PAGE借款憑證財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，確保公司資金安全、合理使用，特制定本借款憑證財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及員工因公務(wù)需要向公司借款的相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，避免隨意借款。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，不得虛增借款額度。3.及時(shí)性原則：借款事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)辦理借款手續(xù)，不得拖延。4.安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)足額收回借款。二、借款憑證的定義與內(nèi)容（一）定義借款憑證是公司員工因公務(wù)需要向公司借款時(shí)填寫的書面文件，是記錄借款事項(xiàng)、明確雙方權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)。（二）內(nèi)容1.借款人姓名、所在部門、職務(wù)。2.借款日期。3.借款事由，詳細(xì)說明借款用于何種公務(wù)活動(dòng)。4.借款金額，大寫和小寫同時(shí)注明。5.預(yù)計(jì)還款日期。6.借款人簽字。7.審批意見，包括部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)的審批簽字。三、借款流程（一）借款申請(qǐng)借款人根據(jù)工作需要，填寫借款申請(qǐng)表，詳細(xì)說明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并提交至所在部門負(fù)責(zé)人。（二）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事由真實(shí)、合理，借款金額與業(yè)務(wù)需求相符后，簽署審批意見。（三）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到借款申請(qǐng)表后，對(duì)借款金額、還款來源、借款期限等進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與借款人溝通并要求補(bǔ)充相關(guān)資料或調(diào)整借款金額。審核通過后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署審批意見。（四）公司領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后的借款申請(qǐng)，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，決定是否批準(zhǔn)借款申請(qǐng)。（五）借款發(fā)放借款申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款金額以現(xiàn)金形式支付的，借款人需當(dāng)場(chǎng)簽字確認(rèn)；借款金額以轉(zhuǎn)賬形式支付的，財(cái)務(wù)部門將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至借款人指定的銀行賬戶。四、借款期限與還款規(guī)定（一）借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個(gè)月，特殊情況需延長借款期限的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.長期借款期限根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況確定，但最長不得超過[X]年。（二）還款規(guī)定1.借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)表中注明的預(yù)計(jì)還款日期按時(shí)足額還款。如有特殊情況需要提前還款的，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門。2.借款人未能按時(shí)還款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)催款，并按照逾期天數(shù)計(jì)算逾期利息。逾期利息按照借款金額的[X%]每日計(jì)算。3.對(duì)于逾期未還款的借款人，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)借款金額及逾期利息，直至還清借款為止。五、借款憑證的管理（一）編號(hào)與歸檔財(cái)務(wù)部門對(duì)借款憑證進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，并按照編號(hào)順序進(jìn)行歸檔保存。借款憑證應(yīng)保存[X]年以上，以備查閱。（二）查閱與復(fù)印因工作需要查閱借款憑證的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱借款憑證。如需復(fù)印借款憑證，應(yīng)注明用途，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字同意。（三）遺失與補(bǔ)辦如借款憑證遺失，借款人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并提交書面說明。財(cái)務(wù)部門核實(shí)情況后，可根據(jù)存檔記錄為借款人補(bǔ)辦借款憑證，但借款人需承擔(dān)補(bǔ)辦借款憑證的相關(guān)費(fèi)用。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查借款手續(xù)是否齊全、借款用途是否真實(shí)、還款是否及時(shí)等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)掌握借款情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借款余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過、記大過、降職、撤職等處分，直至解除勞動(dòng)合同，并依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解