1、行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)管理流程圖1.收入登記及入賬流程收入登記及入賬流程圖職能科室職能科室科長分管領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長1提交收入事項(xiàng)請示開始2審核3審核結(jié)束4審核7登記入賬6收款進(jìn)入國庫5審批流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實(shí)性財(cái)務(wù)科科長規(guī)劃

2、財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6收款規(guī)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行收款收款記錄根據(jù)收入管理制度規(guī)定，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行收款，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)肅處理。出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7登記入賬規(guī)劃財(cái)務(wù)科登記入賬登記入賬根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，完善出納每月扎帳與會計(jì)的財(cái)務(wù)交接手續(xù)，對收入進(jìn)行核算。會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2.非稅收入收取及繳庫流程非稅收入收取及繳庫流程圖職能科室繳款義務(wù)人規(guī)劃財(cái)務(wù)科規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)1辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書開始2繳款銀行回單以及到賬情況說明3確認(rèn)到賬情況4審核5審批結(jié)束流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號

3、流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1辦理收入業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)科室辦理收入業(yè)務(wù)非稅收入一般繳款書收入業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、并對收入進(jìn)行登記經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2繳款繳款義務(wù)人進(jìn)行繳款繳款義務(wù)人3確認(rèn)到賬情況會計(jì)崗確認(rèn)收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實(shí)性規(guī)劃財(cái)務(wù)科5審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批收入登記表審批意見大額支出由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3.支出事前申請及審批流程支出事前申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長提交結(jié)束5用款計(jì)劃1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請開始不通過2審核3審核4審批

4、流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1事前提出經(jīng)費(fèi)支出申請用款執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出申請書是否寫清楚經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)。經(jīng)費(fèi)支出申請2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請書用款計(jì)劃申請書財(cái)務(wù)科審核用款計(jì)劃的真實(shí)性，以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請書審核意見審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審批局長審批申請書審批意見審批經(jīng)費(fèi)支出申請書是否寫清楚經(jīng)費(fèi)支出的事項(xiàng)、金額、支出人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與全單位的計(jì)劃是否相符局長5用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)用款計(jì)劃申請書的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行各科室

5、4.用款計(jì)劃申請及審批流程用款計(jì)劃申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長提交結(jié)束用款執(zhí)行1用款計(jì)劃申請開始不通過2審核審核3審核流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1用款計(jì)劃申請各科室提出用款計(jì)劃申請用款計(jì)劃申請書用款計(jì)劃申請書是否寫清楚用款的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請人2審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核申請書用款計(jì)劃申請書財(cái)務(wù)室審核用款計(jì)劃的真實(shí)性，以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核申請書審核意見審核用款的合理性以及必要性分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)/局長4用款執(zhí)行科室進(jìn)行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)

6、用款計(jì)劃申請書的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃執(zhí)行各科室5.借款申請及審批流程借款申請及審批流程圖職能科室分管科室領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長領(lǐng)導(dǎo)辦公會規(guī)劃財(cái)務(wù)科2審核開始1提出借款申請2萬以下3審核2萬以上4審核5萬以下5萬以上10萬以下5審核10萬以上6審核7借款8賬務(wù)處理報(bào)銷流程流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出借款申請經(jīng)辦崗根據(jù)（出差、招待、會晤等）方案提出申請，事項(xiàng)方案、資金若需要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦崗填制資金撥付申請撥付申請表經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核（出差、招待、會晤等）事項(xiàng)申請，若經(jīng)辦崗要提前預(yù)支經(jīng)費(fèi)，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人需審核資金撥付

7、申請表審核意見事項(xiàng)方案真實(shí)、資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3審核預(yù)算金額在 2 萬以下，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)4審核預(yù)算金額在 2 萬-5 萬，業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核預(yù)算金額在 5 萬-10 萬縣間，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，局長進(jìn)行審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全局長6審批預(yù)算金額在 10 萬以上，經(jīng)業(yè)務(wù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審

