1、資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引目 錄直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引說(shuō)明3b5E2RGbC一 境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)5p1EanqFD1.1境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記5DXDiTa9E1.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記6RTCrpUDG1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記85PCzVD7H1.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷10jLBHrnAI1.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更13xHAQX74J1.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更14LDAYtRyK1.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記15Zzz6ZB2L1.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（年度）16dvzfv

2、kwM1.9前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬和使用17rqyn14ZN1.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用19EmxvxOtO1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用21SixE2yXP1.12境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用236ewMyirQ1.13保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用25kavU42VR1.14境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯27y6v3ALoS1.15外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)30M2ub6vST1.16外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)310YujCfmU1.17境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)32eUts8ZQV1.18境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣

3、劃轉(zhuǎn)33sQsAEJkW1.19保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)35GMsIasNX1.20外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出37TIrRGchY1.21境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)鈬?guó)投資者股權(quán)資金匯出387EqZcWLZ1.22外國(guó)投資者先行回收投資資金匯出39lzq7IGf01.23境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯40zvpgeqJ11.24境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購(gòu)得退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出41NrpoJac31.25境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)付匯421nowfTG4二 境外直接投資外匯業(yè)務(wù)43fjn

4、FLDa52.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記43tfnNhnE62.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記44HbmVN7772.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記46V7l4jRB82.4 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記4883lcPA592.5 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記49mZkklkza2.6 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記51AVktR43b2.7 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記52ORjBnOwc2.8 境外直接投資存量權(quán)益登記（年度）532MiJTy0d2.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出、匯回54gIiSpiue2.10境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出5

5、5uEh0U1Yf2.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷56IAg9qLsg2.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯57WwghWvVh2.13境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回58asfpsfpi2.14特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯59ooeyYZTj三 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表60BkeGuInk表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）61PgdO0sRl表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（二）663cdXwckm表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表68h8c52WOn表4 境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表70v4bdyGio表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表72J0bm4qMp表6 境內(nèi)

6、居民個(gè)人境外投資外匯登記表75XVauA9gr表7 境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表78bR9C6TJs注：1.根據(jù)國(guó)家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201436號(hào)）要求，本指引自2015年6月1日起實(shí)施。pN9LBDdt2.本業(yè)務(wù)辦理指引謹(jǐn)供參考，如國(guó)家有關(guān)外匯管理政策調(diào)整，以最新政策為準(zhǔn)。3.辦理流程：企業(yè)按規(guī)定提供登記申請(qǐng)及相關(guān)材料，外匯局審核無(wú)誤后，予于登記并發(fā)放登記憑證。 4.辦理地點(diǎn)：沈陽(yáng)市企業(yè)在沈陽(yáng)市和平區(qū)南京北街192號(hào)國(guó)家外匯管理局遼寧省分局辦理，其他地市企業(yè)按屬地管理原則在當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理。DJ8T7nHu 辦公時(shí)間：上午

7、：8：30-11：30 下午：13：00-17：00辦理時(shí)間:原則上不超過(guò)5個(gè)工作日聯(lián)系電話:024-、直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引說(shuō)明一、直接投資外匯（含現(xiàn)匯與人民幣，下同）登記是申請(qǐng)人辦理后續(xù)直接投資外匯業(yè)務(wù)的前提。申請(qǐng)主體應(yīng)先到注冊(cè)地銀行辦理相關(guān)直接投資外匯登記手續(xù)，并領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證（加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章），作為辦理直接投資項(xiàng)下賬戶開立和資金匯兌等后續(xù)業(yè)務(wù)的依據(jù)。QF81D7bv二、申請(qǐng)人與銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本操作指引辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任，其提交的申請(qǐng)材料是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)。4B7a9QFw三、銀行應(yīng)通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記，憑外匯局

8、資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的登記信息和額度控制等信息為申請(qǐng)人辦理后續(xù)直接投資外匯業(yè)務(wù)，并制定與本操作指引和外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)相適應(yīng)的、完備的內(nèi)控制度，用于保證本操作指引和外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)操作的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，并完整保留相關(guān)業(yè)務(wù)辦理資料（相關(guān)市場(chǎng)主體直接投資外匯登記注銷兩年后可銷毀），以備外匯局實(shí)施事后核查和檢查。ix6iFA8x四、本操作指引中規(guī)定收取或?qū)徍说南嚓P(guān)材料，僅限于外匯局要求的部分，申請(qǐng)人辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍須按照其他管理部門規(guī)定和銀行展業(yè)三原則（了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查）及自身制度要求提交其他相關(guān)材料。除申請(qǐng)書、登記表等要求留存原件外，銀行收取或?qū)徍讼嚓P(guān)材料時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)原件并留

