1、美國(guó)氣候安全法中的碳關(guān)稅條款及其對(duì)我國(guó)的影響兼有我國(guó)的訴訟對(duì)策牛鼻子字： 2008年利伯曼-沃納氣候安全法案 /碳關(guān)稅/世界貿(mào)易組織糾紛解決反應(yīng)歷程內(nèi)容提要：美國(guó)氣候安全法中的碳關(guān)稅條款不僅規(guī)定了美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商的義務(wù)履行方式，還對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商從清單產(chǎn)品、清單國(guó)家和國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)三個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)定。 根據(jù)這些個(gè)的規(guī)定，我國(guó)確實(shí)被列入名單國(guó)家，我國(guó)出口美國(guó)的大部分產(chǎn)品也屬于名單產(chǎn)品。 此外，中國(guó)采用的削減氣候變遷的對(duì)策無法與美國(guó)相比較，因此美國(guó)氣候安全法的碳關(guān)稅條款對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)有潛在的影響。 在化學(xué)基國(guó)際貿(mào)易法與國(guó)際環(huán)境法的關(guān)系以及國(guó)際貿(mào)易規(guī)則的適用和解釋論證的基礎(chǔ)上，我們能夠容易地發(fā)現(xiàn)美國(guó)氣候安全

2、法的碳關(guān)稅條款違反了世界貿(mào)易組織規(guī)則。 為了維護(hù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益，我國(guó)可以在有關(guān)的世界貿(mào)易組織糾紛中采用合理的訴訟策略來積極應(yīng)對(duì)。目前，市場(chǎng)機(jī)制已成為應(yīng)對(duì)氣候變遷的重要手段。 但是，對(duì)應(yīng)氣候變遷的市場(chǎng)機(jī)制有可能會(huì)導(dǎo)致碳泄漏、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的喪失、政治支持度的降低。 因此，利用市場(chǎng)機(jī)制應(yīng)對(duì)氣候變遷的國(guó)家，選擇將碳關(guān)稅條款納入各自的氣候安全法。 碳關(guān)稅是根據(jù)排污權(quán)交易反應(yīng)歷程或建議碳稅制的國(guó)家在進(jìn)口貨生產(chǎn)過程中排放的二氧化碳總量、或進(jìn)口貨來源國(guó)排放的二氧化碳總量或削減的二氧化碳總量化學(xué)基采用的國(guó)境稅協(xié)調(diào)機(jī)制，確保進(jìn)口貨承受和本國(guó)產(chǎn)品一樣的氣候變遷，降低成本。 美國(guó)不僅是碳關(guān)稅的鼓吹者，也是將碳關(guān)稅條款編

3、入氣候安全法的先行者。 從美國(guó)氣候安全法關(guān)于碳關(guān)稅的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱美國(guó)碳關(guān)稅條款)看，美國(guó)實(shí)施碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的負(fù)面影響。 為了維護(hù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)利益，我們應(yīng)該合理運(yùn)用和積極應(yīng)對(duì)世界貿(mào)易組織(WTO )糾紛解決反應(yīng)歷程。一、美國(guó)碳關(guān)稅條款：將2008年利伯曼-沃納氣候安全法案納入視野在美國(guó)，關(guān)于碳關(guān)稅的法律可以追溯到參議員約瑟夫弗里伯曼和約翰沃納在2007年提出的利伯曼-沃納氣候安全法案 (以下簡(jiǎn)稱利伯曼-沃納法案 ) 1和2008年參議員芭芭拉鮑克勒提出的2008年利伯曼-沃納法案。 22009年6月26日，美國(guó)眾議院通過的美國(guó)清潔能源與安全法案 3表明將把碳關(guān)稅條款納入相關(guān)的排污權(quán)交

