1、淺析退休政策與社會保障福利摘要：本文根據(jù)我國目前勞動力市場的現(xiàn)狀結(jié)合各項現(xiàn)有的退休政策及社會福利，從經(jīng)濟學家如何考慮退休、個人儲蓄和財富分配、社會保障和養(yǎng)老金、社會健康福利等方面對退休進行了簡單的分析。關鍵詞：經(jīng)濟學家如何考慮退休儲蓄和財富分配社會保障和養(yǎng)老金社會健康福利退休是人生中的一件大事，以此為轉(zhuǎn)折，人們在工作時間、收入來源與水平、休閑時間與方式、生活與交際圈、精神狀態(tài)等諸多方面發(fā)生了重大變化。包括退休年齡、養(yǎng)老金水平在內(nèi)的退休政策是社會保障乃至社會宏觀層面必須關注的重大理論與現(xiàn)實問題，它對養(yǎng)老保險基金平衡、勞動力供需、產(chǎn)品競爭力、人口的經(jīng)濟負擔，已經(jīng)并將繼續(xù)產(chǎn)生長遠的影響。由于我國勞動

2、力供給總量在未來幾十年內(nèi)仍然大于勞動力需求，所以沖淡了人們對退休政策與退休行為的關注。當前，以定性分析和宏觀探討為主，我國主要從經(jīng)濟學與社會學角度研究退休政策。從現(xiàn)有的宏觀現(xiàn)象與調(diào)查數(shù)據(jù)觀察到，人們的退休觀念與行為正在發(fā)生變化，不同的人對養(yǎng)老保險待遇政策調(diào)整的反映傾向不一，職工在退休年齡選擇上有按時、早、晚退三種。但對于與退休相關的諸多現(xiàn)象之后的深層原因缺乏清楚的理論指導與實證分析。退休對于個人、社會、經(jīng)濟都具有深遠的影響。所以，經(jīng)濟學者如此關注退休對經(jīng)濟的影響就不足為奇了。20世紀以來平均壽命一直在增長，并且預期會繼續(xù)增長。然而，退休年齡已經(jīng)下降。男性勞動力參與率下降，而女性勞動力參與率卻在

3、增長。這些實事暗示男性再有酬勞動外的時間已經(jīng)并將繼續(xù)延長。女性面臨的勞動參與率變化趨勢尚不清楚，因為她們的勞動參與率已升高了。那么，應當鼓勵人們比現(xiàn)在晚退休嗎？一、經(jīng)濟學家如何考慮退休標準經(jīng)濟學分析所依據(jù)的推論如下：人們具有確定自己掙錢能力的天分和本領。他們利用這種能力掙錢，然后再用它來購買各種商品及服務，而不僅是犧牲閑暇時間去工作。一個人工作時間越久，額外增加的每一小時工作就變得越繁重。人們選擇達到如下一個平衡點：通過更多工作換取的支付額外消費的價值可以正好抵消放棄更多休息所遭受的損失。勞動者決定每個階段消費額不只是依據(jù)目前的收入情況，也依據(jù)對一生總收入和遺產(chǎn)的客觀預期。人們知道，他們必須決

4、定一生中每個時期工作多久。相應地，關于工作的決定不只受到目前環(huán)境的影響，也受到預期的未來條件的影響。預期未來條件也影響后來工作多久的決定。未來經(jīng)濟條件中存在著廣泛的經(jīng)濟變量，比如工資、資產(chǎn)價格、消費品價格和利率。這些經(jīng)濟變量又取決于像生產(chǎn)力增長率、經(jīng)濟衰退的頻率和程度、一般經(jīng)濟膨脹率等經(jīng)濟條件。但是對于特殊的勞動者，他們還取決于包括他們個人和家庭成員的健康情況、企業(yè)經(jīng)濟情況、人們對其特殊技能的需求在內(nèi)的條件。像稅務條款、最低工資規(guī)定、養(yǎng)老金規(guī)則、貨幣政策等公共政策，以及影響國際貿(mào)易和資本流動的諸多活動也可改變每個勞動者的生活環(huán)境。除了考慮這些客觀條件之外，人們的工作和退休決定又取決于他們目前的

5、偏好和他們對這些偏好的未來變化的看法。例如，人們決定進入退休狀態(tài)享受退養(yǎng)的政策，與計劃相對較晚退休相比，需要更多的積蓄和更努力地工作。缺乏消費耐心的人發(fā)現(xiàn)，與那些愿意延期享受的人相比，積累足夠的、維持退休后生活的財富更困難。那些不能承受風險的人，比那些容易承受風險的人更可能推遲退休，直到他們有了足夠的存款來保證將來生活不會透支。個人所處的環(huán)境在人生中會變化。年輕人通常沒什么積蓄，甚至可能負債，并期望今后能償還債務。收入、積蓄和財富通常在中年時期增長。人步入老年時，身體虛弱和生產(chǎn)力衰退使工作變得繁重或得不償失，最終退休。人們必須有足夠的財富才會自愿做這些。這些財富以個人存款，如社會保障公共養(yǎng)老金