9、存加蓋申請(qǐng)人公章（申請(qǐng)人為個(gè)人的應(yīng)親筆簽名）的復(fù)印件。wt6qbkCy五、銀行為相關(guān)市場(chǎng)主體辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)首先確認(rèn)申請(qǐng)人已及時(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)送以前年度直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)。如未按規(guī)定報(bào)送的，應(yīng)要求申請(qǐng)人按要求向外匯局辦理報(bào)送手續(xù)后，方可為其辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。Kp5zH46z六、直接投資項(xiàng)下同名同類型賬戶間（資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶除外）外匯資金劃轉(zhuǎn)，銀行可在審核交易真實(shí)性證明文件后直接辦理。開戶主體因發(fā)放外幣委托貸款、參與外幣資金池、境外放款、購(gòu)買保本型理財(cái)產(chǎn)品及經(jīng)登記或核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)需辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，銀行可在審核交易真實(shí)性證明文件后直接辦理。銀行為企業(yè)辦

10、理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，劃出資金尚需原路劃回的，銀行不得將劃出賬戶關(guān)戶。Yl4HdOAA七、本操作指引中直接投資相關(guān)外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或收益，申請(qǐng)人可在本直接投資相關(guān)外匯賬戶中保留，然后可憑利息、收益清單劃入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶保留或直接在銀行辦理結(jié)匯。ch4PJx4B八、對(duì)于已經(jīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記備案的信息，如銀行需調(diào)整或修正的，應(yīng)及時(shí)與外匯局聯(lián)系并按照相關(guān)數(shù)據(jù)申報(bào)要求重新報(bào)送。qd3YfhxC九、參與直接投資外匯管理改革試點(diǎn)的地區(qū)，相關(guān)銀行和申請(qǐng)人可按照試點(diǎn)政策辦理所涉直接投資外匯業(yè)務(wù)。十、銀行在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費(fèi)用登記、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外

11、匯補(bǔ)登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)需求，應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)市場(chǎng)主體注冊(cè)地外匯局，外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度等相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。E836L11D一 境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)1.1境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知（匯發(fā)20142號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.工商行政管理部門出具的公司名

12、稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。辦理原則1.外國(guó)投資者開立前期費(fèi)用賬戶并匯入前期費(fèi)用前，應(yīng)先到后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地銀行辦理前期費(fèi)用基本信息登記。2.經(jīng)登記的前期費(fèi)用，可作為外國(guó)投資者對(duì)后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目原則上不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元，如遇特殊情況或確有實(shí)際需要超過(guò)30萬(wàn)美元的，外國(guó)投資者需至后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，開戶主體可提交說(shuō)明函向銀行申請(qǐng)延期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。5. 對(duì)境內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)

13、公司）進(jìn)行直接投資的外國(guó)投資者，參照本操作指引辦理（如，對(duì)境內(nèi)銀行進(jìn)行直接投資的外國(guó)投資者，可提交銀行業(yè)監(jiān)督管理部門相關(guān)批復(fù)文件，以籌備組名義辦理境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記），另有規(guī)定的從其規(guī)定。1.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國(guó)家工商行政管理總局 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)的通知（工商外企字200681號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)

14、市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào))5.國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）7.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）8.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201437號(hào)）9.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，無(wú)需提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本

15、）。3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部門備案的證明材料。5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表，按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。辦理原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記，取得業(yè)務(wù)登記憑證；外商投資性公司以外匯資金境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基本信息登記辦理，外商投資性公司

16、與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記和新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，其中辦理新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記時(shí)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。如外國(guó)投資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，銀行在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí)應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“返程投資”。3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如主

17、管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，銀行可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。5.銀行應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為人民幣利潤(rùn)再投資；以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債本金及利息轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤(rùn)再投資；以境內(nèi)其他資本項(xiàng)下外匯賬戶原幣劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)外匯。6.銀行完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金

18、額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。7.外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中出資方式登記為境外匯入。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用也可作為外國(guó)投資者的出資，出資方式登記為前期費(fèi)用結(jié)匯。8.中外合作開采能源項(xiàng)目，如果外國(guó)投資者與具體項(xiàng)目分別取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照且分屬不同地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一個(gè)所屬地銀行辦理外匯登記。9.外國(guó)投資者在境內(nèi)直接投資（新設(shè)）設(shè)立銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)公司），參照本操作指引辦理。1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)

19、）2.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國(guó)家工商行政管理總局 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)的通知（工商外企字200681號(hào)）4.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào))5.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào)) 6.國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)

