PAGE學社聯(lián)財務(wù)制度總則制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范學生社團聯(lián)合會（以下簡稱“學社聯(lián)”）的財務(wù)管理，確保學社聯(lián)各項經(jīng)費的合理使用，保障學社聯(lián)的正常運轉(zhuǎn)，促進學生社團活動的健康發(fā)展，維護學社聯(lián)及各社團成員的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于學社聯(lián)及其下屬的所有學生社團?；驹瓌t1.合法性原則：學社聯(lián)的財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和學校的相關(guān)規(guī)定。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)管理工作有序進行。3.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期公開，接受學社聯(lián)成員、社團成員及學校相關(guān)部門的監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項經(jīng)費應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。5.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。財務(wù)管理體制管理機構(gòu)1.學社聯(lián)財務(wù)部：作為學社聯(lián)財務(wù)管理的職能部門，負責日常財務(wù)工作的組織、實施和監(jiān)督。財務(wù)部設(shè)部長一名，副部長若干名，成員若干名。2.財務(wù)負責人：學社聯(lián)秘書長擔任財務(wù)負責人，對學社聯(lián)的財務(wù)工作負總責，審核重大財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況。職責分工1.財務(wù)部部長職責負責財務(wù)部的全面工作，制定工作計劃和財務(wù)管理制度。組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期向?qū)W社聯(lián)主席團匯報財務(wù)狀況。審核各項經(jīng)費支出，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批程序。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)調(diào)與學校財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的關(guān)系。2.財務(wù)部副部長職責協(xié)助部長開展財務(wù)部工作，負責部分財務(wù)核算和管理工作。審核分管業(yè)務(wù)的經(jīng)費支出，提出審核意見。參與財務(wù)制度的制定和完善，提出合理化建議。完成部長交辦的其他工作任務(wù)。3.財務(wù)部成員職責負責具體的財務(wù)核算工作，如賬務(wù)處理、票據(jù)管理等。協(xié)助審核經(jīng)費支出，確保支出合規(guī)。定期核對賬目，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。參與財務(wù)清查工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)工作任務(wù)。預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮學社聯(lián)及各社團的工作任務(wù)和發(fā)展需求，合理安排經(jīng)費。收支平衡原則：收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)量入為出，確保預(yù)算收支平衡。重點保障原則：優(yōu)先保障重點項目和活動的經(jīng)費需求。2.預(yù)算編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括會費收入、學校撥款、社會贊助、捐贈收入等。支出預(yù)算：分為人員經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、活動經(jīng)費等。人員經(jīng)費主要包括學社聯(lián)工作人員的補貼等；業(yè)務(wù)經(jīng)費包括辦公費、通訊費等；活動經(jīng)費根據(jù)各社團開展活動的計劃進行編制。3.預(yù)算編制程序每年[具體時間]前，各社團向?qū)W社聯(lián)財務(wù)部提交下一年度的活動計劃和經(jīng)費預(yù)算申請。財務(wù)部對各社團的預(yù)算申請進行匯總、審核和調(diào)整，結(jié)合學社聯(lián)整體工作安排，編制學社聯(lián)年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案提交學社聯(lián)主席團審議，經(jīng)學社聯(lián)全體成員大會通過后，報學校相關(guān)部門備案。預(yù)算執(zhí)行1.學社聯(lián)各部門及各社團應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。具體程序為：由申請調(diào)整部門或社團提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)部審核后，報學社聯(lián)主席團審批，重大預(yù)算調(diào)整需報學校相關(guān)部門批準。預(yù)算監(jiān)督1.財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.學社聯(lián)主席團和全體成員大會對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行。收入管理會費收入管理1.各社團按照規(guī)定的標準收取會員會費，會費標準應(yīng)報學社聯(lián)備案。2.會費收取應(yīng)使用學校統(tǒng)一印制的票據(jù)，收取的會費應(yīng)及時足額上繳學社聯(lián)財務(wù)部，不得截留、挪用。3.財務(wù)部對會費收入進行統(tǒng)一核算和管理，定期公布會費收支情況。學校撥款管理1.學校根據(jù)學社聯(lián)的工作情況和實際需要，給予一定的經(jīng)費撥款。2.學社聯(lián)應(yīng)按照學校規(guī)定的用途使用撥款，確保?？顚Ｓ?。撥款使用情況應(yīng)定期向?qū)W校相關(guān)部門匯報。社會贊助和捐贈收入管理1.學社聯(lián)及各社團接受社會贊助和捐贈，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確贊助和捐贈的金額、用途、期限等內(nèi)容。2.社會贊助和捐贈收入應(yīng)及時入賬，納入學社聯(lián)統(tǒng)一核算。3.對于社會贊助和捐贈收入的使用，應(yīng)嚴格按照協(xié)議約定執(zhí)行，并接受捐贈方的監(jiān)督。支出管理支出審批原則1.分級審批原則：根據(jù)支出金額的大小，實行分級審批制度。具體審批權(quán)限如下：單筆支出金額在[X]元以下的，由財務(wù)部部長審批。單筆支出金額在[X]元至[X]元之間的，由學社聯(lián)秘書長審批。單筆支出金額在[X]元以上的，由學社聯(lián)主席團審批。重大支出項目需報學校相關(guān)部門批準。2.審批內(nèi)容：審批人員應(yīng)審核支出的真實性、合法性、合理性和必要性，確保支出符合財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。