1、.尊敬的審核員老師：首先，請(qǐng)審查我的主要工作業(yè)績(jī)，以下，關(guān)于取得會(huì)計(jì)人員資格后的本主兒的工作總結(jié)報(bào)告，請(qǐng)批評(píng)指正。本主兒從2004年5月開(kāi)始，在全國(guó)統(tǒng)一考試中取得了會(huì)計(jì)人員資格，三年五載間一直在XX保險(xiǎn)股份有限公司工作，但職場(chǎng)前后發(fā)生了變化，主要經(jīng)驗(yàn)如下從2004年6月到2005年3月，擔(dān)任計(jì)劃會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)管理室主任兼計(jì)劃概預(yù)算管理室主任，從2005年3月到2007年10月，擔(dān)任計(jì)劃會(huì)計(jì)部的總經(jīng)理助理，負(fù)責(zé)實(shí)施全部系統(tǒng)的32個(gè)分公司的近千個(gè)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃概預(yù)算工作，是2007年10月到2008年2月?lián)斡?jì)劃會(huì)計(jì)部總經(jīng)理助理，同時(shí)兼任戰(zhàn)略企劃部總經(jīng)理助理，除財(cái)務(wù)工作外，還擔(dān)任戰(zhàn)略企劃部中長(zhǎng)期

2、規(guī)劃等工作，2008年2月起擔(dān)任審計(jì)部副社長(zhǎng)(主持)，全面負(fù)責(zé)公司全國(guó)審計(jì)工作。從以上經(jīng)驗(yàn)可以看出，在取得會(huì)計(jì)人員資格5年間，隨著專業(yè)技能的提高，我自身的能力也得到了公司的認(rèn)可，在職務(wù)上，從財(cái)務(wù)部的一般財(cái)務(wù)管理崗位的員工，到二級(jí)室主任，到部門(mén)總經(jīng)理助理，到全面負(fù)責(zé)全國(guó)審計(jì)工作的審計(jì)部主持的副社長(zhǎng)， 實(shí)現(xiàn)了職務(wù)四級(jí)跳躍的這種工作經(jīng)驗(yàn)大大促進(jìn)了我工作能力的提高和工作經(jīng)驗(yàn)的豐富，以下分財(cái)務(wù)工作、審計(jì)工作、學(xué)習(xí)和研究三部分重點(diǎn)介紹取得會(huì)計(jì)人員資格以來(lái)的工作。XX保險(xiǎn)股份有限公司是全國(guó)性的大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，全國(guó)有32個(gè)省級(jí)子公司，全國(guó)各地的機(jī)構(gòu)據(jù)點(diǎn)超過(guò)1000家。 2008年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入66.87億元，

3、資產(chǎn)總額108.25億元，總系統(tǒng)人員1.5萬(wàn)人。一、財(cái)務(wù)工作取得會(huì)計(jì)人員資格后(2004年5月)，到2008年2月我一直計(jì)劃在XX保險(xiǎn)股份有限公司公司總部會(huì)計(jì)部工作，但這其間、公司全系統(tǒng)有近千名財(cái)務(wù)人員，分布于全國(guó)32個(gè)省市自治區(qū)。 公司總部計(jì)劃經(jīng)理部設(shè)有15人，公司總部計(jì)劃經(jīng)理部設(shè)有4個(gè)二級(jí)部室，分別是會(huì)議室、財(cái)務(wù)管理室、計(jì)劃和概預(yù)算管理室和資金管理室。 我具體分為財(cái)務(wù)管理室、計(jì)劃和概預(yù)算管理室。 近四年來(lái)，我在預(yù)算管理、制度建設(shè)、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)、償債能力管理、公交車改革、財(cái)務(wù)分析、公司重大決策和財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理等方面取得了很好的成績(jī)，因?yàn)槠邢?，著重介紹了預(yù)算管理(一)全面預(yù)算管理200

4、5年，我自己組織，開(kāi)始在公司系統(tǒng)內(nèi)推進(jìn)全面預(yù)算管理，以資金收支兩條為手段，保證了全面預(yù)算管理的執(zhí)行。 整體概預(yù)算體系從計(jì)程儀計(jì)劃劃分，包括財(cái)政預(yù)算、月概預(yù)算、概預(yù)算跟蹤、動(dòng)態(tài)關(guān)注、概預(yù)算分析、概預(yù)算調(diào)整、概預(yù)算評(píng)價(jià)等一套預(yù)算管理體系，從內(nèi)容劃分，保險(xiǎn)費(fèi)收入、賠償成本、綜合費(fèi)用、投資收益、利潤(rùn)、資產(chǎn)配置、人才、機(jī)構(gòu)建設(shè)等，按層次劃分為總公司預(yù)算、分公司預(yù)算和中心分行預(yù)算上述概預(yù)算體系的建構(gòu)，為推進(jìn)概預(yù)算奠定了良好的基礎(chǔ)，但實(shí)施具體預(yù)算管理面臨著更大的困難和阻力。 首先是概預(yù)算的精準(zhǔn)性問(wèn)題。 保險(xiǎn)行業(yè)和其他行業(yè)最大的區(qū)別是賠償成本的延遲和不真實(shí)自我，也就是說(shuō)很多行業(yè)先投入成本，然后經(jīng)過(guò)銷售帶來(lái)收入

