1、第六章銀行保函與備用信用證,一、什么是銀行保函（Letterofguarantee,L/G),銀行保函的概念：是銀行（擔(dān)保行）根據(jù)申請人的請求，向受益人開立的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明，保證當(dāng)申請人未能履行其承諾的義務(wù)時(shí)，由銀行在一定金額、一定期限內(nèi)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。,銀行保函的功能,用銀行信用保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合理的補(bǔ)償,二、銀行保函的當(dāng)事人,合同,通知行審核真?zhèn)危皶r(shí)通知不承擔(dān)賠付責(zé)任保兌行由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具保兌，一份保函，兩個(gè)擔(dān)保人,反擔(dān)保行,委托人（日本）,東京銀行,中國銀行,受益人（中國）,申請反擔(dān)保,委托開立保函,

2、開立保函,索償,索償,索償,轉(zhuǎn)開行實(shí)際擔(dān)保行,反擔(dān)保行接受擔(dān)保申請的銀行,三、銀行保函的內(nèi)容,各當(dāng)事人的名稱和地址開立保函依據(jù)的基礎(chǔ)合同保函的編號(hào)、開立日期和保函的種類保函的金額和貨幣保函的有效期：包括生效日和失效日當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)索償條件減額條款其他條款,第二節(jié)，保函的流程一、銀行保函的開立,直交直開轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)開,“直開直交”保函直接開給受益人,申請人,擔(dān)保行,受益人,訂立基礎(chǔ)合同,“直開轉(zhuǎn)交”保函通過通知行通知,申請人,擔(dān)保行,受益人,訂立基礎(chǔ)合同,通知行,“轉(zhuǎn)開”保函通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開,申請人,反擔(dān)保行/指示行,受益人,訂立基礎(chǔ)合同,擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行,二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程,、申請開立保函申請人

3、提交保函申請書提交保證金或抵押，或落實(shí)反擔(dān)保提供有關(guān)業(yè)務(wù)參考文件（標(biāo)書、合同、協(xié)議等）、擔(dān)保行審查審查申請人資信、手續(xù)、擔(dān)保范圍、交易項(xiàng)目反擔(dān)保措施、抵押、質(zhì)押等,3、擔(dān)保行開立保函4、保函的通知和轉(zhuǎn)開5、保函的修改,6、保函的索賠和理賠受益人：以保函的規(guī)定為依據(jù)，根據(jù)保函本身的條款去準(zhǔn)備相應(yīng)的索賠文件并提交擔(dān)保行求索擔(dān)保行：以保函條款為依據(jù)，根據(jù)單據(jù)的表面狀況對受益人提交的文件和聲明作出審核,依據(jù)保函本身的條款及所設(shè)定的單據(jù)化條件,8、擔(dān)保行對申請人的追索9、保函的注銷保函在到期后或在擔(dān)保行賠付款項(xiàng)后失效，擔(dān)保行辦理注銷手續(xù)，要求受益人退回保函,三、銀行保函的種類,根據(jù)保函與基礎(chǔ)合同的關(guān)系根

4、據(jù)保函的支付前提分根據(jù)保函索賠條件分根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性分根據(jù)保函的使用范圍分,付款類保函信用類保函,根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提分,從屬性保函：是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人索償時(shí)，擔(dān)保人要調(diào)查確認(rèn)申請人違約，擔(dān)保人才負(fù)責(zé)賠償。獨(dú)立保函：根據(jù)基礎(chǔ)合同開出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人提交書面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行必須賠付，而無須調(diào)查合同履行的情況。,根據(jù)銀行保函與基礎(chǔ)合同的關(guān)系分根據(jù)保函索賠條件劃分根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分,案例,P與B簽訂了一份建筑合同，應(yīng)P要求，G銀行開出以B為受益人的保函。一、

5、保函規(guī)定：如果P未能履行上述合同項(xiàng)下的契約責(zé)任，我行保證賠付你方之損失，最高金額不超過1000萬歐元。二、保函規(guī)定：我們保證憑首次書面要求文件向你方支付索款要求的金額，最高不超過1000萬歐元。,案例,甲銀行應(yīng)A的請求開立一張以B為受益人的見索即付保函。B在索償時(shí)提交了保函規(guī)定的書面聲明，說明A未在合約規(guī)定的完工日完工。A認(rèn)為B提供的書面聲明內(nèi)容不正確，但又拿不出證據(jù)。問甲銀行會(huì)如何辦理？,根據(jù)保函的使用范圍劃分,出口類保函：商品或勞務(wù)的提供者委托銀行開立的保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量保函維修保函關(guān)稅保付保函賬戶透支保函,進(jìn)口類保函：以進(jìn)口商為申請人的保函。適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償

