1、K/3 Cloud 產(chǎn)品部,K/3 Cloud V6.0產(chǎn)品培訓(xùn) - 多組織多核算體系業(yè)務(wù)架構(gòu),課程簡介： 本課程介紹K/3 Cloud 多組織的基本原理以及多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用，幫助學(xué)員掌握多組織的架構(gòu)原理及其業(yè)務(wù)應(yīng)用。 講師：湛劍 課件編制：周軍/湛劍,課程說明：,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)模型定位,從總部與下屬分公司、工廠之間的業(yè)務(wù)分工與協(xié)同角度出發(fā)，聚焦于制造型企業(yè)運(yùn)營管控的完整應(yīng)用。,K/3 Cl

2、oud 多組織業(yè)務(wù)模型,廣州分公司,北京分公司,上海分公司,香港銷售公司,藍(lán)海公司,香港 銷售公司,經(jīng)營實(shí)體 （業(yè)務(wù)組織）,對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告 （法人）,內(nèi)部考核報(bào)告 （利潤中心）,深圳總部,北京分公司,上海分公司,廣州分公司,手機(jī)工廠,電腦工廠,平板工廠,香港銷售公司,HK$,HK$,典型模式1：海格國利有限公司（單體+多事業(yè)部）,公司本部,海格國利,經(jīng)營實(shí)體 （業(yè)務(wù)組織）,對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告 （法人）,內(nèi)部考核報(bào)告 （利潤中心）,公司本部,三星事業(yè)部,龍旗事業(yè)部,新產(chǎn)品事業(yè)部,聯(lián)想事業(yè)部,典型模式2：迅寶股份集團(tuán)（多法人）,迅寶股份,經(jīng)營實(shí)體 （業(yè)務(wù)組織）,對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告 （法人）,北京工廠,迅寶股份,

3、深圳工廠,上海工廠,廣州分公司,深圳分公司,珠海分公司,公司本部,典型模式3：藍(lán)?？偣荆ǘ喾ㄈ?多工廠）,藍(lán)海銷售公司,藍(lán)海電子公司,藍(lán)海銷售公司,經(jīng)營實(shí)體 （業(yè)務(wù)組織）,對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告 （法人）,內(nèi)部考核報(bào)告 （利潤中心）,手機(jī)工廠,手機(jī)工廠,電腦工廠,平板工廠,公司本部,電腦工廠,平板工廠,蘇州基地,鎮(zhèn)江基地,支持模式：藍(lán)海集團(tuán)（多層集團(tuán)+多法人+多工廠）,藍(lán)海機(jī)械集團(tuán),經(jīng)營實(shí)體 （業(yè)務(wù)組織）,對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告 （法人）,藍(lán)海機(jī)械集團(tuán),華南機(jī)械公司,華東機(jī)械公司,藍(lán)海銷售總公司,藍(lán)海銷售總公司,廣州銷售公司,廣州銷售公司,深圳銷售公司,香港銷售公司,公司本部,香港銷售公司,惠州基地,花都基地,

4、武漢基地,內(nèi)部考核報(bào)告 （利潤中心）,龍崗店,福田店,南山店,公司本部,公司本部,K/3 Cloud的多組織定位 主要面向運(yùn)營管控型企業(yè)，尤其適合離散制造業(yè)的多工廠、多地點(diǎn)的一體化運(yùn)營管控。 單一業(yè)態(tài)：主營業(yè)務(wù)單一、突出，對(duì)非主營業(yè)務(wù)管控要求不高。 一體化運(yùn)營團(tuán)隊(duì)：總部集中管控，多組織協(xié)作完成產(chǎn)品的產(chǎn)、供、銷各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)銷售、采購、生產(chǎn)計(jì)劃、業(yè)務(wù)審核等一種或多種集中管控模式。 EAS的多組織定位： 主要面向中型、中大型集團(tuán)公司，尤其適合集團(tuán)管控的應(yīng)用，特別是在集團(tuán)財(cái)務(wù)上有強(qiáng)烈的管控要求（綜合集團(tuán)/多層集團(tuán)財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈）。,K/3 Cloud和EAS 多組織的定位差異,基于業(yè)務(wù)架構(gòu)的多組織模型

