1、第四章,老年社會(huì)保障,第一節(jié) 老年社會(huì)保障的概念及其在社會(huì)保障體系中的重要地位,一、老年社會(huì)保障的概念及對(duì)象 老年社會(huì)保障是社會(huì)保障系統(tǒng)中的一個(gè)主要項(xiàng)目，是對(duì)退出勞動(dòng)領(lǐng)域或無(wú)勞動(dòng)能力的老年人實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救助措施，包括經(jīng)濟(jì)、醫(yī)療以及服務(wù)照料等方面的社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救助。 老年社會(huì)保障的對(duì)象是社會(huì)上的老年人,二、老年社會(huì)保障的重要性,老年社會(huì)保障在社會(huì)保障體系中的地位最重要，是社會(huì)保障的核心部分。一般來(lái)講，老年是人生中勞動(dòng)能力減弱的階段。這一點(diǎn)與失業(yè)現(xiàn)象不同，失業(yè)并不完全意味著勞動(dòng)能力的減弱或喪失，失業(yè)者還可以重新回到工作崗位；而老年則意味著人生勞動(dòng)能力的喪失，意味著永久性的“失業(yè)”。從這種

2、意義上說(shuō)，由年老導(dǎo)致的無(wú)勞動(dòng)能力是一種確定性的和不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。其他社會(huì)保障項(xiàng)目如工傷保險(xiǎn)、殘疾人保障等，雖然這些事件導(dǎo)致勞動(dòng)能力喪失的程度可能比老年更嚴(yán)重，但是其人數(shù)和需要的資金量大大少于老年保障，其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響力是不能與老年社會(huì)保障相比的。,三、現(xiàn)代老年社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展成就,19世紀(jì)下半葉，德國(guó)俾斯麥政府推出了第一批具有現(xiàn)代意義的社會(huì)保險(xiǎn)法案。繼德國(guó)之后，西歐和北歐資本主義國(guó)家也先后建立了老年社會(huì)保障制度：丹麥于1891年、挪威于1894年、奧地利于1906年、英國(guó)于1908年建立了老年社會(huì)保險(xiǎn)，美國(guó)也于20世紀(jì)30年代建立了全國(guó)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 1940年全世界只有57個(gè)國(guó)

3、家和地區(qū)實(shí)行了老年社會(huì)保險(xiǎn)制度， 20世紀(jì)80年代初期，世界上實(shí)行老年社會(huì)保障的國(guó)家達(dá)到127個(gè)，1987年有142個(gè)國(guó)家建立起包括養(yǎng)老內(nèi)容的社會(huì)保障，至1995年，已經(jīng)有165個(gè)國(guó)家建立起了老年社會(huì)保障制度。另有資料介紹，1997年世界上實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)的國(guó)家是116個(gè)。 1978年，中國(guó)老年人享受離退休金和醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)是314萬(wàn)人，至2005年年底是5088.2萬(wàn)人，同時(shí)全國(guó)有13120.4萬(wàn)在職職工參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。1991年起中國(guó)部分農(nóng)村地區(qū)開(kāi)始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正處于鞏固和完善階段。,第二節(jié) 現(xiàn)代老年社會(huì)保障的基本類(lèi)型,一、投保資助型老年保障模式 這是世界上

4、大多數(shù)國(guó)家實(shí)行的養(yǎng)老保障模式。 投保資助型養(yǎng)老保障制度是由社會(huì)共同負(fù)擔(dān)、社會(huì)共同享有的保險(xiǎn)模式。這種模式的特點(diǎn)是：企業(yè)、個(gè)人投保占主要部分，國(guó)家承擔(dān)補(bǔ)貼或資助。 三個(gè)層次的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)：第一個(gè)層次是普遍養(yǎng)老金；第二個(gè)層次是雇員退休金；第三個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充退休金。 這種保障模式的資金管理難度較大，需要的科學(xué)性也很強(qiáng)，同時(shí)它的管理成本也比較高。美國(guó)屬于比較典型的投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國(guó)自20世紀(jì)90年代以來(lái)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了改革，基本目標(biāo)就是向這種投保資助型的方向發(fā)展。,二、福利國(guó)家型老年保障模式 福利國(guó)家的模式是指在實(shí)行與職業(yè)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，還實(shí)行普遍養(yǎng)老金計(jì)劃，從而達(dá)到高水平養(yǎng)老保障的

