易耗品管理1.食堂低值易耗品包括餐具、廚具、辦公用品等。2.低值易耗品應進行登記入賬，建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的名稱、數(shù)量、價格、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用部門等信息。3.低值易耗品的領(lǐng)用應實行領(lǐng)用登記制度，使用部門應指定專人負責領(lǐng)用和保管。4.定期對低值易耗品進行清查盤點，核實低值易耗品的數(shù)量和使用狀況。（三）資產(chǎn)管理責任1.食堂負責人對資產(chǎn)管理工作負總責，財務(wù)人員負責具體的賬務(wù)核算和監(jiān)督。2.使用部門應負責本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的安全完整。3.對因管理不善造成資產(chǎn)損失的，應追究相關(guān)人員的責任。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對食堂財務(wù)收支、物資采購、資產(chǎn)管理等情況進行檢查。2.食堂負責人、財務(wù)人員、采購人員等應自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，及時糾正存在的問題。（二）外部審計1.接受上級主管部門和審計部門的審計監(jiān)督定期報送財務(wù)報表和相關(guān)資料。2.對審計提出的問題，應及時整改落實。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計資料。2.采購合同、驗收單、報銷單等原始憑證。3.資產(chǎn)登記臺賬、固定資產(chǎn)卡片等資產(chǎn)管理資料。4.其他與食堂財務(wù)相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應指定專人負責保管，確保檔案的安全完整。2.財務(wù)檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得擅自銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應經(jīng)食堂負責人批準，并辦理查閱登記