20、題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)）7.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）8.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）9. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201437號(hào)）10.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記變更的企業(yè)，無(wú)需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；依規(guī)定無(wú)需變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)提交有關(guān)備案材料）。3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件

21、（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商行政管理部門印章的企業(yè)基本信息單）。4.特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部門備案的證明材料。5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表，按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。辦理原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記，取得業(yè)務(wù)登記憑證。外商投資企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)登記憑證提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)

22、賬戶開立。外商投資性公司以外匯資金境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基本信息登記辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記和并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，其中辦理并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記時(shí)，外商投資性公司視為中方股東登記。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作指引“1.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”辦理原則第2條辦理）。3.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，銀行應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。

23、待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)注冊(cè)地外匯局，由外匯局通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)。4.外國(guó)投資者并購(gòu)A股上市公司持股比例達(dá)到25%或以上的，被并購(gòu)A股上市公司取得的是加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”字樣的批準(zhǔn)證書，銀行應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”字樣。5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的

24、批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商行政管理部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司未完成其股權(quán)變更手續(xù)，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)注冊(cè)地外匯局，由外匯局通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停其相關(guān)業(yè)務(wù)并將其股權(quán)結(jié)構(gòu)恢復(fù)至并購(gòu)前狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)。8.銀行應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方

25、式在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。9.銀行辦理完登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。10.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)公司），參照本操作指引辦理。1.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知（匯發(fā)2002105號(hào)） 4.國(guó)家工商行

26、政管理總局 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)的通知（工商外企字200681號(hào)）5.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定(商務(wù)部 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào))6.國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯發(fā)200647號(hào))7.國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)）8.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）9.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文

27、件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）10.國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201437號(hào)）11.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。 2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。外資股東減持A股上市公司股份不超過(guò)總股本5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資

28、變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過(guò)商務(wù)部門備案的證明材料；企業(yè)注冊(cè)幣種變更的，還需提交相關(guān)主管部門出具變更注冊(cè)幣種的證明材料。3.涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表，按規(guī)定不需提交的除外）。二、注冊(cè)地（所屬外匯局）變更（遷移）1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)的證明文件。三、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備

29、案文件。2.變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。四、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。五、基本信息登記注銷1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）。2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提交工商主管部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)

30、證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。4.普通清算提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告（因吸收合并辦理注銷的無(wú)須提供）。辦理原則一、基本信息登記變更1.外商投資企業(yè)發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等，應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記變更手續(xù)。2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作指引“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”辦理原則第2條辦理）

31、。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)提交相關(guān)真實(shí)性證明材料后，銀行可依規(guī)定在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理增資登記，被吸收企業(yè)應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投資企業(yè)發(fā)生分立

32、后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“分立”，如原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理注銷登記。存續(xù)企業(yè)或新設(shè)企業(yè)的出資形式應(yīng)選擇“合并”或“分立”。5.銀行辦理完變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。8.境內(nèi)上市公司外資股東因減持股份而申請(qǐng)匯出減持所得的，屬于跨境證券投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人應(yīng)向上

33、市公司注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。9.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)A）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)B）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)注冊(cè)地銀行在查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)A出資到位后，為股權(quán)企業(yè)A辦理變更登記，將變更登記憑證打印后交與外國(guó)投資者；然后被投資企業(yè)B方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況，持變更登記憑證向注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記手續(xù)。10.外國(guó)投資者收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并取得后續(xù)業(yè)務(wù)登記憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)登記憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立。二、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更1.銀行應(yīng)審核

34、企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。2.外國(guó)投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金原則上不得超過(guò)外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金。超出部分應(yīng)參照利潤(rùn)匯出辦理。三、基本信息登記注銷1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記注銷手續(xù)。2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記變更手續(xù)。3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理基本信息登記注銷時(shí)，在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其“外方

35、股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記變更手續(xù)。5.外商投資企業(yè)清算注銷，原則上應(yīng)先辦理基本信息登記注銷，后辦理工商登記注銷。如果外商投資企業(yè)在辦理工商登記注銷后申請(qǐng)辦理外方權(quán)益登記注銷的，申請(qǐng)主體應(yīng)為外商投資企業(yè)清算組，申請(qǐng)材料為：由清算組負(fù)責(zé)人簽字并由原外商投資企業(yè)全部股東加蓋公章（無(wú)公章的可由法定代表人簽字）的申請(qǐng)書、有關(guān)主管部門關(guān)于原外商投資企業(yè)清算注銷的批準(zhǔn)文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記注銷證明、工商主管部門關(guān)于清算組合法成立的證明材料、外方

