PAGE售樓部財(cái)務(wù)制度規(guī)定一、總則（一）目的為加強(qiáng)售樓部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保售樓部財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展，保障公司資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及房地產(chǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本售樓部實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司售樓部的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于售樓款的收取、支出、核算以及財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。4.安全性原則：加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)售樓部財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)建立健全售樓部財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。4.組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。（二）會(huì)計(jì)1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)售樓款的核算與管理，及時(shí)準(zhǔn)確記錄售樓收入和相關(guān)費(fèi)用支出。3.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回并要求更正補(bǔ)充。4.定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（三）出納1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理款項(xiàng)收付。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等，確保其安全完整。4.負(fù)責(zé)售樓款的繳存工作，及時(shí)將售樓款存入公司指定賬戶(hù)，不得坐支現(xiàn)金。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如編制資金報(bào)表等。三、售樓款管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：客戶(hù)以現(xiàn)金方式支付售樓款時(shí)，出納應(yīng)在收款當(dāng)場(chǎng)開(kāi)具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶(hù)聯(lián)和記賬聯(lián)，存根聯(lián)由出納留存，客戶(hù)聯(lián)交客戶(hù)，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶(hù)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付售樓款時(shí)，可以使用支票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式。出納應(yīng)及時(shí)收取銀行進(jìn)賬單，并核對(duì)進(jìn)賬單上的收款單位、金額、賬號(hào)等信息與購(gòu)房合同一致。對(duì)于支票付款，應(yīng)在支票背面背書(shū)，并在進(jìn)賬單上注明支票號(hào)碼。3.POS機(jī)收款：使用POS機(jī)收取售樓款時(shí)，出納應(yīng)按照POS機(jī)操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收款成功后，打印收款小票，并由客戶(hù)簽字確認(rèn)。出納應(yīng)及時(shí)將POS機(jī)收款信息與售樓系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。（二）收款流程1.銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具收款通知單：銷(xiāo)售人員根據(jù)客戶(hù)簽訂的購(gòu)房合同，開(kāi)具收款通知單，注明客戶(hù)姓名、房號(hào)、收款金額、收款方式等信息，并將收款通知單交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核收款通知單：財(cái)務(wù)人員收到收款通知單后，應(yīng)審核收款通知單上的信息是否與購(gòu)房合同一致，收款金額是否正確。審核無(wú)誤后，在收款通知單上簽字確認(rèn)，并安排收款工作。3.出納收款：出納根據(jù)審核后的收款通知單，按照規(guī)定的收款方式收取售樓款。收款過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，確保收款安全。4.開(kāi)具收款收據(jù)：出納收取售樓款后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并在收款收據(jù)上注明收款日期、收款方式、收款金額、房號(hào)等信息。收款收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并將客戶(hù)聯(lián)交客戶(hù)，記賬聯(lián)作為記賬憑證附件。5.財(cái)務(wù)記賬：會(huì)計(jì)根據(jù)收款收據(jù)記賬聯(lián)和銀行進(jìn)賬單等原始憑證，及時(shí)登記售樓收入明細(xì)賬，確保售樓收入準(zhǔn)確記錄。（三）收款核對(duì)與監(jiān)督1.每日下班前，出納應(yīng)將當(dāng)日收款情況與售樓系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，確保收款數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)售樓款收款情況進(jìn)行檢查，核對(duì)收款金額、收款方式、收款時(shí)間等是否與合同約定一致。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。3.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)售樓款收款情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收款流程是否合規(guī)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍1.售樓部辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。2.銷(xiāo)售人員業(yè)務(wù)費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用：包括廣告宣傳費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)、物料制作費(fèi)等。4.其他與售樓部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合理費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1.費(fèi)用發(fā)生：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的原始憑證，并按照公司規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注明費(fèi)用名稱(chēng)、金額、用途、報(bào)銷(xiāo)日期等信息，并由報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)好的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單提交給所在部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員收到部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后，應(yīng)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證或報(bào)銷(xiāo)單，應(yīng)予以退回并要求更正補(bǔ)充。審核無(wú)誤后，在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定，財(cái)務(wù)審核后的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單需提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用預(yù)算情況進(jìn)行審批，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上簽字批準(zhǔn)。5.報(bào)銷(xiāo)付款：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，出納根據(jù)審批金額進(jìn)行付款。付款方式可以是現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付等，具體付款方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況確定。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公用品采購(gòu)數(shù)量和金額。購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并按照公司辦公用品管理制度進(jìn)行登記和領(lǐng)用。2.