4、易制度。 美國(guó)清潔能源與安全法案是美國(guó)關(guān)于碳關(guān)稅的最新立法，但這項(xiàng)法案對(duì)碳關(guān)稅的規(guī)定太簡(jiǎn)單了。 相反，2008年利伯曼-沃納法案的碳關(guān)稅規(guī)定更為詳細(xì)。 4從簡(jiǎn)化實(shí)務(wù)操作的角度來看，未來美國(guó)在實(shí)施美國(guó)清潔能源與安全法案碳關(guān)稅條款時(shí)，將遵循2008年利伯曼-沃納法案碳關(guān)稅的具體規(guī)定。 2008年利伯曼-沃納法案的碳關(guān)稅條款主要包括兩個(gè)方面：(一)對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商的要求；2008年利伯曼-沃納法案年對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商的要求主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。1 .所涉美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商的范圍根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，所有具有以下特點(diǎn)的美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商必須持有相應(yīng)的污染許可證： (1)美國(guó)國(guó)內(nèi)一年使用的煤炭超

5、過5 000噸的企業(yè)；(2)美國(guó)(阿拉斯加州除外)從事天燃?xì)饧庸さ钠髽I(yè)；(3) 在阿拉斯加州境內(nèi)或阿拉斯加大陸架外半部聯(lián)邦水域從事天燃?xì)馍a(chǎn)的企業(yè)；(4)天燃?xì)膺M(jìn)口到美國(guó)境內(nèi)時(shí)對(duì)進(jìn)口的天燃?xì)獬钟兴袡?quán)證的企業(yè)；(5)美國(guó)境內(nèi)基于石油的液體或氣體燃料、石油焦， (6)生產(chǎn)以煤炭為基礎(chǔ)的液體或氣體燃料及這些個(gè)的混合物的企業(yè)，其石油為基礎(chǔ)的液體或氣體燃料、石油焦； 基于煤炭的液體或氣體燃料及這些個(gè)的物質(zhì)混合物進(jìn)口到美國(guó)的，具有這些個(gè)物質(zhì)所有權(quán)證的企業(yè)，這些個(gè)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用捕獲技術(shù)，防止非氟代烴的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放。 (7)美國(guó)國(guó)內(nèi)一年間排放碳排放量超過1萬噸的二氧化碳當(dāng)量非氟代碳世界溫室效應(yīng)瓦

6、斯氣體的企業(yè)(8)一年間將產(chǎn)品進(jìn)口到美國(guó)并對(duì)相應(yīng)產(chǎn)品擁有所有權(quán)的企業(yè)，相應(yīng)產(chǎn)品會(huì)引起1萬噸二氧化碳當(dāng)量非氟代碳世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體2 .有關(guān)的美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商的義務(wù)履行方式根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，納入2008年利伯曼-沃納法案調(diào)整范圍的美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商可以通過以下方式履行相應(yīng)義務(wù)： (1)企業(yè)可以通過初期分配、拍賣和交易等方式取得污染許可證(2) 企業(yè)可以從管理機(jī)構(gòu)借到企業(yè)需要持有的許可證總量的15%以下的污染許可證，企業(yè)返還相應(yīng)的許可證必須支付利息；(3)企業(yè)可以使用抵銷的許可證履行其15%的污染許可證的返還義務(wù)，這些個(gè)抵銷的許可證實(shí)施其他世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體削減項(xiàng)目工程(4)企業(yè)

7、還可以使用一些國(guó)際污染指標(biāo)履行自己的法律義務(wù)；(5)企業(yè)應(yīng)在排污權(quán)年度會(huì)期結(jié)束后90天內(nèi)提交與排放總量相等的許可證(2012年至2050年，企業(yè)污染總量逐年下降。(二)對(duì)美國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的要求根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，所有美國(guó)進(jìn)口商必須購(gòu)買相應(yīng)的污染許可證，購(gòu)買的污染許可證數(shù)量應(yīng)等于進(jìn)口貨在生產(chǎn)過程中排放的二氧化碳總量。 從2014年開始，所有從清單國(guó)家進(jìn)口清單產(chǎn)品的進(jìn)口商，為了履行法案規(guī)定的義務(wù)必須具有一盞茶的國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的進(jìn)口商，也可以通過支付現(xiàn)金和證券來履行相關(guān)義務(wù)。 我們發(fā)現(xiàn)，2008年利伯曼-沃納案的美國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商規(guī)定包括以下三個(gè)方面1 .關(guān)于清單產(chǎn)品的規(guī)定根據(jù)2008年利

