1、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,內(nèi)部資料，嚴(yán)禁傳播,Part One:,大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路、新方法,大企業(yè)的基本特征,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜 應(yīng)用信息科技等手段從事管理 跨區(qū)域、跨國(guó)經(jīng)營(yíng) 統(tǒng)一的內(nèi)部制度與程序 有合規(guī)、遵從的主觀意愿,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特點(diǎn),管理重心前移 傳統(tǒng)管理方式：宣傳輔導(dǎo)納稅評(píng)估檢查處罰 風(fēng)險(xiǎn)管理模式：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估企業(yè)納稅遵從自查針對(duì)性檢查 寓管理于服務(wù)，與企業(yè)一起控制稅收風(fēng)險(xiǎn) 積極回應(yīng)納稅人訴求，努力增加透明度與確定性 了解、評(píng)價(jià)并幫助改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制,大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路,體現(xiàn)服務(wù)，注重改進(jìn)服務(wù)方式和方法 管理環(huán)節(jié)前移，變事后管理為事中監(jiān)控和事前預(yù)防 輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)

2、自我管理，提高企業(yè)自我遵從度 實(shí)施個(gè)性化管理，針對(duì)不同企業(yè)采取不同措施,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)大企業(yè)的稅務(wù)管理方式,在較高層級(jí)處理訴求 告知企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)希望企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)控和遵從 評(píng)價(jià)企業(yè)的遵從意愿、稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的能力和機(jī)制 引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)，糾正不遵從行為 形成更科學(xué)、高效的檢查能力,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估 企業(yè)納稅遵從自查 針對(duì)性檢查,Part Two:,大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo),建立五項(xiàng)制度,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、崗位和職責(zé) 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì) 稅務(wù)信息管理體系和溝通 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn),企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理五大步驟,第一步：

3、收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息,目標(biāo) 稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的企業(yè)信息 企業(yè)涉稅經(jīng)營(yíng)和管理基本信息 相關(guān)第三方信息 國(guó)際情報(bào)交換信息以及反避稅可比數(shù)據(jù)庫(kù)信息等,方法 問(wèn)卷調(diào)查 觀察 檢查 定性定量分析：定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。,第一步：收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息,第二步：評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),階段1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)。 階段2：風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià) 對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)

4、及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)影響程度；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。 階段3：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)對(duì)； 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，確定不同企業(yè)個(gè)性化管理措施（自查范圍、重點(diǎn)）,風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估 (風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖,第三步：制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)策略,第四步：實(shí)施針對(duì)性管理,措施1：以服務(wù)和輔導(dǎo)為主，不需要檢查；: 措施2：企業(yè)稅收自查； 措施3：自查重點(diǎn)復(fù)核及重點(diǎn)檢查； 措施4：重點(diǎn)檢查。,第五步：反饋和改進(jìn),各步驟/各環(huán)節(jié) 各系統(tǒng)各模塊 稅務(wù)機(jī)關(guān)各級(jí) 企業(yè) 企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān),

5、Part Three:,大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程,系統(tǒng)技術(shù)支持,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái),服務(wù)與技術(shù)支持,法規(guī)/模板/模型經(jīng)驗(yàn)庫(kù),企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷體系,部門不同（5張） 管理層；財(cái)務(wù)及稅務(wù)部門；生產(chǎn)部門銷售部門；采購(gòu)部門 內(nèi)部控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要因素（5張） 涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)控監(jiān)督與審計(jì) 內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題（11張） 銷售與收款環(huán)節(jié)；采購(gòu)與付款、存貸及生產(chǎn)環(huán)境；成本費(fèi)用；工資薪酬；投資、籌資和資金管理；資產(chǎn)；關(guān)聯(lián)交易；企業(yè)并購(gòu)；納稅申報(bào)及其他涉稅事項(xiàng),企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng),根據(jù)企業(yè)提供的涉稅信息及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，按行業(yè)、按稅種建立了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性及定量分析評(píng)估模型。評(píng)估完成后，為企業(yè)集團(tuán)及單一公司提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及管理建議書。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)如下： 輔助完成對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行基本評(píng)價(jià) 為制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù) 提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)自我遵從 幫助實(shí)現(xiàn)大企業(yè)管理目標(biāo),評(píng)估方法和模型的先進(jìn)性,定性定量結(jié)合 問(wèn)題指標(biāo)結(jié)合 內(nèi)部外部結(jié)合 人機(jī)結(jié)合 動(dòng)態(tài)靜態(tài)結(jié)合 BS與CS技術(shù)架構(gòu)結(jié)合,