差旅費(fèi)：銷(xiāo)售人員因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)按照公司差旅費(fèi)管理制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費(fèi)：根據(jù)出差地點(diǎn)和交通方式，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。乘坐飛機(jī)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照經(jīng)濟(jì)艙票價(jià)報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)、汽車(chē)等交通工具，按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。一般地區(qū)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，特殊地區(qū)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。餐飲費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，一般地區(qū)餐飲費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，特殊地區(qū)餐飲費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、招待事由、招待時(shí)間等信息，并取得正規(guī)發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：?jiǎn)未握写M(fèi)用在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)累計(jì)支出不得超過(guò)公司當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入的[X]%。4.通訊費(fèi)：銷(xiāo)售人員通訊費(fèi)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，具體標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供通訊費(fèi)發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼等信息。五、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，售樓部應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和銷(xiāo)售計(jì)劃，結(jié)合售樓部實(shí)際情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)售樓部銷(xiāo)售計(jì)劃，預(yù)計(jì)各樓盤(pán)的銷(xiāo)售面積、銷(xiāo)售單價(jià)和銷(xiāo)售金額等。成本預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本核算方法，預(yù)計(jì)土地成本、建筑成本、配套設(shè)施成本等。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)售樓部各項(xiàng)費(fèi)用支出情況，預(yù)計(jì)辦公費(fèi)用、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用、人員薪酬等。利潤(rùn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計(jì)售樓部年度利潤(rùn)情況。3.財(cái)務(wù)預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算的合理性和可行性。財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算安排本部門(mén)工作，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)的差異，并分析差異原因。3.對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算偏差較大，應(yīng)及時(shí)修訂財(cái)務(wù)預(yù)算，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)后，應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，將預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)和公司實(shí)際情況進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并通知相關(guān)部門(mén)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.會(huì)計(jì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)反映售樓部在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等項(xiàng)目。利潤(rùn)表應(yīng)反映售樓部在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)等項(xiàng)目。現(xiàn)金流量表應(yīng)反映售樓部在一定會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等現(xiàn)金流量。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，會(huì)計(jì)應(yīng)進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。審核無(wú)誤后，將財(cái)務(wù)報(bào)表提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)報(bào)表分析會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和解讀。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析和現(xiàn)金流量分析等。2.償債能力分析主要通過(guò)計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，評(píng)估售樓部的償債能力。盈利能力分析主要通過(guò)計(jì)算毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，評(píng)估售樓部的盈利能力。營(yíng)運(yùn)能力分析主要通過(guò)計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)估售樓部的營(yíng)運(yùn)能力。現(xiàn)金流量分析主要通過(guò)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量情況，評(píng)估售樓部的現(xiàn)金流量狀況和資金運(yùn)作效率。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)結(jié)合售樓部實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，深入分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的原因，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告應(yīng)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)，為公司決策提供參考依據(jù)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類(lèi)文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并在封面上注明年度、月份、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，并定期打印成冊(cè)。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和時(shí)間編制，并加蓋公章。2.稅務(wù)申報(bào)資料應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)要求進(jìn)行整理和歸檔，包括納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票領(lǐng)用存報(bào)表等。合同協(xié)議應(yīng)按照簽訂時(shí)間和類(lèi)別進(jìn)行整理和歸檔，包括購(gòu)房合同、銷(xiāo)售代理合同、廣告合同等。銀行對(duì)賬單應(yīng)按照月份順序裝訂成冊(cè)，并在封面上注明年度、月份、銀行名稱(chēng)等信息。發(fā)票應(yīng)按照發(fā)票號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在封面上注明年度、月份、發(fā)票種類(lèi)、起止號(hào)碼、發(fā)票張數(shù)等信息。3.財(cái)務(wù)檔案整理完成后，應(yīng)及時(shí)移交檔案管理部門(mén)進(jìn)行保管。檔案管理部門(mén)應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、存放，并建立檔案目錄和索引，便于查詢(xún)和使用。（三）檔案保管與查閱1.根據(jù)國(guó)家檔案管理規(guī)定，財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管一定期限。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[X]年，稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[X]年。保管期限屆滿(mǎn)后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表