8、批后，領(lǐng)導(dǎo)辦公會進(jìn)行審議會議紀(jì)要資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全領(lǐng)導(dǎo)辦公會7借款若需提前預(yù)支現(xiàn)金，現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請表支付現(xiàn)金資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8賬務(wù)處理主辦會計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科6.報(bào)銷申請及審批流程報(bào)銷申請及審批流程圖職能科室分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃財(cái)務(wù)科局長領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策報(bào)銷申請及審批流程2業(yè)務(wù)性質(zhì)7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案1費(fèi)用支付報(bào)銷開始日常業(yè)務(wù)支出8審核性質(zhì)5核對性質(zhì)通過9審核重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案通過通過3審核性質(zhì)10審批4審核性質(zhì)11決議性質(zhì)6審批性質(zhì)

9、資金支付結(jié)束13會計(jì)核算12資金支付通過流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1費(fèi)用支付報(bào)銷各科室費(fèi)用支付報(bào)銷支付報(bào)銷單費(fèi)用支付報(bào)銷單是否寫清楚費(fèi)用的事項(xiàng)、金額、用款人，用款計(jì)劃是否屬實(shí)，與科室的計(jì)劃是否相符。用款計(jì)劃申請人職能科室2業(yè)務(wù)性質(zhì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類報(bào)銷報(bào)銷單是否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分類別的報(bào)銷審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核規(guī)劃財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷單批準(zhǔn)單審核報(bào)銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實(shí)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)4審核局長審核報(bào)銷單批準(zhǔn)書審批報(bào)銷單是否按照規(guī)章制度報(bào)銷，以及報(bào)銷單的真實(shí)性。局長5審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)銷單批準(zhǔn)書核對報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性以及報(bào)銷的金額、內(nèi)容是否符實(shí)分管財(cái)

10、務(wù)領(lǐng)導(dǎo)6審批領(lǐng)導(dǎo)辦公會審批報(bào)銷單發(fā)票憑證審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性，真實(shí)性。領(lǐng)導(dǎo)辦公會7重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案科室提出的重大事項(xiàng)方案報(bào)銷單報(bào)銷單是否符合重大事項(xiàng)的報(bào)銷要求。報(bào)銷人職能科室8審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對重大事項(xiàng)方案報(bào)銷單進(jìn)行審核審核意見審核報(bào)銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實(shí)，是否按照制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)9重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)方案支出計(jì)劃規(guī)劃財(cái)務(wù)科出具重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)支出計(jì)劃支出計(jì)劃審核報(bào)銷單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的，報(bào)銷的金額，內(nèi)容是否真實(shí)。審核崗10審核局長審核支出計(jì)劃 審核意見審核報(bào)銷單是否按照事項(xiàng)支出計(jì)劃執(zhí)的，報(bào)銷的金額，內(nèi)容是否真實(shí)。局長11決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會決議重大事項(xiàng)支出計(jì)劃決議意見辦公

11、會對報(bào)銷單和事項(xiàng)支出計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行決議領(lǐng)導(dǎo)辦公會12資金支付規(guī)劃財(cái)務(wù)科對支出計(jì)劃進(jìn)行資金支付會計(jì)憑證核對報(bào)銷單的報(bào)銷人名字、內(nèi)容、金額，按照金額進(jìn)行支付。會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科13會計(jì)核算規(guī)劃財(cái)務(wù)科對支出進(jìn)行會計(jì)核算會計(jì)憑證記賬準(zhǔn)確及時、賬證相符會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科7財(cái)政直接支付申請及審批流程財(cái)政直接支付申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心財(cái)政專戶代理銀行2審核1提出支付申請開始9收到款項(xiàng)10賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政直接支付申請書3匯總支付申請4審核5審核財(cái)政直接支付憑證7送達(dá)財(cái)政直接支付憑證6審批財(cái)政直接支付入賬通知書8資金支付流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文