6、貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。付款保函延期付款保函補(bǔ)償貿(mào)易保函加工裝配保函租賃保函,（1）投標(biāo)保函,tenderguarantee/bidbond銀行應(yīng)投標(biāo)人的申請向招標(biāo)人簽發(fā)的保證書,委托人,受益人,制約投標(biāo)人的投標(biāo)行為和保證交易的達(dá)成,投標(biāo)保函的作用保證投標(biāo)人在其報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)，不更改原報(bào)價(jià)條件一旦中標(biāo)，則將按照招標(biāo)文件的規(guī)定在一定期限內(nèi)與招標(biāo)方簽訂合同并提交履約保函若投標(biāo)人有違約行為，擔(dān)保銀行將立即向招標(biāo)人賠付一定金額的款項(xiàng)作為補(bǔ)償金額：一般是投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%-5%期限：一般自開立日起生效，到開標(biāo)日后一定天數(shù)時(shí)截止，總期限多為3-6個(gè)月,performanceguarantee/bon

7、d定義銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行合同中某項(xiàng)義務(wù)的書面保證文件金額出口履約保函：合同總價(jià)的10%左右工程承包履約保函：10-25%左右有效期以合同生效日為保函生效日，有效期取決于交貨期或施工期的長短,（2）履約保函,（3）預(yù)付款保函,advancepaymentguarantee定義銀行簽發(fā)的保證收款人履行合同，若未履行則退還預(yù)收的款項(xiàng)的保證文件生效時(shí)間規(guī)定委托人收到受益人的預(yù)付賬款時(shí)生效保函的失效交貨或施工完畢，保函自動(dòng)失效,避免受益人未付定金卻可憑保函進(jìn)行索賠，保障委托人的權(quán)益,減額條款：隨交貨情況或工程進(jìn)展“自動(dòng)地、按比例地”進(jìn)口扣減，直至減值金額為零時(shí)，保函自動(dòng)失效

8、。,qualityguarantee/maintenanceguarantee：擔(dān)保銀行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保金額：通常是合同價(jià)款的5%10%期限：生效日：一般始于工程竣工之日或交貨完成之日。失效日：一般止于工程驗(yàn)收合格之日?；蚓S修期滿再加上3-15天的索償期,（4）質(zhì)量保函與維修保函,進(jìn)口保函（1）付款保函,paymentguarantee銀行應(yīng)進(jìn)口方的要求向出口方出具的一份書面保證文件，保證在出口方交運(yùn)貨物后，進(jìn)口方一定履行其付款義務(wù)，否則，就由擔(dān)保行進(jìn)行償付有時(shí)可作為結(jié)算工具，類似信用證,付款保函的金額與期限:金額：合同金額期限：生效日：一般自開立日起生效失效日：一般為合同規(guī)

9、定的付款期限到期日，或是付款保函有減額條款，當(dāng)保函金額隨著進(jìn)口商的每次支付而自動(dòng)扣減金額，當(dāng)扣減至零時(shí)，保函自動(dòng)失效。,deferredpaymentguarantee在船舶、飛機(jī)、大型設(shè)備或成套設(shè)備等貿(mào)易中，貨到后分期付款條件下，進(jìn)口方依約向出口方提供的，銀行擔(dān)保在出口方履行了貿(mào)易合同義務(wù)后，進(jìn)口方一定付款，如進(jìn)口方未能付款，由擔(dān)保行代為支付的一種保函。,（2）延期付款保函,延期付款保函的金額與期限:金額：合同金額期限：生效日：一般自開立日起生效失效日：一般為合同規(guī)定的付款期限到期日，或是付款保函有減額條款，當(dāng)保函金額隨著進(jìn)口商的每次支付而自動(dòng)扣減金額，當(dāng)扣減至零時(shí)，保函自動(dòng)失效。,補(bǔ)償貿(mào)易

