PAGE財務(wù)制度及釘釘報銷流程一、總則1.目的本財務(wù)制度及釘釘報銷流程旨在規(guī)范公司財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時和完整，提高資金使用效率，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。同時，通過釘釘報銷流程的應(yīng)用，簡化報銷手續(xù)，提升報銷效率，方便員工操作。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及臨時工作人員。3.依據(jù)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及稅務(wù)法規(guī)等制定，并遵循行業(yè)通行的財務(wù)管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)審批原則1.分級審批根據(jù)費用金額大小，實行分級審批制度。小額費用由部門負(fù)責(zé)人審批；中等額度費用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額費用則需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，最終由公司總經(jīng)理審批。2.真實性原則報銷費用必須真實發(fā)生，不得虛報、假報。報銷人員應(yīng)提供真實有效的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，確保費用支出與實際業(yè)務(wù)相符。3.合理性原則費用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，具有合理性。對于不合理的費用支出，審批人員有權(quán)拒絕批準(zhǔn)。（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費交通費用：根據(jù)出差的實際需要和交通方式，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車應(yīng)選擇硬座、硬臥等標(biāo)準(zhǔn)席別，如因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座的，同樣需經(jīng)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費用根據(jù)出差城市的實際情況，按照一定標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，劃分不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)相對較高；二三線城市及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)降低。員工應(yīng)選擇符合公司標(biāo)準(zhǔn)的酒店或住宿場所，并取得正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報銷。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異進(jìn)行設(shè)定，以滿足員工在出差期間的基本餐飲需求。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費用，需提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待費用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得用于個人消費或與業(yè)務(wù)無關(guān)的活動。報銷時需提供詳細(xì)的消費清單和發(fā)票，注明招待事項的具體情況。3.辦公用品及設(shè)備購置辦公用品及設(shè)備購置應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，各部門根據(jù)實際工作需要，提前制定辦公用品及設(shè)備購置計劃，報財務(wù)部門審核后納入公司預(yù)算。購置辦公用品應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保質(zhì)量和售后服務(wù)。購置金額較大的設(shè)備，需進(jìn)行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品，并按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行采購、驗收、入賬和折舊處理。報銷時需提供購置清單、發(fā)票及驗收證明等相關(guān)資料。4.通訊費公司根據(jù)員工的工作崗位和實際需求，制定不同的通訊費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用通訊費用，超出部分自理。報銷通訊費時，需提供通訊費用發(fā)票，并注明手機(jī)號碼、使用月份等信息。（三）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實行年度財務(wù)預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項預(yù)算指標(biāo)的計算依據(jù)和編制方法。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務(wù)預(yù)算方案，報公司管理層審議通過后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財務(wù)部門應(yīng)及時與該部門溝通，共同分析原因，采取有效措施加以糾正。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整或其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無法按原計劃執(zhí)行時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，并提供相關(guān)證明材料。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，報公司管理層審批后執(zhí)行。（四）資金管理1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。在籌集資金過程中，公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金籌集的合法性和合規(guī)性。同時，公司應(yīng)綜合考慮資金成本、融資風(fēng)險等因素，選擇合適的融資方式和融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。2.資金使用公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用。資金使用應(yīng)遵循安全性、效益性和流動性原則，確保資金的合理配置和有效使用。公司應(yīng)建立健全資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出，確保每一筆資金支出都經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。對于重大資金支出項目，應(yīng)實行集體決策制度，確保資金使用的合理性和風(fēng)險可控性。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程。資金結(jié)算應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額和資金收支情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金結(jié)算過程中存在的問題。同時，公司應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理選擇結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率。（五）財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立健全財務(wù)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。財務(wù)風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險（如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股價風(fēng)險等）、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。通過對財務(wù)風(fēng)險的識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，并分析其可能對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生的影響。