8、伯曼-沃納法案的規(guī)定，具有以下特點(diǎn)的產(chǎn)品屬于清單產(chǎn)品： (1)這種產(chǎn)品是主要的產(chǎn)品或者基于消費(fèi)目的的生產(chǎn)材料；(2)產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中引起了大量的直接世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放或者間接世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放；(3)產(chǎn)品在美國(guó)根據(jù)該法案的規(guī)定生產(chǎn)成本上升了的產(chǎn)品從表1可以看出，符合列表產(chǎn)品規(guī)定的產(chǎn)品范圍非常廣。 值得注意的是，根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，美國(guó)國(guó)內(nèi)制造商在每年生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中，如果產(chǎn)生碳排放量低于1萬噸二氧化碳當(dāng)量的非氟代碳世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體，就不必遵守美國(guó)的排污權(quán)交易反應(yīng)歷程，進(jìn)口貨每年的非氟代碳復(fù)蓋率低于二氧化碳當(dāng)量很明顯，進(jìn)口貨處于比國(guó)內(nèi)產(chǎn)品更不利的地位。2 .有關(guān)

9、名單國(guó)家的規(guī)定根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，從列表國(guó)進(jìn)口的列表產(chǎn)品需要購(gòu)買國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)，從列表國(guó)以外的國(guó)家進(jìn)口的產(chǎn)品不需要購(gòu)買國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)。 根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1306條(b )項(xiàng)(3)項(xiàng)(b )的規(guī)定，列表國(guó)是指根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1306條(b )項(xiàng)(2)項(xiàng)的規(guī)定需要購(gòu)買國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的國(guó)家。 根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1306條(b )項(xiàng)(2)項(xiàng)(a )的規(guī)定，(1)根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1305條(a )項(xiàng)的規(guī)定，(2)如果聯(lián)合國(guó)確定一國(guó)最不發(fā)達(dá)，該國(guó)可免除購(gòu)買義務(wù)，(3)一關(guān)于名單國(guó)家的最大爭(zhēng)論是如何確定一國(guó)采取的削減措施與美國(guó)采取的削

10、減措施相比較。 為確定一國(guó)采取的減排措施能否與美國(guó)采取的減排措施相比較，在2008年利伯曼-沃納法案第1304條成立了國(guó)際氣候變遷委員會(huì)。 根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1305條(a )的規(guī)定，國(guó)際氣候變遷委員會(huì)每年根據(jù)最佳情報(bào)確定一國(guó)是否采取了相當(dāng)于美國(guó)的減排措施，同時(shí)將該國(guó)前年采取的減排措施與美國(guó)前年采取的減排措施進(jìn)行比較。 根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1301條的規(guī)定，確定一國(guó)的減排措施能否與美國(guó)的減排措施相比較主要涉及： (1)一國(guó)采用的減排措施應(yīng)與美國(guó)聯(lián)邦、州和地方政府采用的減排措施效果相同，效果相同的是有木有是國(guó)際氣候變遷委員(2)國(guó)際氣候變遷委員會(huì)應(yīng)根據(jù)合理的信息和以下標(biāo)

