1、a，1，非財務(wù)人員的財務(wù)基礎(chǔ)知識訓(xùn)練，a，2，綱要，一，財務(wù)的作用二，基本財務(wù)知識三，費(fèi)用結(jié)算四，對應(yīng)，應(yīng)收賬款的管理，五，發(fā)票和增值稅知識六，銷售利潤率的計(jì)算，a，3，財務(wù)是什么？ 財務(wù)是持續(xù)反映、監(jiān)督、參加決策，用管理知識、技能、方法管理企業(yè)資金的籌措、使用、分配的工作。 基本作用主要體現(xiàn)在兩個方面：一、所有經(jīng)濟(jì)活動的計(jì)算和監(jiān)督二、經(jīng)濟(jì)管理的作用、a、4、財務(wù)在我公司的具體作用、一、保證公司資產(chǎn)的安全性(資金和資產(chǎn))，計(jì)算和監(jiān)督所有經(jīng)濟(jì)活動，包括費(fèi)用結(jié)算、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款管理。 二、基于財務(wù)數(shù)據(jù)，利用財務(wù)管理知識，真實(shí)地反映公司的經(jīng)營情況，為公司的經(jīng)營提供數(shù)據(jù)支持，向公司未來的發(fā)展趨勢和

2、經(jīng)營戰(zhàn)略提出建議。a、5、費(fèi)用結(jié)算、費(fèi)用是指因公務(wù)而產(chǎn)生的出差費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、通信費(fèi)、修理費(fèi)、車輛費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、其他費(fèi)用等。 (這些費(fèi)用經(jīng)過審查，確認(rèn)發(fā)生的費(fèi)用是合法的，由公司結(jié)算)，a，6，費(fèi)用結(jié)算的基本程序，另一方面，發(fā)生的費(fèi)用首先在你的快速預(yù)填寫費(fèi)用賬單的同時，填寫我們的費(fèi)用賬單，快速預(yù)審查通過，到達(dá)會計(jì)審查后，填寫(其中評審員在審查中對費(fèi)用結(jié)算的金額和內(nèi)容有異議的，有權(quán)利退回結(jié)算員和費(fèi)用結(jié)算表。 ) a、7、費(fèi)用申報單的填寫和粘貼，一、需要規(guī)范費(fèi)用申報單填寫的項(xiàng)目請全部填寫。 例如結(jié)算部門、文件和附件頁數(shù)、結(jié)算者的名字等。 如有漏記，會計(jì)部有權(quán)歸還文件。 二、文字清晰，大小

3、寫金額一致，且大小寫金額請注意規(guī)范用字。 費(fèi)用申報單上不得隨意變更，否則無效。 對a，8，a，9，附件的基本要求：正當(dāng)性：原則上要求發(fā)票費(fèi)用結(jié)算的合理性：費(fèi)用支出正常合理，公司規(guī)定結(jié)算的真實(shí)性：要求費(fèi)用的發(fā)生是真實(shí)的正確性：所要求的費(fèi)用和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用、發(fā)生的金額、費(fèi)用申報單上記載的金額是(如附件不符合，會計(jì)部有權(quán)拒絕支付。 ) a、10、特別注意：費(fèi)用星期一報告。 如果要結(jié)算出差費(fèi)的話，出差回來后，在那一周進(jìn)行結(jié)算手續(xù)。 上次借款未償還的情況下，不允許提交借款(因?yàn)樘貏e理由必須明確說明)的車輛費(fèi)用的清算必須寫明號碼，其他費(fèi)用和發(fā)票必須填寫不同車輛的車輛費(fèi)用結(jié)算必須填寫附表。 所有費(fèi)用結(jié)算請求

4、都可以提供正式的賬單，提供分散的支出，經(jīng)過審查后，只提供收據(jù)。 a、11、應(yīng)付賬款的管理、應(yīng)付賬款是企業(yè)購買原材料、商品、物資或領(lǐng)取勞務(wù)向供應(yīng)商支付的金額。 按支付日期、折扣條件等規(guī)定管理應(yīng)付款，保證購買支付內(nèi)部控制的有效實(shí)施。 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量必須根據(jù)各種必要的原始證明書進(jìn)行真實(shí)可靠的應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量。 (這些證明書主要是供應(yīng)商發(fā)行的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的檢查證明書、銀行交給的結(jié)算證明書等。 應(yīng)付款管理員必須審查這些原始證書的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性和正確性。 a、12 .立即進(jìn)入預(yù)付款帳戶，會計(jì)部收到供應(yīng)商發(fā)票后，必須立即進(jìn)入預(yù)付款帳戶。 正確確認(rèn)、計(jì)量、記錄打折購買的商品，及

5、時將供應(yīng)商的收據(jù)入庫，立即提交財務(wù)部門。a、13、應(yīng)收賬款的管理，在保證公司最大限度地利用顧客信用，有利于銷售公司的商品的同時，以最小的壞賬損失成本保證公司資金的安全，防止經(jīng)營風(fēng)險，盡量縮短應(yīng)收賬款占有資金的時間，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，本a、14、應(yīng)收賬款的原則和制度，一、應(yīng)收賬款的管理原則是誰進(jìn)貨，誰回收的原則。 二、顧客信用管理制度(1)制定顧客信用文件。 業(yè)務(wù)部門有收集顧客信用文件的責(zé)任。 顧客信用文件必須由年度檢查后的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證的復(fù)印件、經(jīng)營場所的固定電話、家庭電話、法人個人手機(jī)、財務(wù)部負(fù)責(zé)客戶信用檔案的維護(hù)、保管、整理和歸檔。 a、15、

