PAGE建筑公司章程及財(cái)務(wù)制度一、總則（一）宗旨本建筑公司以誠(chéng)信為本，致力于為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、創(chuàng)新的建筑工程服務(wù)，追求卓越品質(zhì)，樹立行業(yè)典范，實(shí)現(xiàn)公司與員工、客戶及社會(huì)的共同發(fā)展。（二）經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋各類建筑工程的設(shè)計(jì)、施工、裝修裝飾，包括住宅、商業(yè)、工業(yè)等建筑項(xiàng)目，以及相關(guān)配套設(shè)施的建設(shè)與維護(hù)。（三）基本原則1.遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅。2.堅(jiān)持質(zhì)量第一，嚴(yán)格按照建筑行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作。3.注重安全生產(chǎn)，保障員工生命財(cái)產(chǎn)安全和項(xiàng)目順利進(jìn)行。4.秉持誠(chéng)信合作，與客戶、供應(yīng)商、合作伙伴建立良好的合作關(guān)系。二、公司組織架構(gòu)（一）股東會(huì)股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。行使以下職權(quán)：1.決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。2.選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。3.審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。5.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。6.審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。7.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。8.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。9.對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。10.修改公司章程。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。成員由[X]名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)[X]名。行使以下職權(quán)：1.召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。2.執(zhí)行股東會(huì)的決議。3.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。4.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。5.制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。6.制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。7.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。9.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。10.制定公司的基本管理制度。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，成員由[X]名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席[X]名。行使以下職權(quán)：1.檢查公司財(cái)務(wù)。2.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。3.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。4.提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。5.向股東會(huì)會(huì)議提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）經(jīng)理經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。行使以下職權(quán)：1.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。2.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。3.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。4.擬訂公司的基本管理制度。5.制定公司的具體規(guī)章。6.提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。7.決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。8.董事會(huì)授予的其他職權(quán)。三、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)核算原則1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，合理確認(rèn)收入和費(fèi)用。3.遵循謹(jǐn)慎性原則，充分估計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（二）會(huì)計(jì)政策1.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣為人民幣。3.采用借貸記賬法進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度。每年末由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算草案經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部門匯總，形成公司年度預(yù)算方案。年度預(yù)算方案報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整建議，報(bào)董事會(huì)審批后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（四）收入管理1.公司的收入主要來(lái)源于建筑工程項(xiàng)目的合同收入。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂合同，明確合同金額、付款方式、結(jié)算期限等條款。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，按照合同約定及時(shí)確認(rèn)收入。對(duì)于已完成的工程項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和結(jié)算情況，開具發(fā)票并辦理收款手續(xù)。3.嚴(yán)禁虛增收入或提前確認(rèn)收入，確保收入的真實(shí)性和合規(guī)性。（五）成本管理1.成本核算對(duì)象為各個(gè)具體的建筑工程項(xiàng)目。成本項(xiàng)目包括直接材料、直接人工、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用等。2.采購(gòu)部門應(yīng)按照成本控制要求，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保材料采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量合格。材料采購(gòu)應(yīng)簽訂合同，明確采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款。3.施工部門應(yīng)合理安排施工人員和機(jī)械設(shè)備，提高勞動(dòng)效率，降低施工成本。嚴(yán)格控制施工過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，如水電費(fèi)、差旅費(fèi)等。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)成本核算和分析，定期編制成本報(bào)表，為公司成本控制提供決策依據(jù)。對(duì)于成本超支的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行控制。（六）費(fèi)用管理1.費(fèi)用分為管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。2.管理費(fèi)用包括管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，不得超支。3.銷售費(fèi)用包括市場(chǎng)推廣費(fèi)、銷售人員工資、差旅費(fèi)等。市場(chǎng)推廣費(fèi)應(yīng)根據(jù)公司營(yíng)銷計(jì)劃合理安排，確保費(fèi)用投入的有效性。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。應(yīng)合理安排資金，降低資金成本。（七）資金管理1.公司實(shí)行資金集中管理制度，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理公司的資金收支。2.資金收入應(yīng)及時(shí)足額存入公司銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金使用的合理性和安全性。3.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金使用計(jì)劃，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)論證和審批。4.定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。合理利用銀行貸款等融資渠道，降低融資成本。（八）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、原值、折舊等信息。3.采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置、報(bào)廢等應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的處置收入，應(yīng)及時(shí)足額入賬。（九）稅務(wù)管理1.公司應(yīng)依法納稅，按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)管理，熟悉稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，及時(shí)了解稅收政策變化。3.妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料，如發(fā)票、納稅申報(bào)表、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。四、利潤(rùn)分配（一）利潤(rùn)分配原則公司按照兼顧股東利益和公司發(fā)展的原則進(jìn)行利潤(rùn)分配。在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金后，方可向股東分配利潤(rùn)。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定公積金，法定公積金按照當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.提取任意公積金，由股東會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況決定是否提取以及提取比例。4.向股東分配利潤(rùn)，按照股東的持股比例進(jìn)行分配。五、財(cái)務(wù)報(bào)告與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)依法聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，并按照規(guī)定向股東和相關(guān)部門披露。（二）審計(jì)1.公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3