1、.,第五章 貸款政策與管理,5.1 貸款的種類及組合 5.2 貸款政策與程序 5.3 貸款審查 5.4 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià) 5.5 問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理 5.6 我國商業(yè)銀行信貸政策管理現(xiàn)狀,.,5.1 貸款的種類及組合,5.1.1 貸款的重要性 5.1.2 貸款的種類 5.1.3 貸款的組合,.,5.1.1 貸款的重要性,合理的貸款規(guī)模與結(jié)構(gòu)能滿足經(jīng)濟(jì)增長對資金的需求，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 銀行貸款對一國經(jīng)濟(jì)的重要性與該國金融體系的特征有關(guān)。 貸款業(yè)務(wù)構(gòu)成商業(yè)銀行收益的主要來源。 貸款業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)來源。,.,2011年與1999年相關(guān)指標(biāo)對比,.,2010年國內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門 融資情

2、況,.,社會(huì)融資規(guī)模統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),.,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利潤結(jié)構(gòu)圖,2011年 2010年,66,1,21,12,.,什么是銀行貸款,就是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種授信行為。,.,貸款的構(gòu)成要素,對 象 條 件 用 途 期 限 利 率 方 式,.,5.1.2 貸款的種類,1.按貸款償還期限分類 2.按貸款的保障條件分類 3.按貸款的償還方式分類 4.按照貸款的數(shù)量分類 5.按貸款的質(zhì)量分類 6.按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 7.按貸款的幣種分類,.,1.按貸款期限分類,長期貸款 中期貸款 短期貸款,.,2.按貸款的保障條件分

3、類,信用貸款：是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)：是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。,.,工行按擔(dān)保類型劃分的貸款結(jié)構(gòu),.,擔(dān)保貸款,抵押貸款 質(zhì)押貸款 保證貸款,.,抵押貸款,抵押貸款是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。,.,質(zhì)押貸款,質(zhì)押貸款是指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。,.,保證貸款,保證貸款指按中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)

4、放的貸款。,.,3.按貸款的償還方式分類,一次性償還 分期償還,.,4.按貸款的數(shù)量分類,批發(fā)貸款 零售貸款,.,5.按貸款的質(zhì)量分類,正常貸款 關(guān)注貸款 次級(jí)貸款 可疑貸款 損失貸款,.,6.按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類,自營貸款 委托貸款 特定貸款,.,7.按貸款的幣種分類,本幣貸款 外幣貸款,.,5.1.3 貸款的組合,商業(yè)銀行所處的經(jīng)濟(jì)區(qū)域：地理位置、市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。 商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模：大銀行服務(wù)于大企業(yè)。 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理念：風(fēng)險(xiǎn)偏好高的追求收益高風(fēng)險(xiǎn)大的貸款項(xiàng)目。,.,工行按行業(yè)劃分的公司類貸款結(jié)構(gòu),.,按行業(yè)劃分的公司類貸款結(jié)構(gòu)對比,.,工行按地域劃分的貸款結(jié)構(gòu),.,

5、5.2 貸款政策與程序,5.2.1 貸款政策原則 5.2.2 貸款政策與管理制度 5.2.3 貸款的決策程序 5.2.4 貸款協(xié)議,.,5.2.1 貸款政策原則,品 質(zhì)（character） 能 力 (capacity) 資 本（capital） 抵 押 (collateral) 環(huán) 境（conditions） 控 制 (control),.,5.2.2 貸款政策,貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程 貸款的權(quán)限與審批制度 貸款組合與規(guī)?？刂?貸款的擔(dān)保政策 貸款定價(jià) 貸后管理制度 貸款業(yè)務(wù)檔案管理制度 具有靈活性、強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力,.,客戶融資條件一覽表,.,客戶融資條件一覽表,.,貸款管理制度,貸款管

