1、精品課件,1,第9章 商業(yè)銀行基本業(yè)務與管理,精品課件,2,9.1 商業(yè)銀行資金來源的主要業(yè)務,9.1.1 商業(yè)銀行的資本 9.1.2 商業(yè)銀行存款的構成 9.1.3 商業(yè)銀行借款的構成,精品課件,3,9.1.1 商業(yè)銀行的資本,9.1.1.1 銀行資本的構成 9.1.1.2 巴塞爾協(xié)議下的銀行資本構成 9.1.1.3 銀行資本的功能,精品課件,4,9.1.1.1 銀行資本的構成,1、股權資本。股權資本（Equity Capital）是銀行資本最重要的基礎，包括普通股和優(yōu)先股。 2、資本公積。資本公積是特殊的資本來源，屬于所有者權益。資本供給包括：股票發(fā)行的溢價收入部分，銀行資產市場價值重估的

2、增值部分，以及捐贈。在這一項目上可看出銀行與一般工商企業(yè)在資本構成上的差異 3、留存收益。留存收益（Retained Earning）是銀行稅后利潤中提留的一種積累，形成盈余公積和未分配利潤。按照公司法，任何企業(yè)（包括銀行）不允許將稅后利潤全部用于股東紅利分配，必須將其一部分用于企業(yè)發(fā)展，留存收益在性質上屬于權益，歸全體股東所有。,精品課件,5,9.1.1.1 銀行資本的構成,4、損失準備金（provision）在中國銀行業(yè)內俗稱“撥備”，指銀行基于前期所發(fā)生的各類平均損失而記提的損失準備金，其作用抵補未來業(yè)務中可能發(fā)生的正常損失。按照金融業(yè)會計準則，銀行被允許從本期稅前收益中提取相應部分作為

3、損失準備金，在會計科目上列為費用處理。在銀行資本的計算中，損失準備金被視為資本的組成。 5附屬資本(Capital Debenture)。附屬資本也稱債務資本（Debt Capital）。在20世紀60年代以前，銀行資本基本上由股本資金和留存收益所構成，60年代中期后，銀行資本結構發(fā)生了變化，部分長期債務被金融監(jiān)管當局所認同所而 被視為資本。造成這種變化的主要原因有：銀行經營規(guī)模迅速擴張，使得銀行難以從內部產生足夠的資金來滿足金融管理當局所規(guī)定的適量資本要求； 股權資本的增加和結構的改變往往引起銀行管理權結構改變； 金融理論和金融監(jiān)管當局對資本功能認識的進步。,精品課件,6,9.1.1.2 巴

4、塞爾協(xié)議下的銀行資本構成,1、1988年7月，西方十國中央銀行行長舉行會議，通過了由國際清算銀行的“巴塞爾銀行條例和監(jiān)管常設委員會”（簡稱巴塞爾委員會）制定的關于統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和資本標準的協(xié)議（簡稱巴塞爾資本協(xié)議）。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的要求，到1992年底，凡經營國際業(yè)務的銀行，其資本對風險資產的比率必須達到8%，其中核心資本不得少于4%。 2、按照巴塞爾協(xié)議對銀行資本的劃分，銀行的資本分為兩大類，即核心資本和附屬資本。核心資本（Tier 1 Capital）也稱一級資本（Primary Capital），要求大于或等于總風險資產的4%，主要內容包括股權資本（普通股和大部分優(yōu)先股）、資

5、本公積、留存利潤和一般損失準備金；附屬資本(Tier 2 Capital)也稱次級資本（Secondary Capital），主要內容包括永久性累積優(yōu)先股、重估儲備（資產價值增值部分）、資本性債券、可累積優(yōu)先股等。按照規(guī)定，銀行核心資本和附屬資本的合計或總資本，應該大于或等于該銀行風險總資產的8%。,精品課件,7,9.1.1.3 銀行資本的功能,1、保護性功能 2、管理性功能 3、經營性功能 4、風險管理功能,精品課件,8,9.1.2 商業(yè)銀行存款的構成,9.1.2.1 交易性存款 9.1.2.2 儲蓄存款 9.1.2.3 定期存款,精品課件,9,9.1.2.1 交易性存款,1、交易存款（Tr

6、ansaction Deposits）也稱支票存款（Checking Deposits），是客戶可以對其賬戶簽發(fā)支票，并主要利用它來進行經常性支付的存款。 2、活期存款（Demand Deposits）是商業(yè)銀行傳統(tǒng)上最典型的交易存款，其特點是不付利息、不規(guī)定期限、存戶可以隨時提款、銀行有義務對客戶簽發(fā)的支票見票即付。支票經背書后可以轉讓。 3、可轉讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal Accounts,或NOW a/c）于1970年誕生于美國馬薩諸塞州的一家互助儲蓄銀行，1973年美國國會批準在若干州使用，1980年美國新銀行法允許全國儲蓄機構和商業(yè)銀