5、，得到銷售收入時(shí)，對(duì)應(yīng)的銷貨成本就確定了。 保險(xiǎn)公司獲得收入后，發(fā)生保險(xiǎn)事故賠償時(shí)產(chǎn)生成本，獲得收入時(shí)不能確定賠償成本，這給概預(yù)算帶來(lái)了很大的課題。 為了解決這個(gè)問(wèn)題，我首先對(duì)公司多年的賠償情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，取得了過(guò)去5年的保險(xiǎn)單應(yīng)對(duì)賠償成本的年分布，通過(guò)對(duì)收入和賠償分布的擬合曲線分析，發(fā)現(xiàn)了每年收入在今后三年五載間的賠償分布規(guī)律，大大提高了賠償成本概預(yù)算的精準(zhǔn)性與可靠性。 其次是概預(yù)算的管理問(wèn)題。 在公司里，并非每個(gè)人都支持預(yù)算管理，特別是下屬的組織，在“大”思想的指導(dǎo)下，在規(guī)模大、利潤(rùn)輕、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激化、銷售費(fèi)用非常緊張的情況下，做預(yù)算管理面臨很大的阻力。 面對(duì)這種情況，我首先從公司高層開(kāi)

6、始，得到他們對(duì)預(yù)算管理的支持，其次與人才部門(mén)合作，制定明確的評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)對(duì)概預(yù)算執(zhí)行的評(píng)價(jià)。經(jīng)過(guò)一年的實(shí)踐，克服了種種困難，預(yù)算管理取得了良好的效果。 2006年，為了進(jìn)一步加強(qiáng)云同步的預(yù)算管理，我對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行了革新，對(duì)資金鑒定模式進(jìn)行了改動(dòng)。 首先，改變年度計(jì)劃指標(biāo)體系，按保險(xiǎn)類別、流通渠道發(fā)放保險(xiǎn)費(fèi)指標(biāo)，在賠償指標(biāo)方面導(dǎo)入精算賠償率概念，關(guān)于費(fèi)用指標(biāo)，將費(fèi)用按用途分為固定成本和變動(dòng)費(fèi)用，將固定成本按分項(xiàng)發(fā)放指標(biāo)。 其次，在日常管理法規(guī)中，以資金管理為切入點(diǎn)，通過(guò)合理的資金審核模式，對(duì)各級(jí)機(jī)關(guān)的成本列支敦士登進(jìn)行特羅爾。 此外，通過(guò)資金收支與會(huì)計(jì)成本的比較分析，各級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)了會(huì)計(jì)政策

7、、資金收支、成本反映等存在的問(wèn)題。 通過(guò)一年的實(shí)施，現(xiàn)在各級(jí)機(jī)關(guān)基本形成了“量入為出”的資金觀念和“全員參加”的代價(jià)特羅爾意識(shí)，正在逐漸實(shí)現(xiàn)三個(gè)支持(即支出有概預(yù)算支持，分析有概預(yù)算支持，決策有數(shù)據(jù)支持)。2007年，公司投資近3000萬(wàn)元的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，預(yù)算管理也通過(guò)該系統(tǒng)開(kāi)展，從預(yù)算編制到預(yù)算管理、概預(yù)算分析，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理信息化，特別是預(yù)算管理，并通過(guò)系統(tǒng)強(qiáng)制管理，克服下屬機(jī)構(gòu)過(guò)去可能出現(xiàn)的“倒置行為”，進(jìn)一步提升了預(yù)算管理。(二)其他財(cái)務(wù)管理1、制度建設(shè)。在公司總部規(guī)劃財(cái)務(wù)部工作期間，我執(zhí)筆過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度等7項(xiàng)制度，主持稿件制定了保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票管理規(guī)定等4項(xiàng)制度，完善公司財(cái)務(wù)制度體系，為