36、股東的主體證明文件、清算報(bào)告、原外商投資企業(yè)全體股東出具的保證書（內(nèi)容為保證清算組已依法對(duì)原外商投資企業(yè)進(jìn)行清算，申請(qǐng)人向銀行提交的文件均真實(shí)有效，全體股東將承擔(dān)違反上述保證產(chǎn)生的一切責(zé)任）。四、外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)公司）參照本操作指引辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，另有規(guī)定的從其規(guī)定。1.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）4. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申

37、請(qǐng)表（二）。2.證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開立外匯保證金賬戶的真實(shí)性材料。辦理原則1.開戶主體應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理主體基本信息登記、變更。2.對(duì)境外匯入保證金賬戶，銀行在辦理開戶主體的基本信息登記后，還應(yīng)在協(xié)議信息登記模塊中辦理FDI保證金登記操作，境內(nèi)主體憑業(yè)務(wù)登記憑證到銀行辦理開戶等相關(guān)事宜。對(duì)境內(nèi)劃入保證金賬戶，銀行僅辦理開戶主體的基本信息登記。1.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）4.其他相

38、關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（二）。2.須經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，提交主管部門批復(fù)文件；無(wú)需主管部門批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。辦理原則1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)（外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等）再投資外匯資金或接收其他境內(nèi)主體再投資外匯資金的，應(yīng)在注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記后，再開立境內(nèi)再投資專用賬戶。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人接收境內(nèi)主體以外匯支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，應(yīng)在注冊(cè)地（個(gè)人主要資產(chǎn)所在地）銀行申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記后，再開立境內(nèi)再投資專用賬戶。1.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記法規(guī)依據(jù)1.中華人

39、民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）3. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表。2.業(yè)務(wù)登記憑證。辦理原則1.收款銀行在收到外國(guó)投資者境外匯入、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)資本金（其他貨幣形式出資不辦理出資入賬登記）后，應(yīng)督促標(biāo)的企業(yè)盡快提交貨幣出資入賬登記申請(qǐng)，并及時(shí)（原則上不超過(guò)5個(gè)工作日）通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理貨幣出資入賬登記。2.若繳款人與投資人不一致，銀行應(yīng)在出資入賬登記中注明。3.出資入賬登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金

40、入賬日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)及不同外幣間套算率為準(zhǔn)；沒(méi)有相應(yīng)人民幣匯率中間價(jià)的，以資金入賬日開戶銀行的掛牌匯價(jià)為準(zhǔn)。4.資金匯入時(shí)境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費(fèi)可視為外國(guó)投資者出資辦理出資入賬登記。5.銀行應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將申請(qǐng)信息與系統(tǒng)采集到的基本信息登記和資金流入數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和匹配。1.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（年度）法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）3. 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）4. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料外商投資企業(yè)自行或委托

41、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表。辦理原則1.外商投資企業(yè)應(yīng)于每年1月1日至9月30日（含）期間，通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)企業(yè)端、銀行端或事務(wù)所端向外匯局報(bào)送上年度境內(nèi)直接投資存量權(quán)益相關(guān)數(shù)據(jù)信息。2.外商投資企業(yè)自行對(duì)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，注冊(cè)地外匯局不再逐項(xiàng)審核。3.外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局負(fù)責(zé)事后對(duì)企業(yè)報(bào)送的境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記內(nèi)容進(jìn)行抽查，對(duì)于隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的企業(yè)，外匯局按相關(guān)程序通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法予以處罰。4.銀行為外商投資企業(yè)辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)其已按

42、規(guī)定辦理境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記及是否被業(yè)務(wù)管控。未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務(wù)管控的，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。5.外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)公司）參照本操作指引辦理境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記。1.9前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬和使用法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號(hào))3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）5. 其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶、入賬1.業(yè)務(wù)登記憑證。2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的前

43、期費(fèi)用流入控制信息表。二、賬戶資金使用管理1.結(jié)匯按照本操作指引1.14境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的前期費(fèi)用，需根據(jù)證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。2.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.15外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理原則一、開戶、入賬1.賬戶原則上應(yīng)以外國(guó)投資者名義開立（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)，可憑工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明以境內(nèi)相關(guān)主體名義開立）。銀行應(yīng)根據(jù)前期費(fèi)用流