5、,多組織三層模型概念： 數(shù)據(jù)獨(dú)立數(shù)據(jù)中心 財(cái)務(wù)獨(dú)立核算組織 業(yè)務(wù)獨(dú)立業(yè)務(wù)組織 1、數(shù)據(jù)中心：用戶、權(quán)限、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一維護(hù)平臺(tái)。 2、核算組織：財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算的組織（法人或利潤中心），用來管理企業(yè)的財(cái)務(wù)記賬與報(bào)告。 3、業(yè)務(wù)組織：業(yè)務(wù)上獨(dú)立運(yùn)作的組織，用來管理企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)與數(shù)據(jù)，是核算組織財(cái)務(wù)記賬的業(yè)務(wù)來源。,組織的屬性：組織分類與組織職能,組織職能,系統(tǒng)用戶,系統(tǒng)角色,業(yè)務(wù)組織,+,用戶的業(yè)務(wù)操作權(quán)限，是由系統(tǒng)角色 + 其所在的組織范圍以及相應(yīng)的組織分類與職能所決定的。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)單據(jù),核算組織,總賬憑證,組織分類： 核算組織、業(yè)務(wù)組織 組織職能： 組織因業(yè)務(wù)角色與職責(zé)不同而區(qū)分為不同的

6、職能類型。 組織職能應(yīng)用： 通過所選組織是否滿足關(guān)鍵業(yè)務(wù)單據(jù)主業(yè)務(wù)組織的組織屬性要求來控制的。 例如：銷售訂單要求銷售組織必須具有銷售職能，那么BOS設(shè)計(jì)時(shí)，其主業(yè)務(wù)組織的業(yè)務(wù)組織職能為銷售職能。,關(guān)鍵業(yè)務(wù)單據(jù),組織機(jī)構(gòu),基礎(chǔ)設(shè)置-組織機(jī)構(gòu),組織機(jī)構(gòu) 1、組織機(jī)構(gòu)按法人組織分組顯示 2、提供多個(gè)形態(tài)，例如：公司、工廠、事業(yè)部、分公司、辦事處等 3、按核算組織、業(yè)務(wù)組織兩類來管理 1）核算組織可以建立會(huì)計(jì)核算體系 2）業(yè)務(wù)組織職能決定組織的業(yè)務(wù)范圍 5、組織機(jī)構(gòu)可禁用 1）查詢歷史數(shù)據(jù) 2）新增用戶和角色 6、組織機(jī)構(gòu)是數(shù)據(jù)隔離的基本設(shè)置和前提,核算組織與業(yè)務(wù)組織對(duì)業(yè)務(wù)的影響,組織機(jī)構(gòu),核算組織

7、,業(yè)務(wù)組織,會(huì)計(jì)核算體系,賬簿,成本核算,會(huì)計(jì)報(bào)表,憑證,銷售職能,庫存職能,工廠職能,結(jié)算職能,收付職能,資產(chǎn)職能,營銷職能,銷售訂單,出入庫單,生產(chǎn)訂單,銷售發(fā)票,收付款單,固定資產(chǎn)卡片,商機(jī),K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,組織間業(yè)務(wù)行為分析,組織間關(guān)系： 1、數(shù)據(jù)匯總 2、業(yè)務(wù)協(xié)同 3、業(yè)務(wù)審核 4、憑證轉(zhuǎn)換,數(shù)據(jù)匯總-組織隸屬關(guān)系,隸屬關(guān)系： 1、根據(jù)業(yè)務(wù)管理的從屬關(guān)系建立組織的上下級(jí)關(guān)系。 2、按照組織職能建立多套層級(jí)關(guān)系。

8、 業(yè)務(wù)應(yīng)用： 用于按組織的上下級(jí)關(guān)系來匯總統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，方便上一級(jí)組織的管理與分析。 例如：銷售毛利潤表、銷售排名表,業(yè)務(wù)協(xié)同-組織業(yè)務(wù)關(guān)系,業(yè)務(wù)關(guān)系： 1、根據(jù)業(yè)務(wù)的上下游協(xié)同關(guān)系建立。 2、在錄入業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，就要明確業(yè)務(wù)執(zhí)行的協(xié)同組織。 3、提供十二類業(yè)務(wù)關(guān)系類型 4、從受托方和委托方的角度均可設(shè)置 業(yè)務(wù)應(yīng)用： 1、明確單據(jù)轉(zhuǎn)換的源組織與目標(biāo)組織協(xié)同關(guān)系。 2、錄入業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)明確后續(xù)流程節(jié)點(diǎn)的執(zhí)行組織。,業(yè)務(wù)審核職位層級(jí)關(guān)系,職位層級(jí)關(guān)系： 不是簡單的組織上下級(jí)關(guān)系，而是依托于組織內(nèi)的部門職位而建立的上下級(jí)關(guān)系。 業(yè)務(wù)應(yīng)用： 1、業(yè)務(wù)審核流程，也可以用于數(shù)據(jù)讀取權(quán)限。 2、每一種業(yè)務(wù)都可以