7、行開辦NOW賬戶。該賬戶的特點是，存款者可以利用有息儲蓄存款賬戶簽發(fā)可轉讓支付命令書，使之變成了交易性存款。但這種賬戶只適用于個人和非盈利性組織。,精品課件,10,9.1.2.1 交易性存款,4、自動轉賬服務賬戶（Automatic Transfer Service Account, 或ATS a/c）賬戶設有兩個賬，一個是含利息的儲蓄存款戶，另一個是無息的支票存款戶。在開戶時，由存戶預先授權銀行，存戶可利用其支票賬戶進行支付，而支票賬戶的存款余額不足時，由銀行自動地從該存戶的儲蓄存款賬戶中把相應金額轉入支票賬戶。這種賬戶使得客戶既可利用支票賬戶的便利，又可以獲得一定利息收入，帶有一定的理財性

8、質，很受歡迎。 5、貨幣市場存款賬戶（Money Market Deposit Accounts, 或MMDAs）。前面幾類交易存款利率受到較嚴格的限制，在市場利率不斷上升的情況下，這無疑會降低銀行吸收支票存款的吸引力。為了提高銀行在資金市場上的競爭力，西方國家放松了利率管制，允許部分交易賬戶的利率可以按貨幣市場利率調整。,精品課件,11,9.1.2.2 儲蓄存款,1、儲蓄存款（Savings Deposits）是公眾為了將來的消費，將當期暫時不用的收入積蓄起來的存款。大多數(shù)情況下，銀行儲蓄存款采用存折的方式，即銀行發(fā)給存戶一本儲蓄存折，作為日后存取的憑證。 2、隨著科技的發(fā)展，銀行為了爭取客

9、戶，紛紛將儲蓄存款改為存折和借記卡相結合的形式，客戶既可以使用存折，也可以使用借記卡在銀行安裝的“自動出納機”（Automatic Teller Machine-ATMs）24小時內方便地存款和提款，后來與發(fā)展到可用借記卡在銀行約定的商戶的POS機上進行消費支付。 3、一般而言，儲蓄存款賬戶計利付息。 4、儲蓄存款分活期和定期存款兩大類。,精品課件,12,9.1.2.3 定期存款,1、定期存款（Time Deposits）是規(guī)定了期限，期滿前一般不能提款的有息存款（若提前提款將自動喪失應得利息）。定期存款多采用定期存款單的形式。定期存款的流動性很低，故其利率較高，以補償客戶的流動性損失。 2、

10、可轉讓大額定期存款單（Negotiable Certificates of Deposit, 或CDs）。CDs是銀行為機構投資者設計的具有可轉讓性質的大額定期存款證，其單位面額較大 。 3、貨幣市場利率聯(lián)動存款單（Money Market Certificates of Deposits, 或MMCs）。該存款屬于定期存款，利率隨市場利率調整，但MMCs與CDs不一樣，它不具有可轉讓性，而且面額較小，主要是為家庭設計的。,精品課件,13,9.1.3 商業(yè)銀行借款的構成,9.1.3.1 向中央銀行借款 9.1.3.2 同業(yè)拆借 9.1.3.3 回購協(xié)議 9.1.3.4 歐洲貨幣市場借款 9.1

11、.3.5 其他借款方式,精品課件,14,9.1.3.1 向中央銀行借款,1、短期調節(jié)貸款。它主要滿足突然性提存和經濟環(huán)境變化對商業(yè)銀行產生的資金需求。 2、季節(jié)性貸款。指中央銀行為幫助銀行應付存貸款規(guī)模的季節(jié)性波動而提供的貸款。 3、緊急信貸。它是商業(yè)銀行遇到偶然的不可預測的事件時，中央銀行所提供的貸款。 4、中央銀行對商業(yè)銀行提供信貸多采用再抵押和再貼現(xiàn)的方式，純粹的信用貸款比較少見?？勺鳛橘J款抵押品的有政府證券、承兌匯票、外匯票據(jù)等。 5、再貼現(xiàn)是指中央銀行以買進商業(yè)銀行已貼現(xiàn)票據(jù)的方式向商業(yè)銀行提供資金。再貼現(xiàn)的票據(jù)與作為再貸款抵押擔保的票據(jù)種類一樣，但在質量合格性審查方面更嚴格一些。,

