PAGE公司財(cái)務(wù)制度借款流程一、總則1.目的本借款流程旨在規(guī)范公司內(nèi)部借款行為，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本流程適用于公司全體員工因公務(wù)需要向公司借款的情況，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、采購(gòu)預(yù)付款等。3.基本原則計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前制定借款計(jì)劃，避免隨意借款。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借款必須用于申請(qǐng)借款時(shí)注明的用途，不得挪作他用。及時(shí)歸還原則：借款人應(yīng)按照約定的還款時(shí)間及時(shí)歸還借款，不得逾期拖欠。審批合規(guī)原則：借款審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保審批手續(xù)合規(guī)、完整。二、借款申請(qǐng)1.申請(qǐng)條件員工因公務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)符合以下條件：已獲得相關(guān)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)或立項(xiàng)，有明確的資金需求。預(yù)計(jì)借款金額在其個(gè)人當(dāng)月工資收入的一定比例范圍內(nèi)（具體比例根據(jù)公司實(shí)際情況確定）。具備償還借款的能力，無(wú)逾期未還的公司借款記錄。2.申請(qǐng)流程填寫(xiě)借款申請(qǐng)表：借款人應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。借款申請(qǐng)表應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人姓名：填寫(xiě)借款人的全名。所在部門(mén)：注明借款人所在的部門(mén)名稱(chēng)。借款事由：清晰描述借款的用途，如“出差參加[會(huì)議名稱(chēng)]”、“采購(gòu)[物資名稱(chēng)]”等。借款金額：明確填寫(xiě)申請(qǐng)借款的具體金額，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額均需填寫(xiě)。預(yù)計(jì)還款時(shí)間：根據(jù)借款用途和實(shí)際情況，合理預(yù)計(jì)還款日期，精確到月或日。其他說(shuō)明：如有需要補(bǔ)充說(shuō)明的事項(xiàng)，可在此欄填寫(xiě)。提交申請(qǐng)材料：借款人應(yīng)根據(jù)借款事由提交相關(guān)證明材料，如出差審批單、采購(gòu)合同、業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)等，以支持借款申請(qǐng)。證明材料應(yīng)真實(shí)、有效、完整，與借款申請(qǐng)表中的信息相互印證。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查借款事由的真實(shí)性、合理性以及借款人的還款能力。如同意借款，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在借款申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)初審：財(cái)務(wù)部門(mén)收到借款申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，對(duì)借款金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行初審。初審主要關(guān)注以下方面：金額合理性：檢查借款金額是否與借款事由相符，是否超出預(yù)算范圍。資金來(lái)源：確認(rèn)公司是否有足夠的資金用于該筆借款。還款安排：審核預(yù)計(jì)還款時(shí)間是否合理，是否符合公司資金安排。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的借款申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查借款的必要性、資金安全性等。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在借款申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并簽字確認(rèn)。總經(jīng)理審批：經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的借款申請(qǐng)，提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，借款申請(qǐng)生效。三、借款審批1.審批權(quán)限借款金額在[X]元以下：由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間：由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。借款金額在[X]元以上：由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.審批流程部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人收到借款申請(qǐng)表后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如不同意借款，應(yīng)明確說(shuō)明理由，并將借款申請(qǐng)表退回借款人。財(cái)務(wù)部門(mén)初審：財(cái)務(wù)部門(mén)在收到部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)的借款申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審。初審?fù)ㄟ^(guò)后，將借款申請(qǐng)表提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在收到初審?fù)ㄟ^(guò)的借款申請(qǐng)表后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)審。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，將借款申請(qǐng)表提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批：總經(jīng)理在收到復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的借款申請(qǐng)表后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如總經(jīng)理不同意借款，應(yīng)將借款申請(qǐng)表退回財(cái)務(wù)部門(mén)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)通知借款人。四、借款發(fā)放1.發(fā)放流程財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理審批通過(guò)的借款申請(qǐng)表，對(duì)借款金額、收款賬戶等信息進(jìn)行再次審核。