9、建立自己的職位層級(jí)關(guān)系。,憑證轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化,憑證轉(zhuǎn)換： 1、會(huì)計(jì)核算體系，建立業(yè)務(wù)組織與核算組織對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)到會(huì)計(jì)憑證的轉(zhuǎn)換。 2、智能會(huì)計(jì)記賬平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)到憑證的轉(zhuǎn)換過程。 具體在“會(huì)計(jì)核算體系”相關(guān)內(nèi)容中論述。,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部報(bào)告并行的需求 1）企業(yè)按產(chǎn)品線/區(qū)域等來劃分內(nèi)部考核的利潤中心，下達(dá)相應(yīng)的 財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)； 2）經(jīng)營主體之間的內(nèi)部交易通過溢價(jià)調(diào)撥方式來完成，以保證 財(cái)務(wù)

10、考核的公平性。 3）對(duì)于經(jīng)營者的考核，一般通過編制利潤表（體現(xiàn)該組織的收入、 成本、直接費(fèi)用，甚至分?jǐn)偣操M(fèi)用）來實(shí)現(xiàn)，也有的會(huì)按照 法人的方式來編制三大財(cái)務(wù)報(bào)表來實(shí)現(xiàn)。 分析：存在兩類財(cái)務(wù)核算的組織，一類是嚴(yán)格意義上的法人實(shí)體，另一類 是法人實(shí)體內(nèi)部模擬法人運(yùn)營模式的內(nèi)部考核的利潤中心。,會(huì)計(jì)核算體系解決的問題,報(bào)告賬簿RMB （會(huì)計(jì)政策：幣別RMB,中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）,大企業(yè)事業(yè)部,中小企業(yè)事業(yè)部,法人組織架構(gòu),責(zé)任中心組織架構(gòu),產(chǎn)品線架構(gòu),ABC公司總部 歐洲上市,北京子公司,深圳總部,上海子公司,手機(jī),電腦,核算體系1,核算體系2,核算體系3,北京工廠,深圳工廠,上海工廠,北京工廠,深圳工

11、廠,上海工廠,北京工廠,深圳工廠,上海工廠,報(bào)告賬簿 (會(huì)計(jì)政策：幣別歐元，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則),財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部考核分離、并行 通過多套核算體系和組織間交易的建立，我們可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部考核分離并行。在支持法人賬的同時(shí)，可以核算利潤中心管理賬。同時(shí)可以跨法人，按產(chǎn)品線、按地域、按行政組織等維度劃分利潤中心。 適應(yīng)快速變化的企業(yè)體制改革 企業(yè)體制的改革必然是組織架構(gòu)變革的先行，K/3 Cloud產(chǎn)品通過靈活多變的會(huì)計(jì)核算體系的建立，幫助企業(yè)在組織架構(gòu)變革的同時(shí)，能迅速的調(diào)整財(cái)務(wù)核算體系，為管理當(dāng)局提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。,多會(huì)計(jì)核算體系-企業(yè)核心需求,多會(huì)計(jì)核算體系-企業(yè)核心需求,案例： 如

