PAGE河北省小貸公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的為加強河北省小額貸款公司（以下簡稱“小貸公司”）財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保小貸公司穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本省小貸公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于在河北省境內(nèi)依法設(shè)立的小額貸款公司及其分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準確、完整地反映小貸公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.謹慎性原則：充分估計可能發(fā)生的風險和損失，合理計提各項準備金，確保公司財務(wù)穩(wěn)健。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置小貸公司應(yīng)設(shè)置獨立的財務(wù)部門，配備必要的財務(wù)人員，負責公司財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)明確各崗位職責，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度。（二）財務(wù)人員職責1.財務(wù)負責人職責負責組織領(lǐng)導公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。審核財務(wù)報表和財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財務(wù)支持和風險評估。協(xié)調(diào)與外部監(jiān)管部門、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系，維護公司合法權(quán)益。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)憑證的編制、審核和保管，確保會計資料的完整性。進行成本核算和分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。協(xié)助財務(wù)負責人進行財務(wù)預算編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計人員進行資金核對和賬務(wù)處理。三、財務(wù)預算管理（一）預算編制1.小貸公司應(yīng)于每年年末編制下一年度財務(wù)預算，預算內(nèi)容包括業(yè)務(wù)收入預算、業(yè)務(wù)支出預算、利潤預算、現(xiàn)金流量預算等。2.業(yè)務(wù)收入預算應(yīng)根據(jù)市場需求、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等因素進行預測，包括貸款利息收入、手續(xù)費收入等。3.業(yè)務(wù)支出預算應(yīng)涵蓋人員工資、辦公費用、業(yè)務(wù)拓展費用、貸款損失準備金等各項支出。4.利潤預算根據(jù)收入預算和支出預算進行編制，反映公司預期盈利水平。5.現(xiàn)金流量預算應(yīng)綜合考慮經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量情況，確保公司資金鏈穩(wěn)定。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)將年度預算分解為季度和月度預算，加強預算執(zhí)行監(jiān)控。2.定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進行調(diào)整。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或不可抗力因素導致的預算調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標可包括收入完成率、成本控制率、利潤完成率等。3.根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，激勵各部門積極完成預算目標。四、收入管理（一）貸款利息收入1.小貸公司應(yīng)按照借款合同約定及時足額收取貸款利息。2.利息收入應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，在貸款存續(xù)期間分期確認收入。3.對于逾期貸款，應(yīng)按照規(guī)定計收復息，并加強催收管理，確保利息收入足額收回。（二）手續(xù)費收入1.手續(xù)費收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)合同或協(xié)議約定的收費標準和方式進行收取。2.明確手續(xù)費收入的核算范圍和方法，確保收入準確計量。（三）其他收入1.其他收入包括抵債資產(chǎn)處置收入、投資收益等。2.抵債資產(chǎn)處置應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估和處置，確保處置收入合理、合規(guī)。3.投資收益應(yīng)根據(jù)投資項目實際收益情況進行核算，如實反映投資收益水平。五、支出管理（一）人員工資及福利1.按照國家有關(guān)規(guī)定和公司薪酬制度，合理確定員工工資水平和福利待遇。2.工資核算應(yīng)準確、及時，確保員工工資按時足額發(fā)放。3.福利費用應(yīng)按照規(guī)定標準計提和使用，包括社會保險、住房公積金、職工福利費等。（二）辦公費用1.嚴格控制辦公費用支出，制定合理的費用標準和審批流程。2.辦公費用包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等，應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算。3.加強辦公用品采購管理，實行集中采購或定點采購，降低采購成本。（三）業(yè)務(wù)拓展費用1.業(yè)務(wù)拓展費用用于市場調(diào)研、客戶開發(fā)、業(yè)務(wù)宣傳等活動。2.制定業(yè)務(wù)拓展費用預算，合理安排費用支出，確保費用使用效益。3.對業(yè)務(wù)拓展費用的使用情況進行跟蹤和評估，及時調(diào)整費用策略。（四）貸款損失準備金1.小貸公司應(yīng)按照規(guī)定計提貸款損失準備金，用于彌補貸款損失。2.貸款損失準備金計提比例應(yīng)根據(jù)貸款風險分類情況合理確定，確保準備金充足。3.貸款損失準備金的計提、使用和核銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行審批和賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)與負債管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金加強現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款對賬，確保貨幣資金安全。2.應(yīng)收款項對應(yīng)收貸款本息、手續(xù)費等應(yīng)收款項進行明細核算，加強催收管理。按照規(guī)定計提壞賬準備，對確實無法收回的應(yīng)收款項及時核銷。3.抵債資產(chǎn)抵債資產(chǎn)取得、保管、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。定期對抵債資產(chǎn)進行評估，及時清理閑置或低效抵債資產(chǎn)。（二）非流動資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，納入公司預算管理。合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。加強固定資產(chǎn)日常管理，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、商標權(quán)、專利權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行確認和計量。合理攤銷無形資產(chǎn)，確保無形資產(chǎn)價值在受益期內(nèi)合理分攤。（三）負債管理1.短期借款短期借款應(yīng)根據(jù)公司資金需求合理安排，確保借款用途合規(guī)。按照借款合同約定按時足額償還借款本息，維護公司信用。2.長期借款長期借款應(yīng)進行可行性研究和風險評估，確保借款規(guī)模和期限與公司經(jīng)營發(fā)展相適應(yīng)。加強長期借款利息核算和還款計劃管理，避免逾期還款。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.小貸公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和監(jiān)管要求，定期編制財務(wù)報告。2.財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。3.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整，經(jīng)公司負責人、財務(wù)負責人簽字并加蓋公章后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)管理各個環(huán)節(jié)，防范財務(wù)風險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位責任制、授權(quán)審批制度、財務(wù)風險預警制度等。3.加強內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部審計1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)信息的真實性、資金使用的合規(guī)性等。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）外部監(jiān)督1.接受財政、稅務(wù)、審計等政府部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)財務(wù)資料。2.配合金融監(jiān)管部門的監(jiān)管工作，按照要求報送財務(wù)報告和監(jiān)管報表。3.積極主動接受社會監(jiān)督，提高