12、檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出支付申請各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出支付申請支付申請支付申請是否包含支付事項(xiàng)、驗(yàn)收報(bào)告、申請人；支付事項(xiàng)是否真實(shí)經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核支付申請財(cái)政直接支付申請書支付申請是否規(guī)范、支付事項(xiàng)是否真實(shí)業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3匯總支付申請財(cái)務(wù)科會計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室支付申請審核意見各科室申請是否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯總的完整性會計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政直接支付申請書審核意見財(cái)政直接支付申請書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長審核財(cái)政直接支付申請書審核意見財(cái)政直接支付申請書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理局長6審批縣財(cái)政

13、局國庫支付中心審批財(cái)政直接支付申請書審批意見國庫集中支付中心7送達(dá)財(cái)政直接支付憑證縣財(cái)政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行送達(dá)財(cái)政直接支付憑證財(cái)政直接支付憑證國庫集中支付中心8資金支付單位專戶銀行根據(jù)財(cái)政直接支付憑證進(jìn)行資金支付并開具財(cái)政直接支付入賬通知書財(cái)政直接支付入賬通知書專戶代理銀行9收到款項(xiàng)銀行出納收到款項(xiàng)財(cái)政直接支付入賬通知書作為財(cái)政直接撥款記賬憑證出納崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科10賬務(wù)處理主辦會計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科8.財(cái)政授權(quán)支付申請及審批流程財(cái)政授權(quán)支付申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長縣國庫集中支付中心財(cái)政專戶代理銀行2審核1提出用

14、款計(jì)劃開始12賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)政授權(quán)支付申請9提出支付申請財(cái)政授權(quán)支付額度申請3匯總用款計(jì)劃4審核5審核財(cái)政授權(quán)額度通知書7送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付的通知書6審批11付款10審核財(cái)政授權(quán)額度到賬通知書8通知預(yù)算單位流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出用款計(jì)劃各業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗提出用款計(jì)劃用款計(jì)劃用款計(jì)劃是否包含事項(xiàng)、原因、申請人經(jīng)辦崗業(yè)務(wù)科室2審核業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核用款計(jì)劃審核意見用款計(jì)劃是否規(guī)范、用款事項(xiàng)是否符合科室業(yè)務(wù)需求業(yè)務(wù)科室科長業(yè)務(wù)科室3匯總用款計(jì)劃財(cái)務(wù)科會計(jì)崗匯總各業(yè)務(wù)科室用款計(jì)劃財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請各科室申請是否已通過各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人審核；匯

15、總的完整性會計(jì)崗財(cái)務(wù)科4審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請審核意見財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5審核局長審核財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請審核意見財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、合理局長6審批縣財(cái)政局國庫支付中心審批財(cái)政授權(quán)支付用款額度申請審批意見國庫集中支付中心7送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度通知書縣財(cái)政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度通知書財(cái)政授權(quán)支付額度通知書國庫集中支付中心8通知預(yù)算單位 單位專戶代理銀行根據(jù)財(cái)政局財(cái)政授權(quán)支付額度通知書向預(yù)算單位送達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通、通知書財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書

16、專戶代理銀行9提出支付申請財(cái)務(wù)科提出財(cái)政授權(quán)支付申請審核意見申請支付金額是否在財(cái)政部下達(dá)的相應(yīng)預(yù)算科目財(cái)政授權(quán)支付用款額度范圍內(nèi),支付指令信息是否齊全完整會計(jì)崗財(cái)務(wù)科10審核單位專戶代理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請專戶代理銀行11付款單位專戶代理銀行審核財(cái)政授權(quán)支付申請后根據(jù)申請付款專戶代理銀行12賬務(wù)處理主辦會計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符會計(jì)崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科9.財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)局長公章管理崗縣財(cái)政局財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)表開始1在票據(jù)系統(tǒng)申請2審核3審核4加蓋公章結(jié)束登記財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用手冊6下發(fā)通知單5審批流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述