12、上圖，藍(lán)海集團(tuán)是在美國納斯達(dá)克上市的中國企業(yè)，總部在上海，擁有昆山、太倉、平江三家工廠，每家工廠自產(chǎn)自銷，自負(fù)盈虧。根據(jù)總部財(cái)務(wù)部的規(guī)劃及要求，藍(lán)海集團(tuán)按利潤中心考核建立集團(tuán)內(nèi)部管理賬，即昆山工廠作為一個(gè)利潤中心獨(dú)立核算、平江工廠與太倉工廠作為一個(gè)利潤中心獨(dú)立核算；以及按上市法人整體建立符合中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及美國納斯達(dá)克會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的兩套對(duì)外財(cái)務(wù)賬。 思考：藍(lán)海集團(tuán)進(jìn)行企業(yè)信息化建設(shè)，應(yīng)該怎樣實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部兩套財(cái)務(wù)賬一套管理賬的需求？,多會(huì)計(jì)核算體系-設(shè)計(jì)原理,會(huì)計(jì)核算體系是從不同視角和管理維度，對(duì)會(huì)計(jì)主體進(jìn)行不同劃分。 一般來說，會(huì)計(jì)核算體系可以劃分為根據(jù)企業(yè)不同的財(cái)務(wù)核算需求，劃分為法人核算體系和利潤

13、中心核算體系。 在法人核算體系下，按照法人設(shè)置核算組織，用來核算并出具對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)告。 在利潤中心核算體系下，可以按照利潤中心來設(shè)置核算組織，用來提供管理需要的利潤中心考核報(bào)表。 在系統(tǒng)中，可以同時(shí)存在多個(gè)會(huì)計(jì)核算體系（個(gè)數(shù)沒有限制），并可以在后期業(yè)務(wù)過程中隨時(shí)增加核算體系。核算體系之間相互獨(dú)立。 在一個(gè)會(huì)計(jì)核算體系下，一個(gè)業(yè)務(wù)組織只能從屬于一個(gè)核算組織。,什么是會(huì)計(jì)核算體系？,多會(huì)計(jì)核算體系-設(shè)計(jì)原理,核算組織即會(huì)計(jì)主體，是會(huì)計(jì)記賬、財(cái)務(wù)報(bào)告的主體。 核算組織分法人或利潤中心兩個(gè)類型。需要進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的組織都需要在系統(tǒng)中設(shè)置成“核算組織”。法人公司設(shè)置成法人，其他則可設(shè)置成利潤中心。 業(yè)務(wù)組

14、織是核算組織的下級(jí)組織。一個(gè)核算組織可以包含多個(gè)業(yè)務(wù)組織。 業(yè)務(wù)組織記錄業(yè)務(wù)的發(fā)生。通過業(yè)務(wù)組織與核算組織的從屬關(guān)系，來確定該筆業(yè)務(wù)的賬務(wù)歸屬。 不同的核算體系下，同一個(gè)業(yè)務(wù)組織可以從屬于不同的核算組織。,核算組織與業(yè)務(wù)組織有什么聯(lián)系？,多會(huì)計(jì)核算體系-設(shè)計(jì)原理,法人和利潤中心 是核算組織的兩種形式 法人是經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記取得法人資格的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，必須對(duì)外提供三大報(bào)表，在系統(tǒng)中法人必須設(shè)置為核算組織。 利潤中心是企業(yè)內(nèi)部高度自主的經(jīng)營實(shí)體，其編制獨(dú)立的利潤表進(jìn)行績效考核，利潤中心必須指定對(duì)應(yīng)的法人。 系統(tǒng)中設(shè)置成法人、利潤中心，對(duì)于后續(xù)核算流程無區(qū)別。 分公司、事業(yè)部和部門，是企業(yè)組織的形

15、態(tài)，不影響業(yè)務(wù)處理。如果需要進(jìn)行賬務(wù)核算和利潤考核，可以設(shè)置成利潤中心組織。,怎么區(qū)分法人、利潤中心、分公司、事業(yè)部？,利潤中心核算的前提：各利潤中心單元的成本、費(fèi)用等所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都能根據(jù)考核單元區(qū)分得出來，考核單元的劃分必須根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況判斷。,多會(huì)計(jì)核算體系-設(shè)計(jì)原理,系統(tǒng)中為什么必須建立默認(rèn)會(huì)計(jì)核算體系？,系統(tǒng)已經(jīng)控制一個(gè)數(shù)據(jù)中心必須有且僅有一個(gè)默認(rèn)核算體系。 請(qǐng)務(wù)必檢查默認(rèn)核算體系下必須包含所有業(yè)務(wù)組織。 請(qǐng)務(wù)必將默認(rèn)核算體系作為主核算體系，即：要在這個(gè)核算體系完成賬務(wù)、報(bào)表和成本核算處理。 默認(rèn)會(huì)計(jì)核算體系對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)的控制： 業(yè)務(wù)單據(jù)在取默認(rèn)匯率時(shí)，根據(jù)默認(rèn)核算體系核算組織的默認(rèn)會(huì)