6、，或如醫(yī)療保健等實物福利形式存在?？傊斎缦聝蓚€條件滿足時，人們才會退休：目前勞動力補償不足以彌補繼續(xù)工作帶來的損失；殷實的財富足以維持退休期的計劃消費。如果這兩個條件得到了滿足，個人在自己技能和包括遺產(chǎn)在內(nèi)的其他贈與形成的預算下，最大化自我福利。如果大多數(shù)人認為贈與不公平，政府可能采取稅收或轉(zhuǎn)移支付措施重新分配財富或收入。只要滿足某些附件條件，集體決定就具有社會效率。狹義地說，個人福利在他人福利不降低時無法得到改善。二、儲蓄和財富分配關于退休儲蓄，公共政策是滲透性的，不是中性的。但是公共政策如何影響儲蓄額敏感地依賴于個人的基準線，以及對基準線偏離的反應。相關的財富包括私人存款、養(yǎng)老金、社會

7、保障、退休健康福利及醫(yī)療補助等。與政府活動消費的減少，而不是社會保障和醫(yī)療補助等福利的減少，以及相應的低稅收情況相比，公共政策阻礙退休。稅收很可能通過降低存款收益率阻礙了退休。但是，總而言之，政府規(guī)定提高了收益率和各種儲蓄工具風險特征信息的可靠性。這些儲蓄鼓勵可以很好地控制稅收和轉(zhuǎn)移支付的直接影響。盡管經(jīng)研究認為稅收對存款的影響很小，甚至可以促進儲蓄，但是公共政策降低了自愿的私人儲蓄這個觀點幾乎是毫無爭議的。盡管如此，稅收政策確實促進了其他形式的強制儲蓄。這些計劃可以克制沖動消費行為，從而增加存款。放寬限制自愿退休的約束之一是，他們可以再離開工作崗位時比相對于正常工作的情況下?lián)碛懈嗟刎敻弧Ｈ?/p>

8、果人們按某一給定的年齡退休，社會保障將會減少必要的私人存款，但是如果社會保障可以引誘早退休則可以增加存款。三、社會保障和養(yǎng)老金當勞動者年長退出勞動力市場后，他們的工作收入就終止了，必須由其他收入來源取而代之。現(xiàn)在被養(yǎng)老金制度覆蓋的勞動者，在本人存款以外得到了用以支付退休生活費用的收入。社會保障制度的廣泛開展，也為勞動者年老后提供了可靠的收入來源。社會保障制度及養(yǎng)老金制度以一種復雜的方式影響著人們一生中對消費和退休情況的權衡，有資格享受社會保障制度的勞動者達到法定退休年齡后方可領取養(yǎng)老金。由于社會保障制度歷來都很穩(wěn)定，到目前為止已退休的各代人退休后得到的養(yǎng)老金都要比其繳納的保險費投資于主流理財類

9、產(chǎn)品所得的收益要穩(wěn)定的多。實際上，這種穩(wěn)定的報酬提高了被納入制度保障的勞動者的終生財產(chǎn)。如果他們把領取的福利金都花掉，那么與僅依靠工資收入的消費能力相比，他們將享受更高的消費水平。享受到養(yǎng)老金這筆意外之財?shù)囊淮耸切疫\的，如果，沒有引入社會保障制度，或者制度提供較少的養(yǎng)老金，他們可能會更晚退休。社會保障制度對退休的影響取決于社會保險的繳費額以及月養(yǎng)老金與過去繳費收入的關聯(lián)規(guī)則。雇主與勞動者共同向社會保障制度繳費。繳費為勞動者積累了獲得社會保障養(yǎng)老金的權利。勞動者繳費基數(shù)及比例的增加，相應享受養(yǎng)老保險的待遇也隨著增加。增加的養(yǎng)老金待遇是否夠補償消費者的繳費只是一個經(jīng)驗性問題。在社會保障制度下，低

10、工資的勞動者會受到額外關照，其繳費會得到良好的匯報。社會保障制度增加了加入該制度并領取養(yǎng)老金的老年人有生之年的財產(chǎn)。養(yǎng)老金的計發(fā)辦法促使人們贏得獲得福利的權利。四、社會健康福利目前，醫(yī)療保障覆蓋了大部分從業(yè)勞動者，但不是全部。低收入人群，特別是貧困家庭的孩子，可能被公共醫(yī)療保險項目下的公共出資的醫(yī)療保險計劃所覆蓋。大部分的老年人和殘疾人被醫(yī)療照顧制度覆蓋。一些大型企業(yè)還為員工提供補充醫(yī)療保險福利，盡管勞動者退休后大部份福利會終止或大幅下降。這些不同的醫(yī)療保險資源，對參加工作或不參加工作、退休或不退休產(chǎn)生了許多激勵作用。很難確定醫(yī)療保險對勞動參與的凈影響。雇主為退休人員提供的福利，特別是那些更慷慨的福利計劃，意味著一大筆大額的延期補償。這些福利的現(xiàn)有價值起初是隨著服務年限增加而增加，然后隨著服務年限下降而下降。由于習慣和正式合同的原因，工資和其他額外福利很可能不會隨著年齡而變化來抵消額外福利的成本