PAGE財務制度支票管理制度總則1.目的本支票管理制度旨在規(guī)范公司支票的使用與管理，加強財務內(nèi)部控制，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司經(jīng)濟活動的正常開展。任何單位和個人支付款項，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。支票作為一種常見的票據(jù)結(jié)算方式，在公司日常經(jīng)營活動中廣泛使用。為了嚴格控制支票的使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：支票的使用必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確保支票在開具、傳遞、保管等環(huán)節(jié)的安全，防止支票被盜用、遺失或冒領(lǐng)。準確性原則：支票填寫的各項內(nèi)容必須準確無誤，避免因錯誤導致的退票、經(jīng)濟損失等問題。審批性原則：嚴格執(zhí)行支票使用審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自開具支票。支票的購買與保管1.購買支票由公司財務部統(tǒng)一負責購買，指定專人辦理。購買支票時，應根據(jù)公司實際業(yè)務需求，填寫支票購買憑證，注明購買支票的種類、數(shù)量等信息。購買支票后，應及時登記支票購買日期、號碼、數(shù)量等詳細信息，并將支票妥善保管在保險柜中。2.保管公司應設(shè)立專門的支票保管保險柜，由專人負責保管支票。支票保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守支票保管制度。支票保管保險柜應安裝必要的安全防護設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確保支票存放安全。支票保管人員應定期對支票進行盤點，核對支票號碼、數(shù)量等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票短缺或其他異常情況，應及時報告財務部負責人，并采取相應的措施進行處理。嚴禁將空白支票交給其他單位或個人代為保管。支票的開具1.開具流程申請：各部門因業(yè)務需要使用支票支付款項時，應填寫支票領(lǐng)用申請表，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、支付金額、支付事由等信息，并經(jīng)部門負責人簽字審批。審核：支票領(lǐng)用申請表提交至財務部后，財務人員應認真審核申請內(nèi)容，包括支付金額是否在預算范圍內(nèi)、支付事由是否合理合規(guī)等。如審核通過，財務人員在申請表上簽字確認。開具：財務人員根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用申請表，開具支票。開具支票時，應嚴格按照支票填寫規(guī)范，準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶銀行、支付金額、出票日期、用途等信息，并在支票上加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章。交付：支票開具完成后，財務人員應及時將支票交付給申請人，并要求申請人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認。申請人應妥善保管支票，確保支票安全傳遞至收款單位。2.填寫規(guī)范出票日期：應填寫實際出票日期，大寫日期應規(guī)范書寫，防止篡改。收款人名稱：應填寫全稱，與收款單位的營業(yè)執(zhí)照或其他有效證件上的名稱一致。金額：大小寫金額應一致，小寫金額前應加人民幣符號“￥”，大寫金額應頂格書寫，不得留有空白。用途：應填寫明確的支付用途，如貨款、服務費、差旅費等。背書：如支票需要背書轉(zhuǎn)讓，背書應連續(xù)、清晰，背書人應在支票背面的背書欄內(nèi)簽字蓋章，并注明背書日期。3.作廢處理如因各種原因?qū)е轮遍_具錯誤或不再使用，應及時進行作廢處理。作廢支票應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。嚴禁將作廢支票隨意丟棄或撕毀。在每月末結(jié)賬時，應對作廢支票進行整理、核對，確保作廢支票的號碼、金額等信息與支票領(lǐng)用登記簿一致，并將作廢支票裝訂成冊，存檔保管。支票的使用與審批1.使用范圍支票僅限于公司正常經(jīng)營活動中的款項支付，不得用于非法活動或個人支出。