10、保函（letterofcompensationguarantee):在補(bǔ)償貿(mào)易中，設(shè)備進(jìn)口方依約向設(shè)備出口方提供的，銀行擔(dān)保在設(shè)備出口方依約提供了合同規(guī)定的設(shè)備后，設(shè)備進(jìn)口方一定交付合格產(chǎn)品給出口方或指定人以抵償進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，如設(shè)備進(jìn)口方違約，由擔(dān)保行給予設(shè)備出口方保函規(guī)定金額內(nèi)的賠償?shù)囊环N保函。,（3）補(bǔ)償貿(mào)易保函,補(bǔ)償貿(mào)易保函的金額與期限:金額：一般為設(shè)備價(jià)款加利息期限：一般為合同規(guī)定的進(jìn)口方以產(chǎn)品償付設(shè)備款之日起再加上15天,guaranteeforprocessing在加工、裝配貿(mào)易中，進(jìn)口原料的一方依約向出口方提供的，銀行擔(dān)保當(dāng)出口方依約提供了合同規(guī)定的原料、配件后，進(jìn)口方將依約交

11、付合格成品給出口方或指定人，如進(jìn)口方違約，又不能以現(xiàn)匯來償付來料、來件的價(jià)款及其利息時(shí)，由擔(dān)保行給予出口方保函規(guī)定金額內(nèi)的賠償?shù)囊环N保函。,（4）來料加工保函,加工裝配保函的金額與期限:金額：一般為來料、來件價(jià)款加利息期限：一般為合同規(guī)定的加工裝配方以成品償付來料價(jià)款日期再加上15天,leasingguarantee銀行應(yīng)承租人的要求對其在租賃合同項(xiàng)下的付款義務(wù)向出租人出具的書面保證函。擔(dān)保行向出租人保證承租方一定履行合同按時(shí)交付租金，否則由銀行代交。,（5）租賃保函,銀行保函與跟單信用證的異同,相同：都是有條件的銀行支付擔(dān)保或承諾都是銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用對單據(jù)的真?zhèn)渭捌浞尚ЯΣ回?fù)責(zé)任

12、,區(qū)別：,適用范圍不同付款責(zé)任不同所付款項(xiàng)的屬性不同受益人的索款程序不同對結(jié)算單據(jù)的要求不同銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同保證文件的到期地點(diǎn)和有效期限不同是否可融資、可轉(zhuǎn)讓,備用信用證,一、什么是備用證？（StandbyLetterofCredit）,是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。,對備用信用證的理解：備用信用證與銀行見索即付保函在法律性質(zhì)上一樣，商業(yè)用途上一樣，只是叫法不一樣。,四、備用證與保函的異同,相

13、同：都是銀行開立的書面保證都是以銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用。都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保。見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上一樣。都可以備而不用，不一定需要付款,區(qū)別：提交的單據(jù)不同付款的依據(jù)不同適用的法律規(guī)范和國際慣例不同,練習(xí),1擔(dān)保行在保函項(xiàng)下?lián)碛械暮戏?quán)益不包括（）A監(jiān)督受益人履行合約B在墊付款項(xiàng)后，要求申請人償還C要求申請人提供反擔(dān)保D在必要時(shí)，要求處置擔(dān)保品2獨(dú)立性保函由（）承擔(dān)第一付款責(zé)任A申請人B通知行C擔(dān)保人D受益人3銀行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方的請求向買方或業(yè)主方開立的保證委托人履行某項(xiàng)合同項(xiàng)下義務(wù)的保函是（）A投標(biāo)保函B付款保函C履約保函D借款保函,4保函的基本內(nèi)容中，保函有效期包括（）A保函生效期B保函失效期C最遲交單期D最遲裝運(yùn)期5保函和信用證業(yè)務(wù)的主要區(qū)別包括（）A保函適用于任何類型的經(jīng)濟(jì)交易，信用證僅適用于貨物貿(mào)易B信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)業(yè)務(wù)，保函除涉及單據(jù)外，還有可能涉及違約事實(shí)C信用證的開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，保函擔(dān)保行的付款責(zé)任不一定是第一性的D信用證的到期日是日歷日，保函的到期日可能是日歷日，也可以是某一事件的發(fā)生日,6下列關(guān)于備用證的說法正確的是（）A備用證是不可撤銷的B備用證獨(dú)立于合同之外C備用證的開證行履行其責(zé)任和義務(wù)的前提是“單證相符”D備用證自開立時(shí)起即對開證行具有約束