1、國際貿(mào)易結(jié)算,第三章：信用證,信用證的一般情況 信用證的修改（或撤銷） 信用證適用的國際慣例 信用證的種類 指定銀行寄單索償和開證行的償付 信用證融資,一、信用證的一般情況,(一）信用證的定義 （二）信用證的性質(zhì)特點 （三）信用證的當事人 （四）信用證的格式內(nèi)容 （五）信用證的一般程序,（一）信用證的含義,1.跟單信用證是一種有條件的銀行付款承諾。 2.銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑指定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。,信用證的定義,“Documentary Credit”,and “standb

2、y letters of credit” mean any agreement whereby a bank (the “issuing bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “applicant”) or on its own behalf, is to make a payment to or to the order of a third party (the”beneficiary”), or is to accept and pay bills of exchange (draf

3、t) drawn by the beneficiary, or authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (draft),or authorizes another bank to negotiate.,1.銀行:開信用證的銀行即開證行 2.付款承諾: 3.有條件:指信用證上規(guī)定要提交的貨運單據(jù) 4.信用證的基本關(guān)系人,（一）信用證的含義的理解,（一）信用證的含義的理解,開證申請人,開證行,受益人,1 申請開證,2 寄 信用證,（一）信用證的含義的理解,

4、開證申請人,開證行,受益人,1 申請開證,2 寄信用證,通知行,3 將信用證通知給受,益 人,5.憑規(guī)定的單據(jù) 貨運單據(jù) (1)主要單據(jù) 商業(yè)發(fā)票 保險單據(jù) 原產(chǎn)地證書 (2)附屬單據(jù) 裝箱單 重量單 海關(guān)發(fā)票 商檢證書 6.對付款的理解:即期付款、對遠期匯票的承兌、 對延期付款提供保證和對貨運 單據(jù)的議付,（一）信用證的含義的理解,注意:嚴格符合的原則 單單一致 單證一致,1、開證行付第一性的付款責任 2、信用證是一項獨立的文件，不依附于貿(mào)易合同，不受合同條款約束。 3、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準而不是以貨物為準。 （三角契約關(guān)系）,（二）信用證性質(zhì)特點,（二）信用證性質(zhì)特點,開證申請書,

5、信用證,開證申請人,開證行,受益人,合同,（三）信用證的當事人,開征申請人(Applicant for L/C) 開征行(Issuing Bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising Bank) 保兌行(Confirming Bank) 付款行(Paying Bank),承兌行(Accepting Bank) 議付行(Negotiating Bank) 償付行(Reimbursing Bank) 索償行(Claiming Bank) 寄單行(Remitting Bank),（四）信用證格式內(nèi)容,1、信開 2、電開：簡電通知 全電開證 SWIFT開證,1.信用證的類型

6、2.信用證號碼 3.信用證的開證日期和地點 4.有效日期和地點 5.開證申請人 6.受益人 7.通知行 8.金額 9.信用證的可用性 10.分批裝運,（四）信用證格式內(nèi)容,11.轉(zhuǎn)運 12.買方投保 13.裝運 14.貨物描述 15.規(guī)定的單據(jù) 16.商業(yè)發(fā)票 17.運輸單據(jù) 18.運輸單據(jù)(特定) 19.保險單據(jù) 20.其他單據(jù) 21.交單期限 22.通知指示 23.銀行至銀行的指示 24.頁數(shù) 25.簽字,（四）信用證格式內(nèi)容,（五）信用證的業(yè)務(wù)程序,開證申請人,付款行 開證行,受益人,通知行 議付行,1,2,3,4,5,6,7,8,信用證的業(yè)務(wù)程序,出口商,輪船公司,進口方銀行 （開證行

7、）,出口方銀行 （通知行）,進口商,買賣合同,開證申請書,開立信用證,通知,裝船取的提單,交單,墊付,寄發(fā)匯票、單據(jù),償付,付款,贖單,交單提貨,二、信用證的修改（或撤銷）,、信用證的不可撤銷性 （1）進口商提出修改 （2）受益人提出修改、修改對信用證基本當事人生效時點 信用證的修改程序：賣方-買方- 開證行- 通知行- 賣方 不可撤銷信用證的撤銷，應(yīng)征的開證行、保兌行、受益人的同意；可轉(zhuǎn)讓信用證，如已轉(zhuǎn)讓給第二受益人，其撤銷應(yīng)征的第二受益人同意。,三、信用證適用的國際慣例,跟單信用證統(tǒng)一慣例500號 國際商會500號出版物 (UCP 500） 從 1994年 1月 1日起在全球?qū)嵤?共49