5、養(yǎng)老金體制，其代表性國(guó)家有英國(guó)、北歐國(guó)家以及英聯(lián)邦國(guó)家。 福利國(guó)家養(yǎng)老保障模式主要是在第二次世界大戰(zhàn)之后發(fā)展起來(lái)的。反映在老年保障上就是比較慷慨的養(yǎng)老金給付水平。其資金主要來(lái)源于國(guó)家財(cái)政，政府將稅收收入通過(guò)轉(zhuǎn)移支付的方式向普遍養(yǎng)老金供款。 20世紀(jì)70年代以來(lái)，福利國(guó)家出現(xiàn)危機(jī)。,三、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型老年保障模式 這種模式下的養(yǎng)老保障基金來(lái)自于雇主和雇員兩個(gè)方面，國(guó)家不進(jìn)行直接的投入，只是給予稅收和利率的政策性支持。以新加坡為代表的中央公積金制度是這種模式的典型代表。由中央政府決策和自上而下地組織開(kāi)展強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，是這種制度的明顯特點(diǎn)。,新加坡的中央公積金模式成為世界上社會(huì)保障的一個(gè)成功范例，在20世紀(jì)

6、80年代取得了令人矚目的成就： （1）實(shí)現(xiàn)了無(wú)須國(guó)家財(cái)政撥款的養(yǎng)老保險(xiǎn)。 （2）公積金制度積累起了雄厚的老年社會(huì)保險(xiǎn)基金，提供了較高水平的社會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)行機(jī)制。 （3）公積金制度覆蓋面大，實(shí)現(xiàn)了較大范圍的社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)。 （4）全國(guó)上下借助公積金的實(shí)力解決了“居者有其屋”的社會(huì)問(wèn)題。 （5）公積金制度也促進(jìn)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行。,20世紀(jì)80年代初，智利推出養(yǎng)老保險(xiǎn)改革措施。智利模式的養(yǎng)老金資金來(lái)源于雇員的投保，養(yǎng)老金的數(shù)量完全依靠個(gè)人的投保額和個(gè)人賬戶的增值部分?？梢?jiàn)智利模式基本也屬于強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保障模式。 與新加坡不同的是，智利養(yǎng)老金由私有或民營(yíng)的養(yǎng)老基金管理公司管理運(yùn)作，這些公司以市場(chǎng)

7、競(jìng)爭(zhēng)的方式爭(zhēng)取投保人。智利模式減輕了政府的責(zé)任和負(fù)擔(dān)，提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的效率，為未來(lái)準(zhǔn)備基金，為人口老齡化-更大的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求奠定資金基礎(chǔ)。,四、 國(guó)家保險(xiǎn)型老年保障模式 這是蘇聯(lián)和我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代以及目前少數(shù)社會(huì)主義國(guó)家實(shí)行的養(yǎng)老保障模式。這種模式的主要特點(diǎn)是：工薪勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力之后均可享受?chē)?guó)家法定的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，但國(guó)家不向勞動(dòng)者本人征收任何老年保險(xiǎn)費(fèi)，老年保險(xiǎn)所需要的全部資金，都來(lái)自國(guó)家的財(cái)政撥款，或者說(shuō)都納入政府的財(cái)政預(yù)算。 國(guó)家保險(xiǎn)型養(yǎng)老保障在一定歷史時(shí)期對(duì)于穩(wěn)定社會(huì)，保障退休者的晚年生活，起到了積極的作用。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人口老齡化的加快，特別是社會(huì)主義國(guó)家

8、進(jìn)入經(jīng)濟(jì)體制改革階段以后，國(guó)家保險(xiǎn)型養(yǎng)老保障制度暴露出很多弊端，基本都被改革掉或僅部分保留。,第三節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)（Pension insurance）,老年是人生的一個(gè)階段，它是一個(gè)幾乎人人必經(jīng)的階段，也是一個(gè)有著特殊需要的階段。 什么是老年人？ 老年等同于退休嗎？,一、什么是養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。,二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史沿革,家庭養(yǎng)老階段 （family care for old-age) 國(guó)家養(yǎng)老階段 (State pension ins