6、理組織的設(shè)置 貸款管理責(zé)任制度 貸款質(zhì)量的評(píng)估與監(jiān)測制度,.,貸款管理組織的設(shè)置,.,貸款管理責(zé)任制度,貸款管理實(shí)行行長（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制 實(shí)行審貸分離制度 建立貸款崗位責(zé)任制 建立貸款管理人員離職審計(jì)制度 建立貸款管理人員持證上崗、等級(jí)管理制度,.,貸款質(zhì)量的評(píng)估與監(jiān)測制度,明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和方法 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度 建立貸款質(zhì)量評(píng)估監(jiān)測指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度,.,5.2.3 貸款的決策程序,貸款申請（與客戶第一次面談） 對借款人的信用評(píng)估 貸款調(diào)查 貸款審批 簽定借款合同與擔(dān)保抵押合同 貸款發(fā)放 貸款檢查 貸款的收回,.,借款申請?zhí)峤毁Y料,書面申請書（金額、

7、理由、用途、期限、方式、還款來源等）（加蓋公章） 董事會(huì)決議 財(cái)務(wù)報(bào)表（前三年經(jīng)審計(jì)過的年報(bào)及上一個(gè)月的月報(bào)） 法人代表身份證明 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 貸款證,.,信用評(píng)級(jí)指標(biāo)及權(quán)重（75）,.,信用評(píng)議指標(biāo)及權(quán)重（25）,.,客戶信用等級(jí)評(píng)分,.,信貸員調(diào)查報(bào)告,企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況； 企業(yè)主要經(jīng)營管理者介紹； 經(jīng)營狀況； 財(cái)務(wù)狀況，重要會(huì)計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)容、變動(dòng)及原因分析、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量等； 各有關(guān)貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況；,.,信貸員調(diào)查報(bào)告,授信用途及第一還款來源； 擔(dān)保情況及貸款風(fēng)險(xiǎn)分析等。 調(diào)查報(bào)告中不得使用“可能”“也許”等表示不確定意義的詞語，報(bào)告字

8、數(shù)在5000字以內(nèi)。信貸員對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、客觀性負(fù)責(zé)，承擔(dān)調(diào)查失實(shí)的責(zé)任。,.,貸款的決策程序,.,貸款協(xié)議的種類,短期借款協(xié)議 中長期借款協(xié)議 轉(zhuǎn)貸協(xié)議 授信額度協(xié)議 擔(dān)保協(xié)議 抵押協(xié)議,.,貸款協(xié)議的內(nèi)容,貸款金額、期限、用途的規(guī)定 利率與計(jì)息 提款條件、時(shí)間及手續(xù) 還款 擔(dān)保 保險(xiǎn) 聲明與承諾,違約事件及處理 扣劃 稅費(fèi) 抵消、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留 變更及解除 法律使用、爭議解決及司法管轄 附件,.,5.3 貸款審查（貸后檢查）,5.3.1 對貸款進(jìn)行審查的原因 5.3.2 貸款審查的原則： 1.定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查； 2.借款人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力； 3.貸款文件的完整性和貸款政

9、策的一致性； 4.銀行對抵押擔(dān)保的控制程度； 5.增大對問題貸款的審查力度。,.,5.4 貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià),5.4.1 貸款分類 5.4.2 貸款的分類過程 5.4.3 貸款分類結(jié)果,.,5.4.1 貸款分類,貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指商業(yè)銀行按照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)與方法，將貸款依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次的過程。 其實(shí)質(zhì)是判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。,.,貸款分類的目標(biāo),揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。 及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理。 為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。,.,貸款分類的原則,真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。 及時(shí)

10、性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。 重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。 審慎性原則。對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。,.,四級(jí)分類和五級(jí)分類比較,.,重在預(yù)防：即使沒到期也要關(guān)注 重視第一還款來源：主營收入 重視財(cái)務(wù)分析：凈現(xiàn)金流量 充分考慮可能影響貸款償還的所有因素 定性與定量分析相結(jié)合 系統(tǒng)的分類方法與分析框架 連續(xù)監(jiān)控，動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量,五級(jí)分類法的特點(diǎn),.,貸款分類,正常貸款 關(guān)注貸款 次級(jí)貸款 可疑貸款 損失貸款,.,正常貸款,是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本

11、息的貸款。,.,正常貸款,正常1：借款人經(jīng)營狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽(yù)，產(chǎn)品市場份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。 正常2：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力按時(shí)足額償還貸款本息。 正常3：借款人經(jīng)營狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。,.,關(guān)注貸款,是指貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的潛在缺陷。如果這些潛在缺陷繼續(xù)下