17、輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1票據(jù)申領(lǐng)財(cái)務(wù)科票據(jù)管理崗在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后提出財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)申請1、財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購簿2、前次票據(jù)使用情況說明3、財(cái)政票據(jù)核銷表前次票據(jù)使用情況包括:票據(jù)的種類、冊（份）數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容并根據(jù)情況填寫票據(jù)管理崗財(cái)務(wù)科2審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核前次票據(jù)使用情況說明審核意見票據(jù)核銷表前次票據(jù)使用情況說明是否屬實(shí)、票據(jù)申領(lǐng)是否合理分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3票據(jù)核銷縣財(cái)政局對單位的票據(jù)申領(lǐng)申請進(jìn)行審批、核銷 審批意見縣財(cái)政局審核單位財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購簿、前次票據(jù)使用情況說明、財(cái)政票據(jù)核銷表縣財(cái)政局4發(fā)放票據(jù)縣財(cái)政局審核相關(guān)資料后發(fā)放票據(jù)縣財(cái)政局10.財(cái)政

18、票據(jù)核銷流程財(cái)政票據(jù)核銷流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)縣財(cái)政局綜合科5銷毀票據(jù)4登記造冊結(jié)束開始在票據(jù)系統(tǒng)中打印核銷申請表1票據(jù)核銷申請2審核3票據(jù)核銷流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出銷毀申請財(cái)務(wù)室票據(jù)管理崗位提出銷毀申請經(jīng)財(cái)務(wù)室分負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政票據(jù)銷毀申請財(cái)政票據(jù)銷毀申請?zhí)顚懸?guī)范財(cái)政票據(jù)存放期一般為 5 年，個別用量大的財(cái)政票據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)縮短保存年限，但不少于兩年票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科2審核分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)政票據(jù)銷毀申請審核意見申請銷毀的財(cái)政票據(jù)是否存放期是否到期分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)3審批縣財(cái)政局審批財(cái)政票據(jù)銷毀申請審批意見縣財(cái)政局

19、4登記造冊縣財(cái)政局審批通過后對相應(yīng)的應(yīng)銷毀財(cái)政票據(jù)進(jìn)行登記財(cái)政票據(jù)銷毀簿票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科5銷毀票據(jù)票據(jù)管理崗在登記財(cái)政票據(jù)銷毀簿后對相應(yīng)財(cái)政票據(jù)進(jìn)行銷毀銷毀票據(jù)時需在縣財(cái)政局監(jiān)督下進(jìn)行票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科11公務(wù)卡報(bào)銷及還款流程公務(wù)卡報(bào)銷及還款流程圖持卡人規(guī)劃財(cái)務(wù)科科長規(guī)劃財(cái)務(wù)科分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)專戶代理銀行公務(wù)卡報(bào)銷持原始憑證1提出申請開始2審核3審核4審批公務(wù)卡還款7公務(wù)卡還款賬務(wù)處理結(jié)束5出納崗進(jìn)行支付處理6還款明細(xì)表和授權(quán)支付憑證流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1提出申請持卡人拿原始憑證提出公務(wù)卡報(bào)銷原始憑證，報(bào)銷單持卡人應(yīng)提供真實(shí)的原始發(fā)票，

20、本人簽字的 POS 單復(fù)印件等報(bào)銷憑證。持卡人2審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核公務(wù)卡報(bào)銷單原始憑證，報(bào)銷單審核報(bào)銷憑證登記手續(xù)、現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)金額及時間，公務(wù)卡交易憑條等是否資料齊全，完整審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3審核財(cái)務(wù)科對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核審核意見是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定。審核崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4審批分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核審核意見是否符合公務(wù)卡結(jié)算范圍以及財(cái)務(wù)支出規(guī)定和規(guī)章制度相符分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)5提交資料表規(guī)劃財(cái)務(wù)科對銀行提交資料還款明細(xì)表，還款匯總表資料的完整性以及準(zhǔn)確性是否核對清楚。銀行6公務(wù)卡還款規(guī)劃財(cái)務(wù)科向公務(wù)卡賬戶進(jìn)行還款結(jié)算還款匯總表是否通過加蓋了公章的“還款匯總表”通過國庫集