12、精品課件,15,9.1.3.2 同業(yè)拆借,1、同業(yè)拆借（Inter-Bank Lending ）是金融機構之間發(fā)生的短期借貸行為。 2、最初，同業(yè)拆借僅用于商業(yè)銀行調節(jié)自己在中央銀行準備金存款賬戶上的頭寸。隨著資金轉移技術的進步和銀行經營環(huán)境的變化，同業(yè)拆借市場目前實際上成為了商業(yè)銀行，特別是大銀行穩(wěn)定的籌措資金的場所。 3、銀行同業(yè)拆借的期限較短，最長不超過一年 。,精品課件,16,9.1.3.3 回購協(xié)議,1、回購協(xié)議是指資金需求者在通過出售金融證券（以國債為主）購入資金時，同時簽訂在將來一個約定的日期按事先確定的價格買回這些金融證券的協(xié)議。在這種融資方式下，金融證券實際起到了擔保作用。

13、2、商業(yè)銀行普遍采用回購協(xié)議借入資金的原因主要有：第一，回購協(xié)議可以充分利用金融市場，成為銀行調節(jié)準備金的靈活工具；第二，有些國家不要求對政府證券擔保的回購協(xié)議資金持有法定存款準備金，從而可以大大降低融資成本；第三，這種融資方式的期限靈活，比較安全，其期限短則1天，長可至幾個月，而且有證券作為抵押。,精品課件,17,9.1.3.4 歐洲貨幣市場借款,1、歐洲貨幣是指在境外被交易的以本國貨幣計價的金融資產，它們大多數(shù)是存入境外外國銀行或本國銀行駐外分支機構的本國貨幣存款。 2、歐洲美元市場是最大的歐洲貨幣市場。 3、歐洲貨幣存款期限很短，對利率十分敏感，在國際金融市場上追逐高利率、尋求套利投機的

14、機會，形成巨大的“游資”（Hot Money）。,精品課件,18,9.1.3.5 其他借款方式,1、銀行還可通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)、金融債券等方式借入資金。商業(yè)銀行一般通過控股公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)用于自身短期周轉。 2、在新巴塞爾協(xié)議中，還規(guī)定商業(yè)銀行可以放行長期債券，作為附屬資本。,精品課件,19,9.2 商業(yè)銀行資金運用的主要業(yè)務,9.2.1 流動資產 9.2.2 貸款 9.2.3 證券投資 9.2.4 表外業(yè)務和其他業(yè)務,精品課件,20,9.2.1 流動資產,9.2.1.1 現(xiàn)金項目 9.2.1.2 短期證券,精品課件,21,9.2.1.1 現(xiàn)金項目,1、現(xiàn)金項目（Cash Items）包括商業(yè)銀

15、行的庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、以及存放同業(yè)的活期存款。 2、現(xiàn)金資產在銀行資金配置中的主要作用是維護流動性。 3、商業(yè)銀行現(xiàn)金項目的這三類構成中，庫存現(xiàn)金最能及時滿足銀行流動性需要；在中央銀行賬戶上的超額準備金，商業(yè)銀行可以隨時用于各種用途其支付、結算、資金劃撥、貸款等；存放同業(yè)資金是指銀行由于業(yè)務需要，而存放在代理行的資金。 4、存放同業(yè)資金有兩種情況，第一，國內的中小銀行往往缺乏足夠的網(wǎng)點，第二，一部分開展國際業(yè)務的銀行在國外缺乏分支機構。這些銀行為了自身清算、支付和業(yè)務的便利，就必須在其它代理銀行（多為大銀行和國際活躍銀行）經常性地保持一部分存款余額。,精品課件,22,9.2.1.2

16、短期證券,1、商業(yè)銀行持有的短期證券主要指那些期限為一年以內的、具有高度可銷性的證券，包括國庫券、政府機構短期證券、市政短期證券、高品質商業(yè)票據(jù)和銀行承兌匯票等。 2、這些證券收益率并不高，但變現(xiàn)能力強，銀行持有它們的目的主要是為了流動性需要。,精品課件,23,9.2.2 貸款,9.2.2.1 商業(yè)銀行貸款的要素和重要約定 9.2.2.2 商業(yè)銀行貸款的類型,精品課件,24,9.2.2.1 商業(yè)銀行貸款的要素和重要約定,1貸款償還期（Time to Maturity） 2擔保和無擔保（Secured and Unsecured） 3定價方法（Pricing Method） 4貸款承諾（Loan

17、 Commitment） 5循環(huán)信貸（Revolving Credit）,精品課件,25,9.2.2.2 商業(yè)銀行貸款的類型,1工商貸款 2不動產貸款 3消費者貸款 4對財務公司貸款 5證券購買和周轉貸款 6貼現(xiàn) 7國際信貸,精品課件,26,9.2.3 證券投資,9.2.3.1 商業(yè)銀行投資的目的和功能 9.2.3.2 商業(yè)銀行投資的證券種類,精品課件,27,9.2.3.1 商業(yè)銀行投資的目的和功能,1形成資產組合多樣化，以分散風險 2為銀行的資金配置管理提供了一種逆經濟周期調節(jié)的手段 3降低保持流動性的成本,精品課件,28,9.2.3.2 商業(yè)銀行投資的證券種類,1、國庫券 2、中長期國債券