支付金額在規(guī)定限額以上的款項，應優(yōu)先使用支票進行支付。具體限額由公司根據(jù)實際情況確定，并在財務制度中明確規(guī)定。2.審批權(quán)限日常費用支出：金額在[X]元以下的支票支付，由部門負責人審批；金額在[X]元至[X]元之間的支票支付，由部門負責人和財務部負責人共同審批；金額在[X]元以上的支票支付，由公司總經(jīng)理審批。重大項目支出：涉及重大項目的支票支付，無論金額大小，均需經(jīng)過公司董事會或總經(jīng)理辦公會審批。3.審批流程申請人填寫支票領(lǐng)用申請表，按照審批權(quán)限依次提交部門負責人、財務部負責人、總經(jīng)理等進行審批。審批人應認真審核申請內(nèi)容，簽署審批意見。如審批通過，應注明同意支付的金額、用途等信息；如審批不通過，應注明原因，并要求申請人補充相關(guān)資料或修改申請內(nèi)容。申請人應根據(jù)審批意見，對支票領(lǐng)用申請表進行修改或補充，并重新提交審批。直至審批通過后，方可進行支票的開具和支付。支票的傳遞與交付1.傳遞方式支票應通過安全、可靠的方式傳遞至收款單位。一般情況下，應由申請人親自將支票交付給收款單位，并要求收款單位在支票簽收單上簽字確認。如因特殊原因無法由申請人親自交付支票，經(jīng)財務部負責人批準后，可以委托專人或通過郵寄等方式傳遞支票。委托專人傳遞支票時，應填寫委托傳遞支票登記表，注明委托人和被委托人的姓名、身份證號碼、傳遞日期、支票號碼、金額等信息，并要求被委托人簽字確認。通過郵寄方式傳遞支票時，應選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞單據(jù)，以備查詢。2.交付要求申請人在交付支票時，應確保支票的安全，避免支票丟失或損壞。交付支票時，應要求收款單位在支票簽收單上加蓋公章或財務專用章，并注明簽收日期。支票簽收單應與支票領(lǐng)用登記簿一同保存，作為支票交付的憑證。如收款單位拒絕簽收支票或存在其他異常情況，申請人應及時報告財務部負責人，并采取相應的措施進行處理。支票的跟蹤與監(jiān)控1.跟蹤管理財務部應建立支票跟蹤管理制度，對支票的使用情況進行實時跟蹤。支票開具后，財務人員應及時記錄支票的號碼、金額、出票日期、收款單位等信息，并通過電話、郵件等方式與收款單位聯(lián)系，確認支票是否已收到及款項是否已到賬。如發(fā)現(xiàn)支票超過規(guī)定期限仍未到賬或存在其他異常情況，財務人員應及時與申請人和收款單位溝通，查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.監(jiān)控措施公司應加強對支票使用的監(jiān)控，定期對支票的開具、使用、交付等情況進行檢查。審計部門應定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查支票的使用是否符合規(guī)定、審批流程是否規(guī)范、資金安全是否得到保障等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進行整改。對于涉及金額較大或風險較高的支票支付業(yè)務，應進行重點監(jiān)控，確保資金安全。返回與核銷1.返回要求收款單位收到支票后，應按照規(guī)定及時將支票存入銀行，并將銀行進賬單或其他收款憑證返回給公司財務部。如因各種原因?qū)е轮蓖似?，收款單位應及時將支票返回給公司財務部，并說明退票原因。財務部應根據(jù)退票原因，及時與申請人和收款單位溝通，采取相應的措施進行處理。2.核銷流程財務部收到收款單位返回的銀行進賬單或其他收款憑證后，應及時與支票領(lǐng)用登記簿進行核對。核對無誤后，在支票領(lǐng)用登記簿上注明款項已到賬，并將相關(guān)憑證進行整理、歸檔。對于已使用的支票，應在支票存根聯(lián)上加蓋“已支付”戳記，并與銀行進賬單或其他收款憑證一同裝訂成冊，存檔保管。在每月末結(jié)賬時，應對支票的使用情況進行全面核對，確保支票已全部核銷，賬實相符。如發(fā)現(xiàn)存在未核銷的支票，應及時查明原因，并進行相應的處理。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未經(jīng)授權(quán)擅自開具支票。開具空頭支票或與預留銀行印鑒不符的支票。擅自將支票轉(zhuǎn)借他人使用。未按規(guī)定保管支票，導致支票被盜用、遺失或冒領(lǐng)。違反支票使用審批流程，擅自支付款項。其他違反本支票管理制度的行為。2.處理措施對于違反本支票管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。如