16、計(jì)政策設(shè)置的默認(rèn)匯率類型進(jìn)行匯率取值； 出入庫單據(jù)上的成本是對(duì)應(yīng)默認(rèn)核算體系下對(duì)應(yīng)核算組織的默認(rèn)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行核算的成本；,每個(gè)數(shù)據(jù)中心，都要確保存在一個(gè)有效的默認(rèn)核算體系，所有業(yè)務(wù)組織都應(yīng)該在該體系中出現(xiàn)，否則，業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法通過業(yè)務(wù)組織取到其在默認(rèn)體系中默認(rèn)會(huì)計(jì)政策的幣別、默認(rèn)匯率等重要信息。,創(chuàng)建會(huì)計(jì)核算體系,核算組織藍(lán)海集團(tuán)的核算范圍包括昆山工廠、太倉工廠、平江工廠。 核算組織太倉工廠的核算范圍包括太倉工廠。 昆山工廠屬于核算組織藍(lán)海集團(tuán)、昆山工廠的核算范圍。 昆山工廠在管理賬會(huì)計(jì)核算體系中，不能同時(shí)屬于兩個(gè)核算組織。,核算體系：法人賬,核算體系：管理賬,核算組織： 藍(lán)海集團(tuán),昆山工廠,太

17、倉工廠,核算組織： 太倉工廠,核算組織： 昆山工廠,太倉工廠,平江工廠,昆山工廠,并存,平江工廠,核算組織： 平江工廠,會(huì)計(jì)政策是依據(jù)國家（地區(qū)）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立的企業(yè)財(cái)務(wù)核算制度。 如資產(chǎn)折舊方法、折舊年限的選擇，存貨成本核算方法、核算維度的設(shè)置等。 一般情況下，多會(huì)計(jì)政策適用于在中國的外資企業(yè)，或者在香港、國外等地上市的中國企業(yè)。 可用于以下財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的處理：多本位幣核算，多會(huì)計(jì)日歷核算，多折舊政策核算，多成本核算方法的核算。 會(huì)計(jì)核算體系中，每個(gè)核算組織可以有多個(gè)適用的會(huì)計(jì)政策，但僅且只能有一個(gè)默認(rèn)會(huì)計(jì)政策。,會(huì)計(jì)核算體系與會(huì)計(jì)政策,會(huì)計(jì)核算體系,會(huì)計(jì)核算體系： 1、具有核算組織屬性才可以建立

18、核算體系 2、同一業(yè)務(wù)組織可對(duì)應(yīng)多個(gè)會(huì)計(jì)核算體系的多個(gè)賬簿。,多會(huì)計(jì)核算體系對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)流程的影響,業(yè)務(wù)單據(jù)的本位幣取值規(guī)則為單據(jù)主業(yè)務(wù)組織對(duì)應(yīng)的“默認(rèn)核算體系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”的主幣別。,總體影響,按會(huì)計(jì)核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策只能設(shè)置一個(gè)主賬薄。 按會(huì)計(jì)核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策可以設(shè)置多個(gè)副賬薄。,總賬的影響,多會(huì)計(jì)核算體系對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)流程的影響,合并報(bào)表的合并范圍只能是同一個(gè)核算體系的核算組織，不能跨核算體系的核算組織 。,合并報(bào)表的影響,按會(huì)計(jì)核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策進(jìn)行存貨核算 庫存單據(jù)的成本是按會(huì)計(jì)核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策進(jìn)行保存。 庫存單據(jù)上的成本是默認(rèn)會(huì)計(jì)核