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對識別和評估出的財務(wù)風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，公司可通過套期保值、資產(chǎn)配置等方式進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避；對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，合理控制信用額度，降低壞賬風(fēng)險；對于流動性風(fēng)險，公司應(yīng)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金收支，確保資金的流動性；對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)操作流程，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，減少操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。財務(wù)部門應(yīng)定期收集、分析和報告財務(wù)風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)的異常變化情況。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。三、釘釘報銷流程（一）報銷流程概述1.員工發(fā)起報銷員工在完成相關(guān)業(yè)務(wù)活動后，按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，整理好報銷憑證，登錄釘釘報銷系統(tǒng)，填寫報銷申請單。報銷申請單應(yīng)包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、報銷金額、附件說明等信息，并上傳相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批員工提交報銷申請后，系統(tǒng)自動將報銷申請單發(fā)送至部門負(fù)責(zé)人的釘釘工作平臺。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對報銷申請進(jìn)行審批，審核報銷事項的真實性、合理性和合規(guī)性。如審核通過，部門負(fù)責(zé)人在釘釘系統(tǒng)中點擊“同意”按鈕；如審核不通過，應(yīng)注明原因并拒絕批準(zhǔn)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（根據(jù)金額而定）對于中等額度及以上的報銷申請，部門負(fù)責(zé)人審批通過后，系統(tǒng)將報銷申請單流轉(zhuǎn)至分管領(lǐng)導(dǎo)的釘釘工作平臺。分管領(lǐng)導(dǎo)按照審批權(quán)限對報銷申請進(jìn)行審核，重點審核費用支出是否符合公司業(yè)務(wù)需要和預(yù)算安排，以及是否經(jīng)過必要的審批程序。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在釘釘系統(tǒng)中點擊“同意”按鈕；審批不通過的，注明原因并拒絕批準(zhǔn)。4.財務(wù)審核報銷申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員在釘釘報銷系統(tǒng)中對報銷申請進(jìn)行財務(wù)審核，主要審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司財務(wù)制度的規(guī)定。財務(wù)審核通過后，在釘釘系統(tǒng)中點擊“同意”按鈕；如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)通知報銷人進(jìn)行修改或補(bǔ)充相關(guān)資料，審核不通過的，拒絕批準(zhǔn)報銷申請。5.總經(jīng)理審批（大額費用）對于大額費用的報銷申請，在經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)審核后，還需提交公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。總經(jīng)理對報銷申請進(jìn)行最終審核，綜合考慮公司整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，做出審批決定?？偨?jīng)理審批通過后，報銷申請方可進(jìn)入報銷支付環(huán)節(jié)。6.報銷支付報銷申請經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和支付安排，進(jìn)行報銷款項的支付。支付方式可選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。財務(wù)人員在完成報銷支付后，在釘釘報銷系統(tǒng)中記錄支付信息，并將報銷憑證進(jìn)行歸檔保存。（二）報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報銷事項相符。對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應(yīng)確保發(fā)票的認(rèn)證抵扣期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，否則將影響公司的稅務(wù)處理和財務(wù)核算。2.收據(jù)要求除發(fā)票外，部分業(yè)務(wù)可能需要提供收據(jù)作為報銷憑證。收據(jù)應(yīng)具備收款單位名稱、收款日期、交款人姓名、收款事由、金額等要素，并加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確，與報銷事項相關(guān)。3.其他附件要求根據(jù)報銷事項的不同，可能還需要提供其他相關(guān)附件，如合同協(xié)議、出差審批單（差旅費報銷）、業(yè)務(wù)招待費申請單（業(yè)務(wù)招待費報銷）等。這些附件應(yīng)能夠證明報銷事項的真實性和合理性，與報銷申請單相互印證。附件應(yīng)清晰、完整，如有必要，可進(jìn)行簡要說明。（三）報銷時間規(guī)定1.日常報銷員工應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時整理報銷憑證，并在規(guī)定的時間內(nèi)提交報銷申請。原則上，日常報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交申請，以便財務(wù)部門及時進(jìn)行審核和處理。對于逾期提交的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)根據(jù)實際情況決定是否受理。2.差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好差旅費報銷憑證，并提交報銷申請。差旅費報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行，確保報銷信息的準(zhǔn)確和完整。對于超過規(guī)定時間提交的差旅費報銷申請，財務(wù)部門將按照逾期報銷的規(guī)定進(jìn)行處理。3.年度匯算報銷公司每年進(jìn)行一次費用報銷的年度匯算工作。員工應(yīng)在每年規(guī)定的時間內(nèi)，對本年度內(nèi)發(fā)生的所有費用報銷進(jìn)行自查和整理，確保報銷憑證齊全、準(zhǔn)確。年度匯算報銷申請應(yīng)在規(guī)定的截止日期前提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門將對年度報銷情況進(jìn)行統(tǒng)一審核和結(jié)算。（四）報銷查詢與統(tǒng)計1.報銷查詢員工可通過釘釘報銷系統(tǒng)隨時查詢自己的報銷申請狀態(tài)和報銷歷史記錄。在報銷申請?zhí)峤缓螅瑔T工可在系統(tǒng)中查看報銷申請的審批進(jìn)度，了解各級審批人對報銷申請的處理意見。報銷完成后，員工可查詢報銷支付的相關(guān)信息，如支付日期、支付金額、支付方式等。2.報銷統(tǒng)計財務(wù)部門可通過釘釘報銷系統(tǒng)對公司的報銷數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析。系統(tǒng)可生成各種報銷報表，如費用報銷明細(xì)表、部門費用匯總表、費用類型統(tǒng)計報表等。通過對報銷數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，財務(wù)部門可以及時了解公司費用支出的情況，為公司財務(wù)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。同時，公司管理層也可通過報銷統(tǒng)計報表了解各部門的費