6、商品信用銷售的管理、(1)市場開拓和產(chǎn)品銷售中，利用信用額度進(jìn)行信用的，根據(jù)按顧客評定的信用額度進(jìn)行嚴(yán)格審查。 (2)會計(jì)部主管應(yīng)收賬款的會計(jì)每周核對信用文件和債權(quán)性應(yīng)收賬款的收回和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督各帳目的收回和結(jié)算。 收款人回來的賬戶馬上登記在系統(tǒng)里。 隨時檢查信用底蘊(yùn)，及時與業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因信用限額原因業(yè)務(wù)進(jìn)展不順利。a、16、應(yīng)收賬款監(jiān)測制度，(1)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的信用限額和信用期限約定一次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)帳戶的催款和聯(lián)系。 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議時，根據(jù)信用文件，根據(jù)客戶信用額度和信用期限約定一次銷售金額和結(jié)算期限，

7、并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)帳戶的催款和聯(lián)系。 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議時，根據(jù)信用文件，根據(jù)客戶信用額度和信用期限約定一次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)帳戶的催款和聯(lián)系。 會計(jì)部后，5天內(nèi)向業(yè)務(wù)部門發(fā)行催款明細(xì)表的業(yè)務(wù)，部門要嚴(yán)格對照客戶的信用文件和催款明細(xì)表，及時核對簽字確認(rèn)，追蹤信用客戶的償還情況，與未按時償還的客戶聯(lián)系催促，并向財務(wù)部反饋信息a、17、應(yīng)收賬款監(jiān)測制度，(2)財務(wù)部下月初五日向業(yè)務(wù)部門發(fā)放催款明細(xì)表的業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格核對客戶的償還情況和催款明細(xì)表，及時核對簽字確認(rèn)，跟蹤信用客戶的償還情況，及時聯(lián)系未按時償還的客戶(1)業(yè)務(wù)員在銷售商品和收據(jù)時不得有以下行為： 一旦

8、被發(fā)現(xiàn)，分別加罰款和期限糾正或賠償。 情節(jié)嚴(yán)重者不得適用公司的獎懲制度或移交司法部門。 一)入款不馬上入款、阻止、挪用。 (扣除%) 2)不報告退貨或積壓退貨。 (按鈕)3)轉(zhuǎn)賣不服從規(guī)定或轉(zhuǎn)賣圖利。 (支付折扣率和全額利息金額)4)代理銷售其他廠家的產(chǎn)品。 (扣除%) 5)入款未及時入款，發(fā)生帳目丟失或不足時，當(dāng)事人支付全權(quán)責(zé)任。a、19、逾期應(yīng)收賬款管理，(1)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)收回自己負(fù)責(zé)信用業(yè)務(wù)的帳目，定期或不定期訪問(電話或訪問)客戶，訪問客戶時，如果發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)立即向業(yè)務(wù)管理員報告，提出應(yīng)該采取的措施如果客戶可以抵押其他財產(chǎn)的話，客戶同意立即協(xié)商抵押價值，妥善處理，以免產(chǎn)

9、生更大的損失。 但是，在沒有保證的情況下，不能再次向那個客戶發(fā)貨。 否則，有關(guān)損失將由營業(yè)員全額賠償。(業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須在與客戶規(guī)定的會計(jì)期間催促收款)、a、20、應(yīng)收賬款的交接管理、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的崗位交替、離職，必須進(jìn)行負(fù)責(zé)的應(yīng)收賬款、發(fā)行商品的交接，交接未完成或不清楚的情況下，不能調(diào)動或離職的交接很清楚責(zé)任由提交人負(fù)責(zé)的交接未完成或者擅自退休者不明確的，公司保留按照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須收回離職后辦理的全部應(yīng)收賬款，或取得客戶對應(yīng)收賬款的確認(rèn)書，一個月內(nèi)無法收回，或沒有取得客戶對應(yīng)收賬款的確認(rèn)書時不離職，a、21，發(fā)票和增值稅知識，1， 發(fā)票種類銷售商品-增值稅普通發(fā)票

10、(不可扣除)專用發(fā)票(不可扣除)運(yùn)輸發(fā)票-可扣除總額的7%服務(wù)業(yè)發(fā)票-營業(yè)稅(5% ) (租賃、飲食等)其他業(yè)務(wù)收入-非主營業(yè)業(yè)務(wù)收入財政收據(jù)-合法清算證明書，a、22，和a .不能篡改b .項(xiàng)目填寫齊全的c .按發(fā)票專用印章d .不得發(fā)行虛假的發(fā)票。 特殊情況下，必須以10%的稅點(diǎn)征收稅) e .全連一次復(fù)印f .時限要求(提前延遲)。a、23、依法處理違法發(fā)票、A. 發(fā)票管理法對不符合各種規(guī)定的發(fā)票，作為財務(wù)的清算證明書，有任何部門和個人拒絕的權(quán)利(具體人員是財務(wù)人員、提供人員和消費(fèi)者) b .虛假發(fā)票的犯罪最有無期徒刑或死刑，罰款重大50萬元(為了別人，為了自己，為了別人，為了別人，為了別人，介紹別人) a，24，銷售總利潤計(jì)算(銷售單價-成本單價)銷售總利潤率100%=具有銷售總利潤率的產(chǎn)品成本單價： 18.9元/零件銷售單價： 38元/零件的一般算法(注意： 19.1不是你的總利潤額哦)現(xiàn)在，用銷售總利潤率的公式，看看有什么差異嗎(銷售單價38-成本單價18.9 )銷售單價38100%=銷售總利潤率50.26%，a， 25、凈利潤計(jì)算，利潤總額=營業(yè)收入-成本-營業(yè)稅=營業(yè)稅率(3% )凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=利潤總額*所得稅稅率(25% )示例：電器店，年?duì)I業(yè)收入4000萬元合計(jì)有2萬臺家電產(chǎn)品，每臺平均1500元