9、urance) 社會(huì)養(yǎng)老階段 (Social pension insurance),家庭養(yǎng)老階段 家庭養(yǎng)老，即由家庭承擔(dān)贍養(yǎng)老人的功能。 “父子關(guān)系”為核心的東方家庭 “夫妻關(guān)系”為核心的西方家庭,優(yōu)勢(shì)： 成本低 方法靈活 適應(yīng)性強(qiáng) 缺點(diǎn)： 具有很大的不穩(wěn)定性,國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)階段 工業(yè)革命帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)、法律和人口結(jié)構(gòu)的改變，在工業(yè)化國(guó)家，家庭養(yǎng)老保障制度首先開(kāi)始瓦解。,社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)階段 國(guó)家財(cái)政困難，改革養(yǎng)老保險(xiǎn)。 改革的方向是：在改革原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)上，調(diào)動(dòng)企業(yè)、勞動(dòng)者的積極性，建立各種類(lèi)型的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，最終形成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)等多支柱的

10、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。,養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的特點(diǎn) 國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、集體、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān) 必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一管理,三、中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立及其主要內(nèi)容,1 、中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展 在舊中國(guó)的國(guó)民黨統(tǒng)治區(qū)，基本上沒(méi)有建立起法定的、面向全體勞動(dòng)者的老年保險(xiǎn)制度。在中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的地區(qū)，1931年的中華蘇維埃共和國(guó)勞動(dòng)法。 抗日戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期和解放戰(zhàn)爭(zhēng)期間，中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)1948年12月的東北公營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)時(shí)暫行勞動(dòng)保險(xiǎn)條例，為中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)開(kāi)創(chuàng)了先例。 新中國(guó)成立至改革開(kāi)放這一段時(shí)期，是我國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)的建立和發(fā)展階段。1951年的中華人民共和

11、國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例，建立了企業(yè)職工退休養(yǎng)老制度。1955年的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法明確規(guī)定，在機(jī)關(guān)和事業(yè)單位中實(shí)行退休養(yǎng)老制度。,1958年2月公布實(shí)施的國(guó)務(wù)院關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定，使我國(guó)從此建立起了統(tǒng)一的退休制度。 1964年頒布的關(guān)于輕工業(yè)、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工、社員退休統(tǒng)籌暫行辦法，規(guī)定了集體所有制企業(yè)職工的退休條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)。 從中國(guó)共產(chǎn)黨十一屆三中全會(huì)開(kāi)始，我國(guó)進(jìn)一步建立、改革和完善了老年社會(huì)保險(xiǎn)制度，并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和工資結(jié)構(gòu)以及物價(jià)體系的變動(dòng)，國(guó)家定期或不定期地對(duì)離退休人員實(shí)行了養(yǎng)老金補(bǔ)貼制度。,自新中國(guó)成立至20世紀(jì)90年代初，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展變化

12、主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （1）老年社會(huì)保險(xiǎn)的范圍逐漸擴(kuò)大。 （2）老年社會(huì)保險(xiǎn)條件逐步放寬，標(biāo)準(zhǔn)不斷提高。 （3）管理體制發(fā)生了變化。,2、中國(guó)城鎮(zhèn)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革與發(fā)展,1991年，國(guó)務(wù)院發(fā)布了關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定，明確要建立社會(huì)統(tǒng)籌的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并提出逐步建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方負(fù)擔(dān)，職工個(gè)人須繳納保險(xiǎn)費(fèi)。 中共中央1993年關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定提出“建立多層次的社會(huì)保障制度”的基本思路，指出“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)金由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的制度。 19

13、95年國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知，規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，由各地進(jìn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”（社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合）的試點(diǎn)工作。 1997年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，在總結(jié)各地試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上統(tǒng)一了繳費(fèi)率、個(gè)人賬戶規(guī)模和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。這個(gè)決定標(biāo)志著我國(guó)新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方案的形成。,城鎮(zhèn)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的步驟及內(nèi)容,1.改革傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制為部分基金積累制，建立新的資金運(yùn)行方式。 2.建立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。 3.擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來(lái)源，實(shí)行由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的辦法。 4.進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)