21、中支付資金清算系統(tǒng)對公務(wù)卡進(jìn)行還款銀行12.會計(jì)檔案建立與保管流程會計(jì)檔案建立與保管流程圖規(guī)劃財(cái)務(wù)科檔案管理崗分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)局長5會計(jì)檔案移交清單4會計(jì)檔案3編制會計(jì)檔案目錄清單2整理歸檔、裝訂成冊、編號1收集檔案資料開始6會計(jì)檔案存檔結(jié)束10銷毀7短期檔案逾期銷毀申請8審核9審批流程節(jié)點(diǎn)說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責(zé)任崗位責(zé)任科室1收集資料財(cái)務(wù)科需要收集相關(guān)資料收集資料根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第五條，單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)檔案管理工作,建立和完善會計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護(hù)技術(shù)和措施,保證會計(jì)檔案的真實(shí)、完整、可用、安全。票據(jù)管理崗規(guī)劃

22、財(cái)務(wù)科2整理成冊將檔案整理歸檔、裝訂成冊、編號整理成冊根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十條，單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)或會計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會計(jì)資料整理立卷，編制會計(jì)檔案保管清冊。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科3編制清單編制會計(jì)檔案目錄清單會計(jì)檔案目錄清單根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十條，單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)或會計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)按照歸檔范圍和歸檔要求，負(fù)責(zé)定期將應(yīng)當(dāng)歸檔的會計(jì)資料整理立卷，編制會計(jì)檔案保管清冊。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科4會計(jì)檔案整理會計(jì)檔案會計(jì)檔案會計(jì)檔案整理是否符合相關(guān)規(guī)定要求，檔案資料是否完整票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科5檔案移交會計(jì)檔案移交檔案移交清單根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第二十四條 單位之

23、間交接會計(jì)檔案時,交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)檔案交接手續(xù)。移交會計(jì)檔案的單位,應(yīng)當(dāng)編制會計(jì)檔案移交清冊,列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)檔案名稱、 卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。交接會計(jì)檔案時,交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,并由交接雙方的單位有關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案移交清冊上簽名或蓋章。票據(jù)管理崗規(guī)劃財(cái)務(wù)科6檔案存檔會計(jì)檔案存檔檔案存檔根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法，單位檔案管理機(jī)構(gòu)接收會計(jì)檔案時應(yīng)當(dāng)對會計(jì)檔案的準(zhǔn)確性、完整性、可用性、安全性進(jìn)行檢測，符合要求的才能接收檔案管理崗辦公室7銷毀申請短期檔案逾期銷毀需要整理并提出申請

24、分類處理根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位檔案管理機(jī)構(gòu)編制會計(jì)檔案銷毀清冊,列明擬銷毀會計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。檔案管理崗辦公室8審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對會計(jì)檔案銷毀申請進(jìn)行審批審核意見根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)9審批局長對會計(jì)檔案銷毀申請進(jìn)行審批審批意見根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、檔案管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人、會計(jì)管理機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人在會計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。局長10銷毀造冊批準(zhǔn)銷毀的須要登記銷毀檔案清冊存檔 辦公室銷毀造冊銷毀清冊銷毀審批流程是否按照規(guī)定執(zhí)行，是否規(guī)范，登記的資料是否真實(shí)完整檔案管理崗辦公室11銷毀監(jiān)督銷毀時必須有兩人以上監(jiān)銷，并簽字留痕監(jiān)銷記錄根據(jù)會計(jì)檔案管理辦法第十八條的相關(guān)規(guī)定，單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織會計(jì)檔案銷毀工作,并與會計(jì)管理機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會計(jì)檔案銷毀前,應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)檔案銷