19、算體系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行存貨核算反寫的成本。 成本中心和成本核算相關(guān)，與組織無關(guān)。,存貨核算的影響,多會(huì)計(jì)核算體系對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)流程的影響,組織間結(jié)算關(guān)系按會(huì)計(jì)核算體系進(jìn)行設(shè)置 。 組織間結(jié)算清單按會(huì)計(jì)核算體系，生成多套結(jié)算清單。比如：法人核算體系下進(jìn)行組織間結(jié)算，則生成法人體系下的結(jié)算清單；利潤中心體系下，生成利潤中心體系下的結(jié)算清單。不同會(huì)計(jì)核算體系的結(jié)算清單內(nèi)部結(jié)算價(jià)可以不同。 組織間結(jié)算產(chǎn)生內(nèi)部交易單據(jù)可按會(huì)計(jì)核算體系進(jìn)行判斷： 法人會(huì)計(jì)核算體系下，當(dāng)發(fā)生交易的二個(gè)業(yè)務(wù)組織分屬不同的上級(jí)核算組織時(shí)，產(chǎn)生內(nèi)部交易的采購入庫單、銷售出庫單。否則，生成內(nèi)部的分步式調(diào)出（調(diào)入）單拔。 如

20、果僅只設(shè)置利潤中心考核體系，則發(fā)生交易的二個(gè)業(yè)務(wù)組織產(chǎn)生內(nèi)部的分步式調(diào)出（調(diào)入）單據(jù)。,組織間結(jié)算的影響,會(huì)計(jì)政策是依據(jù)國家（地區(qū)）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則建立的企業(yè)財(cái)務(wù)核算制度。 如資產(chǎn)折舊方法、折舊年限的選擇，存貨成本核算方法、核算維度的設(shè)置等。 一般情況下，多會(huì)計(jì)政策適用于在中國的外資企業(yè)，或者在香港、國外等地上市的中國企業(yè)。 可用于以下財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的處理：多本位幣核算，多會(huì)計(jì)日歷核算，多折舊政策核算，多成本核算方法的核算。 會(huì)計(jì)核算體系中，每個(gè)核算組織可以有多個(gè)適用的會(huì)計(jì)政策，但僅且只能有一個(gè)默認(rèn)會(huì)計(jì)政策。,會(huì)計(jì)核算體系與會(huì)計(jì)政策,會(huì)計(jì)核算體系,會(huì)計(jì)核算體系： 1、具有核算組織屬性才可以建立核算體系 2、

21、同一業(yè)務(wù)組織可對(duì)應(yīng)多個(gè)會(huì)計(jì)核算體系的多個(gè)賬簿。,法人架構(gòu) 1、進(jìn)行集團(tuán)賬務(wù)處理 2、按照香港準(zhǔn)則進(jìn)行上市報(bào)告,多賬簿： 1、按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的香港賬務(wù)處理。 2、按照中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的大陸賬務(wù)處理。 3、按照納稅調(diào)整的稅務(wù)政策進(jìn)行賬務(wù)處理。,責(zé)任中心架構(gòu) 1、按照總部工廠和銷售公司事業(yè)部進(jìn)行考核 2、銷售公司和工廠進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算，并產(chǎn)生內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。,組織間交易： 1、每一個(gè)考核的事業(yè)部作為一個(gè)核算組織，單獨(dú)進(jìn)行核算。 2、通過組織間交易處理解決事業(yè)部之間的內(nèi)部交易；,產(chǎn)品線架構(gòu) 1、按照手機(jī)和平板兩個(gè)產(chǎn)品線進(jìn)行考核。 2、屏蔽產(chǎn)品線內(nèi)部的交易溢價(jià)。,多核算體系： 1、將手機(jī)產(chǎn)品線和平板產(chǎn)品線設(shè)為事

22、業(yè)部，下面包含研發(fā)部、工廠和銷售部作為業(yè)務(wù)組織； 2、在此架構(gòu)下，研發(fā)、工廠和銷售之間的內(nèi)部交易不產(chǎn)生溢價(jià)。,KD集團(tuán),東莞手機(jī)經(jīng)營部,深圳手機(jī)經(jīng)營部,手機(jī)工廠,手機(jī)事業(yè)部,平板事業(yè)部,手 機(jī) 工 廠,深 圳 經(jīng) 營 部,東 莞 經(jīng) 營 部,平 板 工 廠,深 圳 經(jīng) 營 部,東 莞 經(jīng) 營 部,平板工廠,深圳平板經(jīng)營部,東莞平板經(jīng)營部,總部工廠,深圳分公司,手 機(jī) 工 廠,手 機(jī) 經(jīng) 營 部,平 板 工 廠,平 板 經(jīng) 營 部,會(huì)計(jì)核算體系與組織間交易,手 機(jī) 經(jīng) 營 部,平 板 經(jīng) 營 部,東莞分公司,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud

23、 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,系統(tǒng)參數(shù)的分類控制,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,基礎(chǔ)資料的分類控制,基礎(chǔ)資料的定義、分配與修改,基礎(chǔ)資料的使用,基礎(chǔ)資料控制策略-原理（受控基礎(chǔ)資料）,控制類型 共享型 分配型 私有型 使用范圍 創(chuàng)建組織 使用組織 其他組織,受控基礎(chǔ)資料,共享型,分配型,私有型,基礎(chǔ)資料控制策略,創(chuàng)建組織 （可修改/可使用）,使用組織 （全部組織

24、可使用） （不可修改）,創(chuàng)建組織 （可修改/可使用）,使用組織 （分配后可使用） （策略控制修改）,創(chuàng)建組織 （可修改/可使用）,其他組織 （不可使用） （不可修改）,其他組織 （沒有分配不可使用）,基礎(chǔ)資料控制類型,基礎(chǔ)資料控制類型 1、列表顯示全部的受控基礎(chǔ)資料 2、基礎(chǔ)資料策略類型：共享、分配、私有 3、策略的控制類型可以在特定條件才互相轉(zhuǎn)換,基礎(chǔ)資料控制策略-設(shè)置,基礎(chǔ)資料控制策略 1、根據(jù)基礎(chǔ)資料+控制類型進(jìn)行設(shè)置 2、支持創(chuàng)建組織和使用組織（分配型）的指定 3、支持字段級(jí)別的控制方式以及修改控制（分配型） 作用 通過基礎(chǔ)資料控制策略實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)資料在組織級(jí)別的隔離。,基礎(chǔ)資料分配,1、

25、針對(duì)控制類型=分配的基礎(chǔ)資料 2、分配操作 1）只有創(chuàng)建組織的記 錄才可以分配 2）按照基礎(chǔ)資料控制 策略進(jìn)行控制,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,業(yè)務(wù)單據(jù),業(yè)務(wù)單據(jù)的多組織： 1、每張業(yè)務(wù)單據(jù)上都有一個(gè)主業(yè)務(wù)組織，也就是業(yè)務(wù)單據(jù)的創(chuàng)建組織。 2、主業(yè)務(wù)組織滿足約束條件為：具有該業(yè)務(wù)單據(jù)要求的組織屬性。 3、其他業(yè)務(wù)協(xié)同的業(yè)務(wù)組織滿足約束條件為： 1）具有該業(yè)務(wù)單據(jù)要求的組織職能； 2）與主業(yè)務(wù)組織（或者其他業(yè)務(wù)組織）有對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)關(guān)系。

26、,單據(jù)轉(zhuǎn)換,選單轉(zhuǎn)換： 1、打開目標(biāo)單新增界面，確定主業(yè)務(wù)組織； 2、選擇上游源單。過濾條件：上游單據(jù)某個(gè)業(yè)務(wù)組織字段=當(dāng)前單據(jù)的主業(yè)務(wù)組織；上游單據(jù)的該業(yè)務(wù)組織字段為空。 下推轉(zhuǎn)換： 1、打開源單界面，選中要轉(zhuǎn)換的記錄； 2、選擇下推目標(biāo)單。 3、(可選)確定默認(rèn)目標(biāo)組織，僅當(dāng)單據(jù)上業(yè)務(wù)組織為空時(shí)。 目標(biāo)單的主業(yè)務(wù)組織的取值：源單的某個(gè)業(yè)務(wù)組織字段；源單的該業(yè)務(wù)組織字段為空，取默認(rèn)目標(biāo)組織值。,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,憑證,憑

27、證的多組織： 1、憑證可以看做是業(yè)務(wù)單據(jù)的一種特例。 2、創(chuàng)建憑證時(shí)，需要確定兩點(diǎn)：1）核算組織；1）賬簿。 3、憑證上只有一個(gè)組織字段，滿足約束條件為： 1）必須是某個(gè)會(huì)計(jì)核算體系中的核算組織； 2）該核算組織已經(jīng)定義賬簿。,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,業(yè)務(wù)報(bào)表,業(yè)務(wù)報(bào)表的多組織： 1、業(yè)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)需要選擇單據(jù)上的一個(gè)或多個(gè)組織來過濾，如果不指定，則默認(rèn)是用戶當(dāng)前登錄組織； 2、其他需要進(jìn)行組織校驗(yàn)的基礎(chǔ)資料字段根據(jù)選擇的組織來