14、的社會(huì)覆蓋面，對(duì)城鎮(zhèn)大多數(shù)勞動(dòng)者實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)。 5.建立養(yǎng)老基金增值的機(jī)制。 6.建立退休金與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展掛鉤和退休人員分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的新機(jī)制。 7.由單位管理轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)化管理。,改革后的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的新問(wèn)題 1.隱性債務(wù)的責(zé)任未能落實(shí) 2.個(gè)人賬戶基金“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)問(wèn)題 3.養(yǎng)老金資金困難的問(wèn)題 4.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理上的安全問(wèn)題 5.關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障效果,當(dāng)前的對(duì)策應(yīng)重點(diǎn)考慮： （1）針對(duì)養(yǎng)老金資金來(lái)源不足的問(wèn)題，加強(qiáng)法制規(guī)范，增加政府的調(diào)控力度。 （2）健全法制，增加養(yǎng)老金管理的透明度，提高規(guī)范化水平，杜絕養(yǎng)老基金的濫用和腐敗問(wèn)題的出現(xiàn)，提高管理效率。 （3）對(duì)已經(jīng)積累起來(lái)的養(yǎng)老基金

15、按“謹(jǐn)慎原則”和“多元證券組合原則”進(jìn)行資本市場(chǎng)長(zhǎng)線投資，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。 （4）解決養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌水平低和覆蓋面窄的問(wèn)題；對(duì)不同戶籍和所有制的勞動(dòng)者實(shí)行保障權(quán)利的平等化。 （5）社會(huì)化管理方面和制度建設(shè)方面的要求。,3、中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本現(xiàn)狀,（1）一般的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。 1）以農(nóng)民自我保障為基礎(chǔ)，不增加國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)。 2）實(shí)行完全個(gè)人賬戶的管理模式。 3）在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間上，根據(jù)個(gè)人的情況自由選擇，適應(yīng)了農(nóng)民收入不穩(wěn)定的特點(diǎn)，使制度具有靈活性。 4）實(shí)行務(wù)工、務(wù)農(nóng)、經(jīng)商等各類(lèi)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)一體化，統(tǒng)一制度，統(tǒng)一保險(xiǎn)編號(hào)，統(tǒng)一管理，有利于農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者在不同勞動(dòng)崗位之間進(jìn)行自由流動(dòng)。

16、（2）農(nóng)村計(jì)劃生育養(yǎng)老保險(xiǎn)。 （3）政府主辦的計(jì)劃生育養(yǎng)老保障。 （4）農(nóng)村集體退休金制度。,目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題,（1）社會(huì)化水平低，目標(biāo)人群的覆蓋面過(guò)窄。 （2）保障水平低，不能完全起到社會(huì)保障的作用。 （3）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏健全的法制化管理和規(guī)范。 （4）思想觀念不適應(yīng)。 （5）我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，農(nóng)民投保的能力十分有限。,第四節(jié) 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集模式,養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集模式： 現(xiàn)收現(xiàn)付制 完全積累制 部分積累制,一、現(xiàn)收現(xiàn)付制 該模式由德國(guó)于19世紀(jì)80年代末首創(chuàng)，二戰(zhàn)以后迅速普及到其它國(guó)家。,現(xiàn)收現(xiàn)付制的含義 現(xiàn)收現(xiàn)付制是按照一個(gè)較短的時(shí)期（通常為一年）內(nèi)收

17、支平衡的原則確定費(fèi)率，籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金，即本期預(yù)算內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入僅僅滿足本預(yù)算期內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)金給付的需要。 現(xiàn)收現(xiàn)付制的特點(diǎn) 一是代際轉(zhuǎn)移 二是以支定收 三是收入均等化 四是管理簡(jiǎn)單,現(xiàn)收現(xiàn)付制的優(yōu)點(diǎn) 制度易建，給付及時(shí) 再分配功能較強(qiáng) 無(wú)通貨膨脹之憂 現(xiàn)收現(xiàn)付制的局限性 現(xiàn)收現(xiàn)付制難以應(yīng)付人口老齡化的挑戰(zhàn)。,社會(huì)撫養(yǎng)比： 人口中非勞動(dòng)年齡人口數(shù)/勞動(dòng)年齡人口 數(shù)，是衡量社會(huì)人均勞動(dòng)年齡人口的撫養(yǎng)負(fù) 擔(dān)的指標(biāo)。 計(jì)算公式為 社會(huì)扶養(yǎng)比= 14歲及以下人口數(shù)+65歲以上人口數(shù) 1564歲人口數(shù) 等于少年撫養(yǎng)比與老年撫養(yǎng)比之和,我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀及特征 按照聯(lián)合國(guó)教科文組織的標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)

