PAGE彭厝社區(qū)財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范彭厝社區(qū)財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本社區(qū)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于彭厝社區(qū)居委會及其下屬各部門、各經(jīng)濟(jì)組織的財務(wù)活動。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)收支活動。2.規(guī)范透明原則：財務(wù)行為規(guī)范、透明，財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，接受社區(qū)居民監(jiān)督。3.收支平衡原則：堅持量入為出、收支平衡，合理安排各項資金，確保財務(wù)狀況穩(wěn)定。4.勤儉節(jié)約原則：厲行節(jié)約，反對浪費，降低行政成本，提高資金使用效益。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置彭厝社區(qū)設(shè)立獨立的財務(wù)室，負(fù)責(zé)社區(qū)財務(wù)管理工作。財務(wù)室配備必要的辦公設(shè)備和財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)信息化管理。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)室設(shè)會計、出納崗位，會計、出納不得由同一人兼任。2.會計人員應(yīng)當(dāng)具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)制度，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力。3.出納人員應(yīng)當(dāng)具備會計從業(yè)資格證書，熟悉現(xiàn)金、銀行存款等收付業(yè)務(wù)，具備較強(qiáng)的責(zé)任心和安全意識。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。對社區(qū)財務(wù)收支進(jìn)行審核、監(jiān)督，確保財務(wù)收支合法、合規(guī)、合理。定期對社區(qū)財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔、保管工作。2.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)收支的核算工作。三、財務(wù)收支管理（一）收入管理1.社區(qū)收入包括財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、捐贈收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.各項收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。3.社區(qū)取得的收入應(yīng)當(dāng)開具合法有效的票據(jù)，嚴(yán)禁開具虛假票據(jù)。4.加強(qiáng)對捐贈收入的管理，建立捐贈臺賬，對捐贈資金的來源、用途、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保捐贈資金?？顚Ｓ?。（二）支出管理1.社區(qū)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.社區(qū)支出分為經(jīng)常性支出、專項支出等。經(jīng)常性支出應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排，合理使用；專項支出應(yīng)當(dāng)按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格按照項目預(yù)算執(zhí)行。3.社區(qū)支出應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)，由經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)證明人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)人員審核、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項外，其他支出應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式結(jié)算。5.加強(qiáng)對差旅費、會議費、培訓(xùn)費等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.社區(qū)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和社區(qū)發(fā)展規(guī)劃，編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)各項收入來源情況，合理預(yù)測收入水平，并確保收入預(yù)算的真實性和可靠性。3.支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，結(jié)合財力狀況，按照輕重緩急的原則，合理安排各項支出，并確保支出預(yù)算的合理性和可行性。4.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)堅持量入為出、收支平衡的原則，不得編制赤字預(yù)算。5.財務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)當(dāng)經(jīng)社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過，并報上級主管部門備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.社區(qū)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報經(jīng)社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過，并報上級主管部門備案。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、社區(qū)事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)由社區(qū)財務(wù)部門提出調(diào)整方案，經(jīng)社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報社區(qū)居民會議或居民代表會議審議通過，并報上級主管部門備案。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，確保調(diào)整后的預(yù)算合理、可行。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。2.加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，確?，F(xiàn)金安全。3.加強(qiáng)對銀行存款的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行存款安全。4.及時清理應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等，對長期掛賬的款項應(yīng)當(dāng)查明原因，采取措施加以清理。5.建立健全資產(chǎn)清查制度，定期對流動資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計價入賬，并按照規(guī)定計提折舊。3.建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保固定資產(chǎn)管理規(guī)范、有序。4.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報上級主管部門審批。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指社區(qū)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計價入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。3.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保無形資產(chǎn)管理規(guī)范、有序。4.無形資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報上級主管部門審批。無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全社區(qū)內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.社區(qū)財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，確保財務(wù)收支合法、合規(guī)、合理。3.社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取財務(wù)工作匯報，對財務(wù)工作中存在的問題及時提出整改意見。4.社區(qū)居民會議或居民代表會議應(yīng)當(dāng)對社區(qū)財務(wù)收支情況進(jìn)行審議監(jiān)督，確保社區(qū)財務(wù)公開、透明。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.按照規(guī)定定期向社區(qū)居民公開財務(wù)收支情況，接受社區(qū)居民的監(jiān)督。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、銀行對賬單、稅務(wù)發(fā)票、財務(wù)印章、財務(wù)文件等。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。2.財務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)分類存放，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保