8、公司財(cái)務(wù)管理水平的提高提供了重要的保障。 在云同步，2005年，我組織了財(cái)務(wù)人員工作手冊(cè)。 主要內(nèi)容包括各級(jí)財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和崗位職責(zé)、各級(jí)財(cái)務(wù)人員工作資格、會(huì)計(jì)細(xì)則、重要財(cái)務(wù)制度編制等4個(gè)部分，于2006年初完成。2 .作為中國(guó)保監(jiān)會(huì)組織的內(nèi)部講師，對(duì)公司全系統(tǒng)的300名各級(jí)財(cái)務(wù)主管開(kāi)展了新的企業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)2006年2月，中國(guó)財(cái)政部建立和發(fā)布了一套由基本標(biāo)準(zhǔn)、38個(gè)具體標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)用指南組成的新的企業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系。 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公布后，為了更好的把握和理解，中國(guó)保監(jiān)會(huì)決定在一些保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)中堅(jiān)事先參加培訓(xùn)，成為內(nèi)部講師后，由這些個(gè)講師培訓(xùn)公司內(nèi)容的其他財(cái)務(wù)人員，我自己和公司內(nèi)其他3名財(cái)務(wù)中堅(jiān)事

9、先參加培訓(xùn)，培訓(xùn)回來(lái)后，在西安、上海、廈門(mén)等全系統(tǒng)的300多名各級(jí)機(jī)構(gòu)的3 .財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理為了提高全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理水平，我從幾個(gè)方面開(kāi)展了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作：一是制定規(guī)范，包括月度、季度和年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，制定全面的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)和完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告體系，規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 二是組織實(shí)施財(cái)務(wù)交叉核對(duì)。 每年定期5月，組織全國(guó)部分財(cái)務(wù)人員實(shí)施交叉核對(duì)，促進(jìn)了全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員之間的交流學(xué)習(xí)。 三是組織財(cái)務(wù)責(zé)任者工作鑒定試驗(yàn)。 從2005年開(kāi)始，我親自出題，組織了整個(gè)系統(tǒng)約500人參加財(cái)務(wù)責(zé)任者的就業(yè)鑒定試驗(yàn)，以通過(guò)就業(yè)鑒定試驗(yàn)為財(cái)務(wù)責(zé)任者就業(yè)的必要條件，四是實(shí)施財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和舉報(bào)制度。 這些個(gè)措施對(duì)

10、各機(jī)關(guān)提高財(cái)務(wù)管理水平起了良好的推動(dòng)作用。4 .其他財(cái)務(wù)管理作為計(jì)劃財(cái)務(wù)部的總經(jīng)理助理，除了上述工作，我還具體負(fù)責(zé)公司的償債能力管理，每季度做一份每年的償債能力報(bào)告，匯報(bào)給中國(guó)保監(jiān)會(huì)，分析和匯報(bào)各種償債能力改善措施。 協(xié)助公司兩次增資，包括再保險(xiǎn)分保、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、縮短應(yīng)收賬款保險(xiǎn)費(fèi)年齡、發(fā)行定期次級(jí)債券等，準(zhǔn)備EY、PWC、Deloitte等會(huì)計(jì)人員事務(wù)所經(jīng)過(guò)慎重調(diào)查的每年董事局相關(guān)資料，并出席董事會(huì)會(huì)議，說(shuō)明財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。二、審計(jì)審計(jì)工作在公司引導(dǎo)者的信任下，我于2008年2月調(diào)到公司總部監(jiān)察部(2008年7月改名為監(jiān)察部)，擔(dān)任副總裁(主持人)，全面負(fù)責(zé)公司的監(jiān)督工作。 就任后，我先了解人

11、員，熟悉制度，確定工作范圍，然后邊學(xué)習(xí)邊工作，換工作，主要做下一個(gè)工作(一)梳理工作關(guān)系，確定報(bào)告程序；XX保險(xiǎn)股份有限公司公司總部監(jiān)察部是根據(jù)企業(yè)法人管理的需要設(shè)立的，它是獨(dú)立于公司管理層，在董事局部下的監(jiān)察和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的指導(dǎo)下，在企業(yè)內(nèi)定位十分敏感。 因此，就任后，我在與公司不同層次的交流上花費(fèi)了大量的勞力和時(shí)間。 在云同步收集了國(guó)際做法和經(jīng)驗(yàn)，最終整理了工作和報(bào)告的程序。 審計(jì)部門(mén)實(shí)行雙重報(bào)告關(guān)系，職能向?qū)徲?jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，行政向公司管理層報(bào)告。 職業(yè)性報(bào)告主要包括內(nèi)部稽核章程批準(zhǔn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、審計(jì)計(jì)劃與概預(yù)算、審計(jì)報(bào)告、整改審計(jì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任未參加公司管理層