支出報銷流程1.報銷憑證要求所有支出報銷必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或收款單位公章。原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開具單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負責人、財務(wù)負責人和學社聯(lián)秘書長批準后，才能代作原始憑證。2.報銷審批流程經(jīng)辦人填寫報銷單，詳細注明支出事由、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并簽字確認。將報銷單及相關(guān)原始憑證提交部門負責人審核，部門負責人應(yīng)審核支出是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，支出金額是否合理，簽字確認后報財務(wù)部。財務(wù)部審核人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后簽字，報財務(wù)部部長審批。財務(wù)部部長按照審批權(quán)限進行審批，審批通過后交學社聯(lián)秘書長或主席團審批。經(jīng)最終審批通過的報銷單交財務(wù)部報銷。財務(wù)部應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，支付報銷款項。支出范圍及標準1.人員經(jīng)費學社聯(lián)工作人員補貼：根據(jù)學校相關(guān)規(guī)定和實際工作情況確定補貼標準，補貼應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。社團負責人補貼：各社團負責人補貼標準由學社聯(lián)根據(jù)社團規(guī)模、活動開展情況等因素制定，報學校備案后執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)經(jīng)費辦公費：包括辦公用品、印刷費、郵寄費等。辦公費應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理控制支出，辦公用品應(yīng)實行集中采購和領(lǐng)用制度。通訊費：學社聯(lián)工作人員通訊費按照學校規(guī)定的標準執(zhí)行；社團通訊費根據(jù)社團實際情況，經(jīng)學社聯(lián)批準后給予適當補貼。差旅費：按照學校差旅費管理辦法執(zhí)行。出差人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的標準乘坐交通工具、住宿和就餐，不得超標準報銷。會議費：舉辦會議應(yīng)提前編制會議預(yù)算，經(jīng)批準后嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。會議費應(yīng)包括會議場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用，不得列支與會議無關(guān)的費用。3.活動經(jīng)費活動經(jīng)費用于各社團開展各類活動，包括活動策劃、組織、宣傳、場地布置、獎品購置等費用?；顒咏?jīng)費應(yīng)根據(jù)活動規(guī)模和實際需要合理安排，不得鋪張浪費。活動結(jié)束后，應(yīng)及時進行經(jīng)費結(jié)算，報銷憑證應(yīng)真實、完整、合規(guī)。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類及管理內(nèi)容1.固定資產(chǎn)：指單位價值在規(guī)定標準以上，使用期限超過一年，并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、音響設(shè)備、體育器材等。固定資產(chǎn)由學社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保賬實相符。2.流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存物資等。流動資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)制度進行管理，確保資金安全和物資的合理使用。資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照學校相關(guān)規(guī)定進行采購，納入學校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。購置前應(yīng)填寫固定資產(chǎn)購置申請表，經(jīng)審批后進行采購。流動資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)實際需要進行，嚴格控制庫存物資數(shù)量，避免積壓浪費。2.資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照學校規(guī)定的程序進行申報和審批，處置收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)。流動資產(chǎn)處置應(yīng)按照相關(guān)財務(wù)規(guī)定進行處理，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性。財務(wù)清查清查內(nèi)容1.定期對學社聯(lián)的財務(wù)狀況進行清查，包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存物資、固定資產(chǎn)等。2.核對賬目，檢查財務(wù)收支是否合規(guī)，會計憑證、賬簿、報表等資料是否完整準確。清查時間及組織1.每年[具體時間]前進行一次全面的財務(wù)清查工作。2.財務(wù)清查工作由學社聯(lián)財務(wù)部組織實施，各部門及各社團應(yīng)積極配合。清查結(jié)果處理1.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見和建議。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行賬務(wù)處理，確保賬實相符。財務(wù)報告與財務(wù)分析財務(wù)報告1.財務(wù)部應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映學社聯(lián)的財務(wù)狀況和收支情況。2.財務(wù)報告應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)報送學社聯(lián)主席團、全體成員大會及學校相關(guān)部門。財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)定期對學社聯(lián)的財務(wù)狀況進行分析，為學社聯(lián)的決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析、資金使用效益分析等。2.通過財務(wù)分析，總結(jié)財務(wù)管理工作中的經(jīng)驗和問題，提出改進措施和建議，不斷提高學社聯(lián)財務(wù)管理水平。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.學社聯(lián)設(shè)立內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督小組，由學社聯(lián)成員代表組成，負責對學社聯(lián)的財務(wù)工作進行日常監(jiān)督。2.內(nèi)部財