12、去，就有可能會(huì)影響到貸款的償還，需要予以關(guān)注。,.,關(guān)注貸款,關(guān)注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性一般，對借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。 關(guān)注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。 關(guān)注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營效益、經(jīng)營性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。,.,次級(jí)貸款,是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯缺陷。,.,次級(jí)貸款,次級(jí)1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸

13、款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。 次級(jí)2：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。,.,可疑貸款,是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，它具有次級(jí)貸款的所有特征，但程度更加嚴(yán)重。,.,損失貸款,是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。,.,五大行信貸資產(chǎn)分類情況,.,貸款的生命周期:分析框架,.,貸款分類矩陣,逾期天數(shù),資信狀況,.,資信狀況的評(píng)定指標(biāo)： 1.資產(chǎn)負(fù)債率小于70% 2

14、.銷售利潤率高于同行業(yè)平均水平 3.近三年凈資產(chǎn)保持增長（至少不減少） 4.總現(xiàn)金凈流量為正值 5.法人代表有較強(qiáng)的經(jīng)營、管理能力，品德佳，還款意愿強(qiáng) 6.所從事的行業(yè)或產(chǎn)品發(fā)展前景好。 全部合格：良好 一項(xiàng)不符：一般 二項(xiàng)不符：合格 三項(xiàng)不符：不佳 四項(xiàng)不符：惡化,.,專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（%）,.,5.4.2 貸款的分類過程,.,信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的真實(shí)記錄。 -沒有完整的信貸檔案，貸款就無法準(zhǔn)確分類 -信貸檔案是貸款信息連續(xù)記載,閱讀信貸檔案,.,貸款檔案內(nèi)容,法律文件 貸款合同 借款借據(jù) 抵押合同 擔(dān)保書 董事會(huì)決議 合同附加條款 關(guān)系人放款合同 股

15、權(quán)證明 保險(xiǎn)合同 按揭或信托的復(fù)印件 租賃轉(zhuǎn)讓協(xié)議 其它,信貸文件 貸款申請書 貸款審批報(bào)告 承諾函 公司或個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表 保險(xiǎn)單據(jù) 關(guān)鍵人的保險(xiǎn)單據(jù) 貸款年審報(bào)告 備忘錄 往來信函 納稅證明 其它,.,1.合同規(guī)定的用途是什么？現(xiàn)在的用途又是什么？ 假設(shè)某企業(yè)從銀行得到一筆貸款500萬元，借款合同規(guī)定的用途是購買原材料，而銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人將筆貸款購買了幾臺(tái)設(shè)備，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？,2.合同規(guī)定的還款來源是什么？現(xiàn)在的還款來源又是什么？ 假設(shè)上例中銀行與該企業(yè)在借款合同中約定的還款來源是產(chǎn)品銷售收入，但銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人的產(chǎn)品銷售收入已不足

16、以還貸，要依靠執(zhí)行擔(dān)保來還貸了，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？,關(guān)注類,次級(jí)類,.,3.該筆貸款在正常的還本付息，還是逾期了？逾期多長時(shí)間？ 假設(shè)上例中： 該筆貸款沒有到期，貸款是否沒有問題？ 如果已經(jīng)逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有區(qū)別嗎？,.,分析開始,.,5.4.3 貸款分類結(jié)果,不良貸款余額/全部貸款余額說明貸款質(zhì)量的惡化程度； （正常+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額反映貸款的總體安全程度； 加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準(zhǔn)備金）能夠反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度和銀行消化這些損失的能力。 其他比率：逾期貸款、重組貸款、停止計(jì)息貸款與全部貸款余額的比例更

17、能直接反映貸款的質(zhì)量。,.,案例分析 借款人紅星啤酒廠，成立于1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。在90年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%，成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。2001年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤，于2001年8月，向市某商業(yè)銀行申請了技術(shù)改造貸款1200萬元，期限三年（2001年8月15日2004年8月15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值700萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。,.,第一次分類（時(shí)間：2002年1月） 借款人的情況： 1借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本

18、息； 2借款人2001年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好，銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息；,.,3經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí)，積極開拓銷售市場，市場占有率從去年同期的25%上升到32%； 4在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。,.,【分類結(jié)果和理由】,正常貸款 借款人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來源，還款情況正常,.,第二次分類（時(shí)間：2003年1月） 借款人情況： 1借款人能按期償還貸款本息； 2借款人的財(cái)務(wù)狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正