8、條,三、信用證適用的國際慣例,第1條 （1）慣例的適用范圍是一切跟單信用證，在一定范圍內(nèi)也適用備用信用證；（2）信用證上應(yīng)注明：本證系根據(jù)“UCP 500”而開立的；（3）信用證有關(guān)各方均應(yīng)遵守本慣例 第2條講的是信用證的定義 第3條的精神銀行只管信用證、不管買賣合約 第4條又表明，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行只管貨運單據(jù)不管貨物。,三、信用證適用的國際慣例,以上第3、第4兩條的界定， 貨物為2噸木耳 -信用證上“2噸黃花”，-受益人 ，照常發(fā)運木耳，然后把載明“2噸木耳”的貨運單據(jù)交到銀行要銀行付款，銀行將不予付款， 進出口雙方的買賣還是2噸木耳，-信用證上的商品品名也是2噸木耳，-出口方交來的貨運

9、單據(jù)上也是2噸木耳，即是說，買賣合約、信用證及貨運單據(jù)上都沒有錯， 但出口方卻把貨物錯發(fā)成了2噸黃花，根本不是進口方所要的貨。此時，按第4條的闡述，進口方就不應(yīng)找銀行論理，他應(yīng)當找出口方交涉，因為，在信用證業(yè)務(wù)上，銀行是只管貨運單據(jù)正確與否，而不問具體貨物是不是進口方所要的貨物。,三、信用證適用的國際慣例,第5條講的是對信用證的行文措辭，切忌冗長羅嗦，要求做到：簡明、扼要、完整 第6條講的是兩種不同性質(zhì)的信用證，即可撤銷信用證和不可撤銷信用證。凡信用證必分屬兩類中的一類，二者必居其一。而“UCP 500”卻反其道而行之，就是說，凡信用證上既無此詞又無那詞時，應(yīng)視該證為“不可撤銷的信用證”。 第

10、7條講通知行的責任。 其責任是通過核對簽字式樣或密押，確定國外來證的真實性后，把該證轉(zhuǎn)給本國的受益人。 第8條實際上是對“可撤銷信用證”下一定義,三、信用證適用的國際慣例,第9條講不可撤銷信用證。本條提到了具有四種用途的信用證：即期付款的信用證、遲期付款的信用證、對遠期匯票承兌的信用證和對跟單匯票或貨運單據(jù)議付的信用證 本條2款就信用證的保兌這一行為及保兌行的概念做了精確的表述 第10條重申以上四種不同用途的信用證。簡言之，開證行必須在證上指定一家在信用證受益人所在國或所在地的銀行，并授權(quán)該行對受益人交來的貨運單據(jù)或付款、或承兌、或議付。當然，那家被指定的銀行如無意充當付款行、承兌行或議付行者

11、也可以不充當 第11條規(guī)定了“電開證”時的具體操作辦法。 第12條重申有關(guān)開證、改證的指示必須完整明確，否則，通知行不予負責 。,三、信用證適用的國際慣例,第13條闡明審單標準，基本點是要求達到“單證一致”，這包括兩個方面的內(nèi)容：貨運單據(jù)要與信用證相一致；單據(jù)之間彼此也要相一致，單單不一致就算單證不一致。本條2款對銀行審單的期限作了明確的規(guī)定：自接到貨運單據(jù)之翌日計算，在7個銀行工作日內(nèi)審?fù)陠螕?jù)，確定接單拒或是拒絕接單。 第14條規(guī)定了對符合信用證條款規(guī)定的和不符合信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)的處理辦法和操作事宜。 第15條第18條涉及銀行的免責條款，諸如信息傳遞中的失誤、天災(zāi)人禍造成銀行暫停營業(yè)

12、等無法預(yù)料的事故時，銀行概不能負責。,三、信用證適用的國際慣例,第19條講的是銀行間的償付辦法,三、信用證適用的國際慣例,第20條第22條關(guān)于貨運單據(jù)的規(guī)定。在原則上闡明了以下幾點： 第一、關(guān)于出單單位和出單人，條文規(guī)定不宜采用并冠以諸如“第一流”、“著名的”。“合格的”、“獨立的”、“官方的”這樣一些修飾語； 第二，單據(jù)原來規(guī)定非正本不可，現(xiàn)在則有所放寬：影印的、電腦處理的、甚至復(fù)寫的也可算做正本了，等等。其中第22條涉及貨運單據(jù)出單日。對于那些出單日在前的，銀行也接受，但必須在信用證中和“UCP 500”中規(guī)定的有關(guān)期限內(nèi)交單才行。,三、信用證適用的國際慣例,第23條一第33條關(guān)于運輸單據(jù)

13、。用較大篇幅闡述運輸單據(jù)，涉及海陸空貨運方式，特別是對港到港的海運提單提出了詳細的具體要求，因為海運提單代表著物權(quán)，是物權(quán)的憑證，又可以在海運途中轉(zhuǎn)讓；至于與其他運輸方式相適應(yīng)的運輸單據(jù)，如不可轉(zhuǎn)讓的海運運單、租船合約提單、聯(lián)合運輸單據(jù)、空運運單、公路運單、鐵路運單、內(nèi)河運輸單據(jù)及郵包收據(jù)等等，各條均做了相應(yīng)的具體規(guī)定和要求。 第33條涉及運輸單據(jù)上有關(guān) ， 若貨物是按FOB價格成交者 -運費待付 若按CFR CIF價格成交者- 運費已付,三、信用證適用的國際慣例,第34條保險單據(jù)。進出口貿(mào)易結(jié)算中使用的保險單據(jù)一般有三種：正式保單、保險憑證和保險聲明，尤以第一種、第二種用得最廣；本條3款明示

