1、一、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述,(一)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的任務(wù),1. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的收入、調(diào)出、保管、使用以及清理報(bào)廢等情況。 2. 正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。 3. 分析固定資產(chǎn)利用效果。,一、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述,(二)數(shù)據(jù)處理流程,一、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述,(三)基本功能結(jié)構(gòu),一、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)概述,(四)基本工作過程,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,(一)建立固定資產(chǎn)賬套,1.初始化向?qū)?2.建賬選項(xiàng),二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,1.部門目錄設(shè)置,部門目錄設(shè)置是指定義固定資產(chǎn)的使用單位編碼和名稱。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,2.固定資產(chǎn)類別設(shè)置,固定資產(chǎn)類別設(shè)置是指定義固定資產(chǎn)的分

2、類編碼和分類名稱。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,3.卡片項(xiàng)目定義,卡片項(xiàng)目定義是指定義固定資產(chǎn)卡片的登錄項(xiàng)目。系統(tǒng)內(nèi)部僅設(shè)置了一些基本必備的項(xiàng)目，使用者可根據(jù)自己的管理目標(biāo)任意取舍。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,4.折舊計(jì)算公式定義,折舊計(jì)算公式定義是指定義固定資產(chǎn)卡片中項(xiàng)目間的計(jì)算關(guān)系。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,5.設(shè)計(jì)卡片格式,設(shè)計(jì)屏幕輸入及打印輸出的固定資產(chǎn)卡片格式。系統(tǒng)已設(shè)計(jì)了基本卡片格式，使用者可根據(jù)本單位管理需要自行設(shè)計(jì)。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,6.建立會計(jì)科目,若與總賬系統(tǒng)結(jié)合使用，可以定義與固定資產(chǎn)有關(guān)的會計(jì)科目

3、，目的是為了提高生成各種固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的記賬憑證速度，減輕核算工作量。,(二)基礎(chǔ)設(shè)置,二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置,(三)原始卡片錄入,原始卡片是指開始使用日期在錄入系統(tǒng)之前的資產(chǎn)卡片記錄。使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，以保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片錄入不限制在第一個(gè)期間結(jié)賬前進(jìn)行完畢，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。,三、固定資產(chǎn)日常處理,(一)固定資產(chǎn)增加核算,固定資產(chǎn)的購建、外單位轉(zhuǎn)入、捐贈、盤盈等，核算時(shí)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)要求，在固定資產(chǎn)卡片中選擇輸入固定資產(chǎn)增加的信息內(nèi)容。,三、固定資產(chǎn)日常處理,(二)固定資產(chǎn)減少核算,固定資產(chǎn)減少的基本途徑，可分為固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢

4、、毀損、盤虧等。,三、固定資產(chǎn)日常處理,(三)固定資產(chǎn)變動核算,固定資產(chǎn)變動是指對與計(jì)算有關(guān)的項(xiàng)目所做的調(diào)整，包括固定資產(chǎn)原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等。,三、固定資產(chǎn)日常處理,(四)固定資產(chǎn)折舊處理,系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)使用者錄入系統(tǒng)的資料自動計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后編制記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。,四、固定資產(chǎn)月末處理,(一)月末轉(zhuǎn)賬,1.定義憑證,2.生成憑證,四、固定資產(chǎn)月末處理,(二)對賬,系統(tǒng)在運(yùn)行過程中應(yīng)保證本系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)價(jià)值和總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等。而兩個(gè)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值是否相等，通過執(zhí)行本系統(tǒng)提供的對賬功能實(shí)現(xiàn)，對賬操作不限制執(zhí)行的時(shí)間，任何時(shí)候均可對賬。,四、固定資產(chǎn)月末