11、準(zhǔn)，判斷一年內(nèi)一國(guó)采取的減排措施是否與美國(guó)采取的減排措施相比較：1) 如果國(guó)際氣候變遷委員會(huì)在特定時(shí)期一國(guó)削減的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體量的百分比在云同步期美國(guó)削減的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體量的百分比以上，該國(guó)采取的削減排放措施可以與美國(guó)采取的削減排放措施相比較2 )如果一國(guó)不采取上述可比較的措施， 國(guó)際氣候變遷委員會(huì)在確定一國(guó)減排措施是否可行時(shí)，應(yīng)考慮到在云同步時(shí)期該國(guó)應(yīng)實(shí)行、確認(rèn)和實(shí)施的措施：在相應(yīng)期限內(nèi)，該國(guó)在工業(yè)生產(chǎn)、設(shè)備生產(chǎn)、電力生產(chǎn)和其他能源生產(chǎn)及消費(fèi)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中采用最新技術(shù)和其他技術(shù)或措施， 在限制該國(guó)溫室的適當(dāng)期間內(nèi)，該國(guó)實(shí)施了限制世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放的各種控制修訂計(jì)劃、要求和其

12、他措施。 簡(jiǎn)單來說，一個(gè)國(guó)家采取的減排措施，有兩種情況可以與美國(guó)的減排措施作比較： (1)該國(guó)減排的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體量百分比高于美國(guó)水平；(2)如果減排率難以確定，國(guó)際氣候變遷委員會(huì)認(rèn)為該國(guó)采取的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體減排的綠色技術(shù)與、 通過做評(píng)估那個(gè)國(guó)家采取的削減世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體的限制項(xiàng)目，決定那個(gè)國(guó)家采取的削減措施是否能和美國(guó)采取的削減措施進(jìn)行比較。 值得注意的是，2008年利伯曼-沃納法案國(guó)際氣候變遷委員會(huì)在判斷一國(guó)的減排措施能否與美國(guó)的減排措施相比較時(shí)，無需考慮該國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。3 .關(guān)于國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的規(guī)定根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)主要涉及國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的

13、定價(jià)和國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的購(gòu)置額。 首先，根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第1306條(a )項(xiàng)(4)項(xiàng)(ii )的規(guī)定，國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的價(jià)格每天進(jìn)行訂正。 此外，根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第201條(a )項(xiàng)的規(guī)定，國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的每日價(jià)格等于前一天的國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的結(jié)算價(jià)格，前一天的價(jià)格等于根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案第201條(a )項(xiàng)創(chuàng)立的排污權(quán)買賣的3個(gè)公開報(bào)告價(jià)格指數(shù)的算術(shù)平均數(shù)。 這樣，國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的價(jià)格與美國(guó)國(guó)內(nèi)的排污權(quán)交易價(jià)格大致相等。 5其次，2008年利伯曼-沃納法案第1306條(d )項(xiàng)(2)項(xiàng)制定了幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)進(jìn)口商購(gòu)買的國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)的數(shù)量，即美國(guó)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商購(gòu)買的國(guó)際儲(chǔ)備指

14、標(biāo)的數(shù)量，進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量應(yīng)該乘以下三個(gè)指標(biāo)： (2)生產(chǎn)清單產(chǎn)品的清單國(guó)家工業(yè)部門采用的許可證調(diào)整函數(shù)，6該函數(shù)的大小由管理者決定；(3)清單國(guó)家采取的經(jīng)濟(jì)調(diào)整比率，7由國(guó)際氣候變遷委員決定。 對(duì)云同步，根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，管理者在確定進(jìn)口清單產(chǎn)品的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放量時(shí)，應(yīng)： (1)清單國(guó)家在規(guī)定時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)和排放清單產(chǎn)品的直接世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體和間接世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體的總量；(2)清單國(guó)家在規(guī)定時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)的清單產(chǎn)品的總量。 需要注意的是，根據(jù)2008年利伯曼-沃納法案的規(guī)定，美國(guó)政府在確定國(guó)內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)購(gòu)買的國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)數(shù)量時(shí)，不是根據(jù)進(jìn)口貨在生產(chǎn)過程中實(shí)際排放的世