19、值，但經(jīng)營凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較去年同期有所下降； 3經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在2002年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場競爭十分激烈，借款人的市場份額已經(jīng)下降到19%，而同時(shí)，由于國家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格，啤酒的原材料成本上漲。,.,【分類結(jié)果及理由】,關(guān)注貸款 從借款人的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注。,.,第三次分類（時(shí)間：2004年1月） 借款人情況： 1在過

20、去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)兩個(gè)多月； 2借款人2003年度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析顯示，從2003年9月開始，經(jīng)營利潤呈現(xiàn)虧損，年末累計(jì)虧損20萬元，凈現(xiàn)金流量為-50萬元；,.,3受市場競爭和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況較不理想，在去年末，負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理的副廠長被合資啤酒廠高薪聘任為廠長，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售嚴(yán)重下降，市場份額只有8%，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，大量貸款被拖欠。,.,【分類結(jié)果及理由】,次級(jí)貸款。 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，正常生產(chǎn)、經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。,.,第四次分類（200

21、5年1月） 借款人情況： 1截止2004年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬元，逾期時(shí)間達(dá)165天； 2借款人財(cái)務(wù)報(bào)表表明：虧損嚴(yán)重，凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負(fù)值； 3借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原1/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降到2%；,.,4本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠，雙方正在磋商過程中，借款人申請對逾期貸款進(jìn)行重組。 銀行貸款管理情況： 銀行認(rèn)為借款人被收購的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔(dān)保人追索貸款本息。,.,擔(dān)保抵押情況： 1擔(dān)保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行

22、正通過法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無力履行擔(dān)保人義務(wù)； 2借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人； 3抵押品由于是專業(yè)設(shè)備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評(píng)估，市場價(jià)值約為360萬元，而強(qiáng)迫拍賣價(jià)約為300萬元。,.,【分類結(jié)果及理由】,進(jìn)行拆分：次級(jí)300萬元，可疑60萬元，損失160萬元。 由于雖對抵押品價(jià)值進(jìn)行了專業(yè)評(píng)估，但尚未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的拍賣，抵押品的實(shí)際價(jià)值尚有待確定。在對520萬元貸款余額進(jìn)行拆分時(shí)，抵押品的強(qiáng)迫拍賣價(jià)為300萬元，強(qiáng)迫拍賣價(jià)與市場價(jià)之間的差額60萬元為可疑，300萬元貸款劃分為次級(jí)，貸款余額和貸款評(píng)估市場價(jià)值的差額160萬元為損失。,.,5

23、.5 問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理,5.5.1 問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn) 5.5.2 問題貸款的處理程序 5.5.3 呆賬準(zhǔn)備金,.,5.5.1 問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn),有問題貸款產(chǎn)生的原因 有問題貸款的發(fā)現(xiàn) 有問題貸款的早期信號(hào),.,問題貸款產(chǎn)生的原因,借款人自身因素 借款人外界因素 銀行自身的錯(cuò)誤,不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 不適應(yīng)市場和行業(yè)的變化 管理薄弱 存在欺詐行為 經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化 政府約束 自然災(zāi)害 技術(shù)的革新 銀行自身錯(cuò)誤的判斷 管理混亂 金融犯罪,.,問題貸款的發(fā)現(xiàn),三道防線: 信貸員 貸款的復(fù)核 外部檢查,.,問題貸款的早期信號(hào),財(cái)務(wù)信號(hào) 杠桿作用 獲利能力 流動(dòng)性,非財(cái)務(wù)信息 企業(yè)管理風(fēng)格的改變 行業(yè)、市場、產(chǎn)品的變化 信息獲取的變化,.,早期預(yù)警信號(hào),.,5.5.2 問題貸款的處理程序,減債程序和時(shí)間限制 增加抵押品或擔(dān)保人、第二抵押 索取財(cái)務(wù)報(bào)告 立即監(jiān)控抵押品和借款人 建立損失-安全點(diǎn),.,5.5.3 呆賬準(zhǔn)備金,貸款呆賬準(zhǔn)備金：是銀行從收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備