18、的 歲及以上人口占該國(guó)家或地區(qū)人口總數(shù)的 以上，該國(guó)家或地區(qū) 就 進(jìn)入 老 齡化社會(huì) 。 2000年底， 我國(guó)65歲上人口占總?cè)丝?7.0%， 標(biāo)志著我國(guó)已經(jīng)步入老齡化國(guó)家行列。,國(guó)際人口組織按年齡結(jié)構(gòu)劃分的人口類(lèi)型,我國(guó)人口老齡化特征 老齡人口絕對(duì)數(shù)（ 基數(shù)） 大 我國(guó)是世界上人口數(shù)量最多的國(guó)家，也是 老年人 口數(shù)量最多國(guó)家 。 2002 年世界人口為 62.2億人， 我國(guó)人口 為 12.8億人， 我國(guó)老齡人口已接近 0.94億， 占世界老年人口總數(shù)的1/5。, 老齡化速度快 我國(guó)人口老齡化速度表現(xiàn)為兩個(gè)特點(diǎn) 一是老齡人口速度快于人口增長(zhǎng)速度 1982年至 2000年， 我國(guó) 65歲以上老人

19、年均遞增 3.25%； 而全國(guó)人口年均遞增 1.23%。 二是老齡化速度快于世界老齡化速度 我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)從成年型進(jìn)入老年型僅用了 18年左右的時(shí)間，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比， 我國(guó)老齡化速度驚人。法國(guó)完成這一過(guò)程用了 115年， 瑞士 85年， 美國(guó) 60年， 最短的日本也25年。,3.呈現(xiàn)“未富先老”特點(diǎn) 發(fā)達(dá)國(guó)家是“先富后老” 我 國(guó)是“未富先老”,二、基金制 基金制的含義 基金制（Funding Scheme），又稱基金積累制、完全積累制，是指在任何時(shí)點(diǎn)上累積的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)綜合連同其投資收益，能夠以現(xiàn)值清償未來(lái)的社會(huì)保險(xiǎn)金給付。 完全積累制是為克服現(xiàn)收現(xiàn)付制的弊病而發(fā)展起來(lái)的一種新的籌資模式。,

20、在這個(gè)模式中，繳費(fèi)率和目標(biāo)給付水平不與人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生關(guān)系，只與個(gè)人的工作年限和退休后的生命余歲相關(guān)，因此，它能夠渡過(guò)人口老齡化帶來(lái)的退休高峰，同時(shí)也可以預(yù)防由于人口老齡化所帶來(lái)的社會(huì)保險(xiǎn)的高額負(fù)擔(dān)。,建立個(gè)人賬戶 個(gè)人對(duì)自己負(fù)責(zé)，激勵(lì)機(jī)制較強(qiáng) 渡過(guò)人口老齡化高峰時(shí)不會(huì)發(fā)生支付危機(jī) 可以積累起大筆資金用于投資,該模式又可以根據(jù)個(gè)人帳戶管理是集中管理與分散管理的不同分為兩類(lèi)： 前者由新加坡于1955年首創(chuàng)，其個(gè)人帳戶完全由政府管理，稱中央公積金制度。 后者則由智利政府于1980年首創(chuàng)，稱為智利模式。,完全型基金積累制的特點(diǎn) 以收定支 激勵(lì)繳費(fèi) 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄 堅(jiān)持效率優(yōu)先原則,基金制的優(yōu)點(diǎn) 運(yùn)行機(jī)制簡(jiǎn)