審核無(wú)誤后，辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款發(fā)放：財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將借款金額支付到借款人指定的收款賬戶。借款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記借款臺(tái)賬，記錄借款日期、借款金額、還款日期等信息。2.發(fā)放方式銀行轉(zhuǎn)賬：原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放借款，確保資金安全、快捷到賬。特殊情況下，如需現(xiàn)金支付借款，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。支票支付：如因業(yè)務(wù)需要，可開(kāi)具支票支付借款。支票應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，注明收款人姓名、金額、用途等信息，并按照支票管理規(guī)定進(jìn)行保管和使用。五、借款使用1.使用要求專(zhuān)款專(zhuān)用：借款人必須按照借款申請(qǐng)表中注明的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。合規(guī)報(bào)銷(xiāo)：借款人應(yīng)在借款使用過(guò)程中，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)收集、整理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，與借款用途相符。定期匯報(bào)：對(duì)于金額較大或使用期限較長(zhǎng)的借款，借款人應(yīng)定期向部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)匯報(bào)借款使用情況，確保資金使用透明、合規(guī)。2.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查借款是否專(zhuān)款專(zhuān)用、報(bào)銷(xiāo)憑證是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求借款人整改，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時(shí)等。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員落實(shí)整改。六、借款還款1.還款方式現(xiàn)金還款：借款人可使用現(xiàn)金直接歸還借款?，F(xiàn)金還款時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理還款手續(xù)，并由財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收款收據(jù)。銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將借款本金及利息（如有）歸還到公司指定的銀行賬戶。銀行轉(zhuǎn)賬還款時(shí)，應(yīng)注明借款人姓名、借款金額、還款日期等信息。報(bào)銷(xiāo)沖賬還款：借款人在辦理借款相關(guān)業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，可使用報(bào)銷(xiāo)金額沖抵借款本金及利息（如有）。報(bào)銷(xiāo)沖賬還款時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上注明“沖抵借款[借款金額]元”字樣，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)。2.還款期限短期借款：借款期限在[X]個(gè)月以內(nèi)的，應(yīng)在借款到期日一次性歸還借款本金及利息（如有）。中期借款：借款期限在[X]個(gè)月至[X]個(gè)月之間的，應(yīng)按照借款合同約定的還款方式和還款時(shí)間分期歸還借款本金及利息（如有）。長(zhǎng)期借款：借款期限在[X]個(gè)月以上的，應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額歸還借款本金及利息（如有）。3.逾期還款處理加收利息：借款人如未能按照約定的還款時(shí)間歸還借款，應(yīng)按照逾期天數(shù)加收逾期利息。逾期利息的計(jì)算方式為：逾期借款金額×逾期利率×逾期天數(shù)。逾期利率按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（具體標(biāo)準(zhǔn)）信用記錄影響：借款人逾期還款將影響其個(gè)人在公司的信用記錄，公司將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的措施，如限制其再次借款、降低其信用評(píng)級(jí)等。法律追究：如借款人逾期還款情節(jié)嚴(yán)重，經(jīng)多次催款仍拒不歸還的，公司將依法追究其法律責(zé)任，通過(guò)法律途徑維護(hù)公司的合法權(quán)益。七、借款核銷(xiāo)1.核銷(xiāo)條件借款已歸還：借款人按照約定的還款時(shí)間和還款方式足額歸還借款本金及利息（如有）后，借款方可進(jìn)行核銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)沖賬完成：借款人在辦理借款相關(guān)業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，已使用報(bào)銷(xiāo)金額足額沖抵借款本金及利息（如有），且報(bào)銷(xiāo)憑證已通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，借款方可進(jìn)行核銷(xiāo)。2.核銷(xiāo)流程借款人申請(qǐng)：借款人在借款已歸還或報(bào)銷(xiāo)沖賬完成后，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交《借款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明借款日期、借款金額、還款日期、還款方式等信息，并附上還款憑證或報(bào)銷(xiāo)憑證復(fù)印件。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到《借款核銷(xiāo)申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料后，對(duì)借款還款情況或報(bào)銷(xiāo)沖賬情況進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，在借款臺(tái)賬中對(duì)該筆借款進(jìn)行核銷(xiāo)標(biāo)記，并將核銷(xiāo)情況記錄在案。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的借款核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，借款核銷(xiāo)手續(xù)完成。八、附則1.解釋權(quán)本借款流程由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜或需要對(duì)流程進(jìn)行修訂，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出修訂意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)