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文檔簡介

1、納稅情況自查報告表納稅人名稱納稅人識 別號稅務約談日期填表日期差錯內容項目憑證號碼摘要金額應補稅額計算稅種稅目所屬期起所屬期止計稅金額稅率應補稅額滯納金增值稅調整留抵數企業(yè)所得稅調整應納稅所得額企業(yè)所得稅調整應納稅額自查說明調帳記錄聲明：我（單位）自愿依法履行納稅義務，將自查應補稅款計_元、滯納金計_元，于_年_月_日前按規(guī)定申報繳納。法定代表人（負責人）簽名： 填表人簽名： 填表單位（公章）清算期間：2013-2015年增值稅納稅情況時間：2016年3月16日-3月27日要求：3月27日前一式兩份加蓋企業(yè)公章報主管分局重點對以下內容進行清算：（一）銷項稅額方面1、納稅人銷售貨物、提供應稅勞務

2、和應稅服務適用稅率是否正確；2、增值稅納稅申報是否正確及時，有無隱匿、遲計收入問題；3、視同銷售、特殊銷售行為及價外費用是否按規(guī)定確認和準確計算銷項稅額；4、銷貨退回或銷售折讓處理是否符合規(guī)定等。（二）進項稅額方面1、申報固定資產進項稅額抵扣是否符合規(guī)定；2、購進免稅農業(yè)產品準予抵扣的進項稅額，其原始憑證是否符合規(guī)定，有無超范圍計算進項稅額抵扣的問題；3、進口貨物是否按規(guī)定取得海關完稅憑證，并按稅法規(guī)定進行稅款比對抵扣；4、有無接收虛開增值稅扣稅憑證以及其他擴大計提進項稅額范圍的情形等。（三）發(fā)票開具和使用1、納稅人已開具專用發(fā)票的銷售業(yè)務是否真實，有無虛開行為；2、納稅人已開具專用發(fā)票的銷售額、已開具普通發(fā)票的銷售額和未開具發(fā)票的銷售額是否全部作了銷售處理，并如實按期向稅務機關進行了申報；3、票面所列“貨物或實物名稱”與實際是否相符，所列貨物數量、銷售金額、稅額等內容與相關的賬簿憑證等資料是否一致，有無真票假開等問題；4、銷售免稅貨物，是否存在開具專用發(fā)票的問題（國家另有規(guī)定的除外）；5、納稅人所使

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