21、便，容易被理解、被接受。 預(yù)籌養(yǎng)老金，抵御老齡化。 繳費(fèi)與待遇相關(guān)聯(lián)，形成激勵(lì)機(jī)制。 增加社會(huì)儲(chǔ)蓄，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 基金制的缺點(diǎn) 基金貶值風(fēng)險(xiǎn)較大 基金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)存在 互濟(jì)性較弱,籌集模式及利弊分析,部分基金制 這種模式根據(jù)兩方面收支平衡的原則確定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，即當(dāng)其籌集的社會(huì)保險(xiǎn)基金一部分用于支付當(dāng)期的社會(huì)保險(xiǎn)金，另一部分留給以后若干期的社會(huì)保險(xiǎn)金支出，是一種中期平衡。,介于現(xiàn)收現(xiàn)付制與完全積累制之間的一種模式 在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)上，建立個(gè)人賬戶，實(shí)行基金的部分積累 我國(guó)目前建立的“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制就是屬于部分積累制 統(tǒng)帳結(jié)合既體現(xiàn)了社會(huì)互濟(jì)，又突出自我保障；既講究公平

22、，又注重效率；既體現(xiàn)政府的責(zé)任，又強(qiáng)調(diào)用人單位和個(gè)人的責(zé)任。,部分積累制的特點(diǎn): 既能夠保留現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金的代際轉(zhuǎn)移、收入再分配功能,又能夠?qū)崿F(xiàn)完全積累制刺激繳費(fèi)、提高工作效率的目的。,既能夠減輕現(xiàn)收現(xiàn)付制福利支出的剛性,又能夠克服完全積累制個(gè)人年金收入的過(guò)度不均,并保證退休人員的基本生活,既能夠利用完全積累制積累資本、應(yīng)付老齡化危機(jī)的制度優(yōu)勢(shì),又能夠化解完全積累制造成的企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重與基金保值增值的壓力,現(xiàn)收現(xiàn)付 短期平衡 基金制 長(zhǎng)期平衡 部分積累 中期平衡,社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的給付方式 社會(huì)統(tǒng)籌是指：社會(huì)保險(xiǎn)的資金由政府出面，按照社會(huì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和原則，依法將分散在各部門(mén)、各企業(yè)

23、的資金集中起來(lái)，統(tǒng)一調(diào)劑、統(tǒng)一分配使用。,其性質(zhì)為： 是一種以信用為保證的契約關(guān)系，體現(xiàn)社會(huì)互助。 其基金屬于社會(huì)公共基金，為投保人共同所有。 養(yǎng)老金待遇一般為待遇確定型，同時(shí)在一定程度上兼有繳稅(費(fèi))限定型的性質(zhì)。,個(gè)人賬戶是在國(guó)家強(qiáng)制和信用保證的前提下，進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老備付金強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。,其性質(zhì)為： 它是國(guó)家強(qiáng)制推行的由勞動(dòng)者在職期間為未來(lái)退休后的儲(chǔ)蓄制度，其核心是“自我保障”。 為每個(gè)投保人建立一個(gè)賬戶，將個(gè)人繳納部分與企業(yè)劃撥部分記人個(gè)人名下，不斷滾動(dòng)積累，一般不做社會(huì)調(diào)劑，基金的收支方式采取“完全積累式”。 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付一般為待遇不確定型。,社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)

24、合的現(xiàn)實(shí)意義 有利于社會(huì)互助和刺激個(gè)人儲(chǔ)蓄兩重機(jī)制的形成和互補(bǔ)，兼顧公平與效率。 有利于平穩(wěn)渡過(guò)未來(lái)人口老齡化社會(huì)。 有利于勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成與穩(wěn)定。 有利于我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的統(tǒng)一型與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異型的融合。,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集模式與資金來(lái)源,1986年前 “企業(yè)+國(guó)家”的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來(lái) 源模式 個(gè)人不繳費(fèi) 1986年以后 個(gè)人繳費(fèi) 減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) 調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者的積極性,企業(yè),社會(huì)統(tǒng)籌基金,個(gè)人,個(gè)人賬戶,基礎(chǔ)養(yǎng)老金,個(gè)人賬戶養(yǎng)老金,部分積累制是以上兩種模式的結(jié)合 一部分來(lái)自于現(xiàn)收現(xiàn)付式的籌資方式 另一部分來(lái)自完全積累式的籌資方式,退休人員的養(yǎng)老金,享受養(yǎng)老金的條件 年齡 繳稅(費(fèi))年限,實(shí)行雙層次基本養(yǎng)老金 基本養(yǎng)老金月額= 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金積累總額/120 基礎(chǔ)