28、處理； 3、部分業(yè)務(wù)報(bào)表還需要根據(jù)組織隸屬關(guān)系來匯總下級(jí)組織數(shù)據(jù)，則過濾組織只能選擇一個(gè)。,K/3 Cloud 多組織架構(gòu) 多組織模型 組織間關(guān)系 會(huì)計(jì)核算體系 K/3 Cloud 多組織業(yè)務(wù)應(yīng)用 系統(tǒng)參數(shù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)單據(jù) 憑證 報(bào)表 K/3 Cloud 組織間交易與結(jié)算,提綱,組織間的業(yè)務(wù)協(xié)同與結(jié)算,概念 企業(yè)(集團(tuán))內(nèi)部各組織(公司、工廠、部門)需獨(dú)立核算或單獨(dú)考核時(shí)，各組織間發(fā)生的業(yè)務(wù)上的往來，就產(chǎn)生了組織間的內(nèi)部應(yīng)收和應(yīng)付。 典型應(yīng)用場(chǎng)景 跨組織調(diào)撥：關(guān)系企業(yè)之間的物料調(diào)撥。 跨組織銷售：銷售公司接客戶訂單，指定關(guān)系工廠供應(yīng)貨物。 跨組織采購：來自關(guān)系工廠的物料需求，由采購中心向供

29、應(yīng)商下單。 跨組織領(lǐng)料：工廠生產(chǎn)所用的材料，從關(guān)系企業(yè)領(lǐng)用。 跨組織完工：工廠生產(chǎn)出的產(chǎn)品，送入關(guān)系企業(yè)庫存。 跨組織委托：關(guān)系企業(yè)間的委托加工，包括委外訂單、委外工序。 組織間服務(wù)：如資金結(jié)算、質(zhì)量檢驗(yàn)等。 組織間交易的結(jié)算 為什么要結(jié)算 在同一個(gè)或不同會(huì)計(jì)核算體系中，交易雙方的兩個(gè)業(yè)務(wù)組織所屬的核算組織不同，因此需要組織間結(jié)算。 業(yè)務(wù)流程 1、業(yè)務(wù)組織之間發(fā)生了業(yè)務(wù) 2、不同的會(huì)計(jì)核算體系下，引用不同的價(jià)目表，生成組織間結(jié)算清單 3、組織間結(jié)算清單生成交易雙方各自的應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)。,典型業(yè)務(wù)舉例：跨組織調(diào)撥,業(yè)務(wù)場(chǎng)景：工廠向總部提出缺料申請(qǐng) 總部將物料調(diào)撥出庫，工廠則是調(diào)撥入庫。,典型業(yè)務(wù)舉

30、例：跨組織銷售,業(yè)務(wù)場(chǎng)景 1、A組織下達(dá)采購訂單，B組織接收為銷售訂單；B組織出貨，組織接收。 2、A組織提出組織間轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，B組織出貨，A組織接收。 3、A組織接客戶訂單，B組織直接出貨到客戶。,典型業(yè)務(wù)舉例：跨組織采購,業(yè)務(wù)場(chǎng)景 1、A組織下達(dá)采購訂單，B組織接收為銷售訂單；B組織出貨，組織接收。 2、A組織下達(dá)采購訂單，A組織接收，然后轉(zhuǎn)移到B組織。 3、A組織下達(dá)采購訂單，B組織直接收貨。,組織間結(jié)算的整體業(yè)務(wù)流程,1、組織間結(jié)算管理，就是企業(yè)內(nèi)部的組織間物料轉(zhuǎn)移的對(duì)賬清單，也是生成內(nèi)部應(yīng)收、應(yīng)付單的基礎(chǔ)。 2、跨組織交易的單據(jù)將自動(dòng)分拆為組織間調(diào)撥單據(jù)。,組織間調(diào)撥、跨組織銷售、跨組織采購業(yè)務(wù)等,應(yīng)用場(chǎng)景,應(yīng)用介紹,組織間結(jié)算,組織間結(jié)算： 1、組織間結(jié)算價(jià)目表