44、入控制信息表為其辦理賬戶開立。2.外國(guó)投資者設(shè)立一家外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)原則上僅可開立一個(gè)前期費(fèi)用外匯賬戶；賬戶原則上應(yīng)于擬設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)地開立。3.賬戶收入范圍：外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記金額內(nèi)外國(guó)投資者從境外匯入的用于設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)的前期費(fèi)用，以及用于驗(yàn)資的資金。4.賬戶支出范圍：參照資本金結(jié)匯管理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、原路匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。5.賬戶內(nèi)資金來(lái)源限于境外匯入（非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。6.銀行應(yīng)查

45、詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)前期費(fèi)用流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。二、賬戶資金使用管理1.結(jié)匯參照本操作指引1.14境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯“一、外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯”的支付結(jié)匯原則辦理（但不收取第5項(xiàng)材料）。2.經(jīng)常項(xiàng)目付匯按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理。3.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)，外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路匯回境外。4.賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款。三、其他要求1.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。2.前期費(fèi)用外匯賬戶有效

46、期為6個(gè)月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，開戶主體可提交說(shuō)明函向銀行申請(qǐng)延期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。1.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號(hào))3.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)2008142號(hào)）4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知（匯發(fā)200949號(hào)）5.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知（匯綜發(fā)201188號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

47、（匯發(fā)201259號(hào)）7.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶、入賬1.業(yè)務(wù)登記憑證。2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的資本金流入控制信息表。二、賬戶資金使用管理1.結(jié)匯按照本操作指引1.14境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。2.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.16外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。 3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理原則一、賬戶開立1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開立。銀行應(yīng)根據(jù)資本金流入控制信息表為其辦理賬戶開立。2.賬

48、戶可在不同銀行開立多個(gè)；允許異地開戶。 3.賬戶收入范圍：外國(guó)投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶出資）；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專用賬戶匯入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；因交易撤銷退回的資金及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他收入（經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集

49、中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；因外國(guó)投資者減資、撤資匯出的資金；經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。二、賬戶關(guān)閉1.企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。2.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。三、入賬管理1.銀行應(yīng)查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)資本金流入控制信息表中尚可流入金額為企業(yè)辦理資金入賬手續(xù)。2.銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)資金，銀行應(yīng)與開戶主體核對(duì)資金來(lái)源和用途是否與賬戶收入

50、范圍相符，對(duì)于與收入范圍不符的資金應(yīng)原路匯回。3.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額原則上不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。4.投資人與繳款人不一致的，且入賬資金未被其他相關(guān)部門認(rèn)可出資的，銀行應(yīng)將匯入款原路匯回境外。若該款項(xiàng)已辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，應(yīng)在辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記撤銷手續(xù)后方可辦理退款，并應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。四、賬戶資金使用管理1.銀行應(yīng)審核開戶主體提交的該筆資本金對(duì)應(yīng)的境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記表（銀行可通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核對(duì)相關(guān)信息）。未辦理貨幣出資入賬登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯

51、、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。2.按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)及對(duì)外支付。3.境內(nèi)劃出按照本操作指引1.16外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求辦理。4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。五、其他要求銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息。六、外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（含保險(xiǎn)公司）參照本操作指引辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，另有規(guī)定的從其規(guī)定（其中，所涉銀行無(wú)需開立資本金賬戶）。1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)1997416號(hào))

52、3.個(gè)人外匯管理辦法（中國(guó)人民銀行令2006年第3號(hào)）4.關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理總局 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào)）5.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)的通知（匯發(fā)20071號(hào)）6.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)2008142號(hào)）7.國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號(hào)）8.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)及配套文件的通知（匯發(fā)201321號(hào)）9.其他相關(guān)法規(guī)審核材料一、開戶、入賬1.業(yè)務(wù)登記憑證。2

53、.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表。二、賬戶資金使用管理1.結(jié)匯按照本操作指引1.14境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。2.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.17境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理原則一、賬戶開立1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開立。銀行應(yīng)根據(jù)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表為其辦理賬戶開立。2.針對(duì)一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多筆交易），股權(quán)出讓方僅可開立一個(gè)境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；允許異地開戶。3.賬戶收入范

54、圍：外國(guó)投資者匯入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶出資）；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專用賬戶劃入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；及經(jīng)外匯局（銀行）登記或核準(zhǔn)的其他收入。4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。二、賬戶關(guān)閉企業(yè)因正常

55、經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。三、入賬管理1.銀行應(yīng)查詢股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。2.銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)資金，銀行應(yīng)與開戶主體核對(duì)資金來(lái)源和用途是否與賬戶收入范圍相符，對(duì)于與收入范圍不符的資金應(yīng)原路匯回。3.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額原則上不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。4.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。四、賬戶資金使用管理1.按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁?2.境內(nèi)劃出按照本操作指引1.17境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)原則辦理。3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目