15、界溫室效應(yīng)瓦斯氣體總量，而是根據(jù)一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)同類產(chǎn)品時(shí)引起的平均世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放量。 因此，美國(guó)國(guó)內(nèi)的制造商需要根據(jù)自己生產(chǎn)的產(chǎn)品的實(shí)際排放量購(gòu)買國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)數(shù)量，而美國(guó)國(guó)內(nèi)的進(jìn)口商需要根據(jù)與自己進(jìn)口的產(chǎn)品的世界溫室效應(yīng)瓦斯氣體排放量不同的估計(jì)量購(gòu)買國(guó)際儲(chǔ)備指標(biāo)數(shù)量。 同時(shí)，不僅是同一列表產(chǎn)品，包括與列表產(chǎn)品屬于同一類別的其他產(chǎn)品，同種產(chǎn)品的范圍很廣。二、美國(guó)碳關(guān)稅條款對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的潛在影響：三個(gè)方面的分析如上所述，美國(guó)的碳關(guān)稅條款確實(shí)對(duì)其他國(guó)家的經(jīng)濟(jì)有很大的潛在影響。 從美國(guó)碳關(guān)稅條款的具體規(guī)定來看，它是否對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面影響，取決于(1)中國(guó)是否屬于美國(guó)碳關(guān)稅條款規(guī)定的清單國(guó)家。

16、如果中國(guó)屬于清單國(guó)家，美國(guó)的碳關(guān)稅條款可能會(huì)影響中國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，而且美國(guó)市場(chǎng)占中國(guó)的出口產(chǎn)品市場(chǎng)份額越多，美國(guó)的碳關(guān)稅條款對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生潛在影響的可能性就越大。 (二)我國(guó)出口到美國(guó)市場(chǎng)的產(chǎn)品是否屬于美國(guó)碳關(guān)稅條款規(guī)定的清單產(chǎn)品。 我國(guó)出口到美國(guó)市場(chǎng)的產(chǎn)品種類被清單產(chǎn)品復(fù)蓋的范圍越廣，美國(guó)的碳關(guān)稅條款對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響越大。 (3)我國(guó)采取的削減措施能否與美國(guó)采取的削減措施相比較。 有可比性，我國(guó)不受美國(guó)碳關(guān)稅條款的影響，相反，我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到的影響很大。(一)根據(jù)名單國(guó)家規(guī)定進(jìn)行的化學(xué)基分析；美國(guó)碳關(guān)稅條款清單國(guó)家規(guī)定，以下三類國(guó)家不包括在清單國(guó)家： (1)聯(lián)合國(guó)認(rèn)定的最不發(fā)達(dá)國(guó)家；(2)二

17、氧化碳排放量低于全球總額0.5%的國(guó)家；(3)對(duì)氣候變遷的減排措施可以與美國(guó)的減排措施相比較的國(guó)家。 另外，根據(jù)聯(lián)合國(guó)認(rèn)定的不發(fā)達(dá)國(guó)家名單，我國(guó)沒有列入這個(gè)名單，明顯屬于美國(guó)碳關(guān)稅條款規(guī)定的名單國(guó)家。 關(guān)于一國(guó)采取的減排措施是否有與美國(guó)采取的減排緩和措施相比較的標(biāo)準(zhǔn)，從一國(guó)采取的減排措施和美國(guó)采取的減排措施看似要求具有同等效果的國(guó)際氣候變遷談判中我國(guó)的立場(chǎng)和我國(guó)應(yīng)承擔(dān)的減排義務(wù)出發(fā)，我國(guó)現(xiàn)在9由此可見，中國(guó)一定屬于美國(guó)碳關(guān)稅條款所規(guī)定的清單國(guó)家，中國(guó)經(jīng)濟(jì)一定會(huì)受到美國(guó)碳關(guān)稅條款的潛在影響。(二)根據(jù)清單產(chǎn)品規(guī)定進(jìn)行的化學(xué)基分析；如果中國(guó)被列入美國(guó)碳關(guān)稅條款規(guī)定的清單國(guó)家，美國(guó)碳關(guān)稅條款對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的潛在影響之大，依賴于以下兩個(gè)因素。1 .美國(guó)