12、的單獨(dú)會(huì)議、其他與內(nèi)部稽核活動(dòng)有關(guān)的事項(xiàng)。 行政報(bào)告主要包括與人員管理、內(nèi)部溝通和信息交流、內(nèi)部政策和程序以及其他內(nèi)部稽核活動(dòng)相關(guān)的行政事項(xiàng)。(二)規(guī)范審計(jì)工作，明確審計(jì)流程；現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部稽核部門(mén)基本包括審計(jì)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)兩個(gè)功能。 監(jiān)查包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)查、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)監(jiān)查、舞弊監(jiān)查、效率效果監(jiān)查、情報(bào)系統(tǒng)觀監(jiān)查、之后的審查等。 為便于管理，首先從明確的審計(jì)流程規(guī)范審計(jì)工作1、年度計(jì)劃階段。 根據(jù)每年年末、上一年度的審計(jì)狀況、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)狀況、外部會(huì)計(jì)人員事務(wù)所的管理建議書(shū)等化學(xué)基，制定下一年度的審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃編制審計(jì)概預(yù)算，完成董事局審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的批準(zhǔn)并執(zhí)行2 .審前準(zhǔn)備階段。

13、在具體審計(jì)項(xiàng)目工程實(shí)施前，確定審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)期間、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人、審計(jì)對(duì)象，制定審計(jì)方案，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)視頻對(duì)組織共同參與實(shí)施審前培訓(xùn)，3天前發(fā)出審計(jì)通知書(shū)3、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，首先召開(kāi)審前會(huì)議，明確有關(guān)審計(jì)的事項(xiàng)，在審計(jì)過(guò)程中，通過(guò)抽樣、盤(pán)點(diǎn)、審查、面談法、測(cè)試等方法對(duì)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，根據(jù)審計(jì)過(guò)程編制工作原稿，編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)確認(rèn)書(shū)，每天結(jié)束編制審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告4 .報(bào)告階段。 審計(jì)結(jié)束后，根據(jù)審計(jì)過(guò)程和審計(jì)發(fā)現(xiàn)制作審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告實(shí)施項(xiàng)目工程責(zé)任者、部門(mén)責(zé)任者的雙重討論制度，審計(jì)報(bào)告完成后，要求被審計(jì)者確認(rèn)，確認(rèn)完成后，由報(bào)告者發(fā)送，提交給被審計(jì)者的云同步，根據(jù)審計(jì)公司的懲戒條

14、例予以處理5、后續(xù)整改階段。 監(jiān)查報(bào)告書(shū)完成后，向被監(jiān)查者發(fā)出調(diào)整命令，對(duì)被監(jiān)查者就監(jiān)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題規(guī)定期限進(jìn)行調(diào)整，定期報(bào)告調(diào)整結(jié)果，根據(jù)調(diào)整狀況，決定是否進(jìn)行后續(xù)的調(diào)整監(jiān)查。根據(jù)以上流程，2008年，公司總部審計(jì)部組織了各類審計(jì)項(xiàng)目101項(xiàng)、子公司立案組織的審計(jì)項(xiàng)目181項(xiàng)。 公司總部完成特別審計(jì)13項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)73項(xiàng)。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)涉及分公司19家、中心分理處27家，向約20人提出處罰意見(jiàn)。(三)開(kāi)發(fā)審計(jì)平臺(tái)，開(kāi)展審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；云同步認(rèn)為，內(nèi)部稽核與取締違法違紀(jì)行為有關(guān)，在時(shí)間、監(jiān)察人的經(jīng)驗(yàn)等方面存在界限，因此公平性一直被指出。 對(duì)于同一審計(jì)對(duì)象，不同的審計(jì)者可能有不同的結(jié)果。 因此，在2

15、009年進(jìn)行全面的經(jīng)營(yíng)審計(jì)之前，我?guī)ьI(lǐng)部門(mén)的骨干，通過(guò)這兩個(gè)月的努力，開(kāi)發(fā)了審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)。 平臺(tái)在審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)分類、審計(jì)方法和技術(shù)、抽樣標(biāo)準(zhǔn)等方面涵蓋了詳細(xì)內(nèi)容，作為審計(jì)人員的核心工具，對(duì)提高審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和審計(jì)公平性發(fā)揮了良好的作用。三、學(xué)習(xí)和研究隨著職務(wù)的不斷提高，知識(shí)的更新和理論的豐富性成為了必須完成的內(nèi)容，平時(shí)都是專門(mén)學(xué)習(xí)，但為了系統(tǒng)地提高理論水平，我于2005年1月通過(guò)了全國(guó)碩士課程的碩士研究生統(tǒng)一考試，以較好的成績(jī)通過(guò)了上海財(cái)經(jīng)高等院校MBA學(xué)院，2005年9月入學(xué)最近三年的學(xué)習(xí)系統(tǒng)地聽(tīng)了孫鑫、于研、干春暉、霍文文等著名教授開(kāi)設(shè)的課程，最終在上海財(cái)經(jīng)高等院校觀金融研究所副主任、上海市政協(xié)常務(wù)委員獎(jiǎng)君羊教授的指導(dǎo)下完成了碩士論文會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化對(duì)信邦保險(xiǎn)公司償付能力影響及對(duì)策。在研究中，2008年，我作為