18、 3、政府機構債券 4、市政債券 5、高等級公司債券,精品課件,29,9.2.4 表外業(yè)務和其他業(yè)務,1、衍生金融工具的開發(fā)和交易 2、結算業(yè)務 3、擔保類業(yè)務 4、信托業(yè)務 5、租賃業(yè)務 6、保管箱業(yè)務 7、信息咨詢和代客理財服務,精品課件,30,9.3 商業(yè)銀行的經營原則和資金管理,9.3.1 商業(yè)銀行經營原則 9.3.2 商業(yè)銀行的資金配置管理,精品課件,31,9.3.1 商業(yè)銀行經營原則,1、流動性 2、安全性 3、 盈利性,精品課件,32,9.3.2 商業(yè)銀行的資金配置管理,9.3.2.1 資產管理理念的資金配置方法 9.3.2.2 負債管理理念的資金配置方法 9.3.2.3 資產負

19、債管理理念的資金配置方法,精品課件,33,9.3.2.1 資產管理理念的資金配置方法,1、在20世紀60年代以前，西方商業(yè)銀行在資金配置上主要采用資產管理（Asset Management）的方法。 2、基本內容是，把存款和其他來源的資金作為一個概念化的資金集合庫，然后在資金集合庫中對資金運用按流動性經營原則的優(yōu)先權進行分配排序，優(yōu)先權的順序為，流動性資產安排優(yōu)于貸款安排，貸款安排優(yōu)于收益性投資。資產管理理念的資金配置方法還特別強調資金來源與資金運用之間在期限上的嚴格對稱，所以也被稱之為“期限對稱資金配置法”。 3、在銀行資金管理理念的具體資金配置方法的中，“資金池合用法”、“資金分配法”和“

20、線性規(guī)劃最優(yōu)配置法”是有代表性的幾種具體運作和管理方法。,精品課件,34,9.3.2.2 負債管理理念的資金配置方法,1、20世紀60年代直到70年代中期，西方商業(yè)銀行在資金配置上進入了負債管理理念的時代。 2、負債管理（Liability Management）的基本思想是，按照既定的目標資產增長和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過調整資產負債表的負債方項目，或者說，通過在貨幣市場上“購買”資金來滿足銀行目標。 3、負債管理被普遍認為開始于1961年美國花旗銀行發(fā)行可轉讓大面額定期存單（CDs）和由主要證券商創(chuàng)立的CDs二級市場，以及隨后其他銀行的紛紛效仿。在此以后，主動負債的金融工具在銀行層出不窮，購買資

21、金十分方便，銀行只是考慮對購買資金成本的承受能力。 4、商業(yè)銀行運用負債管理策略的動因是為了降低流通性資產儲備，擴大收益資產和提高資產的盈利性，它的出現(xiàn)標志著商業(yè)銀行在資金管理上更富有進取性、更為主動和靈活。 5、負債管理的缺陷是銀行的風險由此增大，這是因為，第一，銀行購買資金的能力和成本與它的經營規(guī)模有關，只有在有能力維持銀行資金來源的邊際成本與資金運用邊際收益之間適當?shù)恼铑~時，銀行才可以負擔得起購買資金不斷增加的利率壓力；第二，實行負債管理，要求存在一個有彈性的資金供給環(huán)境。,精品課件,35,9.3.2.3 資產負債管理理念的資金配置方法,1、20世紀70年代以后，商業(yè)銀行轉向資產負債聯(lián)

22、合管理理念的資金配置方法，或簡稱資產負債管理（Asset Liability ManagementALM），也可以表述為“相機抉擇資金管理”（Discretionary Fund Management）。 2、這種方法的基本思想是在融資計劃期和決策中，策略性地利用資產項目對利率變化的敏感性，通過協(xié)調資金來源和資金運用之間的利率敏感度或者期限關系，來實現(xiàn)銀行的經營目標，而不論這些項目是在負債方還是在資產方。 3、敏感性資金缺口管理（Funding Gap Management）的基本思想是，在市場利率波動環(huán)境下，應該如何通過協(xié)調負債與資產的關系使銀行保持一個凈利息正差額（Net Interest Margin，或NIM）?，F(xiàn)代銀行資金管理理論認為，凈利息差額是一個多元函數(shù)，它受資金額、利率和資金組合的影響，但其中利率是關鍵，它對銀行凈利息差額的影響最大，唯有主動對利率敏感性的資金配置的缺口進行調整和運作，才能控制銀行凈利息差。,精品課件,