14、由保險經(jīng)紀人簽發(fā)的暫保單，銀行不予接受，因為暫保單不屬保險契約。 本條5款就貨運保險的生效日不得晚于貨物裝運日， 本條6款明確規(guī)定貨物的投保金額應(yīng)為貨物的CIF價或CIP價加 10， 第35條3款提到免賠率（免賠額）。,三、信用證適用的國際慣例,第41條涉及跟單信用證項下分期裝貨出運的具體規(guī)定。要求有關(guān)各方達成共識為：在一定時期內(nèi)分若干次裝貨出運，如果其中某一期出口方因故不能如期出運，則這一期和以下各期均不能再使用這一信用證了。 第42條第47條，應(yīng)認為是跟單信用證項下很重要的關(guān)于裝效期的規(guī)定。具體說，信用證上有三個既相互區(qū)別又密切聯(lián)系的日期、三者相輔相成，彼此制約，任一日期均不得違背。 第一

15、個日期是信用證的效期 第二個日期是最遲裝運期 第三個日期是最遲交單期 即在貨物裝運后 21天之內(nèi)必須把貨運單據(jù)交到銀行，否則，銀行將拒絕接受。,三、信用證適用的國際慣例,第42條3款的規(guī)定應(yīng)引起某些開證申請人和開證行的注意。信用證的效期應(yīng)具體寫明某年、某月、某日，這一明示表明在該年月日前該證有效，行文十分清楚。 第46條3款，專門就裝運期方面人們所做的欠明確的用語做了明確的解釋。 （約）,三、信用證適用的國際慣例,第48條系本慣例中占篇幅最長的一條，專講可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證是中間商作為該證的第一受益人，他把證上的授信額度全部或部分轉(zhuǎn)讓給作為第二受益人的真正供貨人，以低買高賣的辦法憑以從中

16、賺取利潤?？赊D(zhuǎn)讓信用證的機制，簡單說，就 是中間商在原證中的基礎(chǔ)上作了某些改動后才轉(zhuǎn)讓出去的。這些修改部分共有7個方面；信用證的金額，信用證上貨物的單價，信用證的效期，信用證上規(guī)定的裝期，按本慣例第43條上所規(guī)定的最遲交單期，貨物投保的百分比，貨物的數(shù)量。,四、信用證種類,（一）不可撤銷與可撤銷信用證 、不可撤銷信用證 、可撤銷信用證（二）保兌的與不保兌的信用證 （三）付款、承兌、議付信用證 （四）即期與遠期信用證 （四）可轉(zhuǎn)讓信用證（五）背對背信用證和對開信用證（六）預(yù)支信用證和循環(huán)信用證 （七）光票信用證和跟單信用證 （八）備用信用證,（一）、不可撤銷與可撤銷信用證,1、含義： P142

17、P143 （1） 可撤銷信用證是指根據(jù)申請人（進口商）的指示，銀行為申請人提供不經(jīng)受益人（出口商）同意或通知，隨時由申請人提出修改、撤回或注銷信用證。 （2）不可撤銷信用證是指開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。 2、不可撤銷信用證的特點有二： （）開證行的確定付款承 （）信用證的不可撤銷性 3、寫法,根據(jù)開征行對信用證所負的責任，可分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證（Irrevocable Credit and Revocable Credit）。 -不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，開征行便承擔了按照規(guī)定條件履行付款的義務(wù)，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當事人的同意，開證行不能隨

18、便撤銷或修改信用證的條款。其特點是：確定付款承諾；信用證的不可撤銷性。 -可撤銷信用證是指開征行可以不經(jīng)過受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地銀行議付之前，有權(quán)隨時撤銷信用證或修改信用證的內(nèi)容。,（二）、保兌的與不保兌的信用證,、不可撤銷保兌的信用證 （）構(gòu)成 （）雙重的確定付款承諾 （）保兌的需要和做法第一、 保兌目的 第二、保兌行的責任 第三、保兌費用 第四、保兌文句 、不可撤銷不保兌的信用證,根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 -一家銀行所開的信用證，經(jīng)另一

19、家銀行保證，對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過這樣保兌的信用證叫保兌信用證。 -未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。,（三）、付款、承兌、議付信用證,根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時，使用信用證的不同方式來分類，有： 、即期付款信用證 、延期付款信用證 3、承兌信用證 4、議付信用證 5、五種信用證的比較,1、即期付款信用證,含義： 即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運輸單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。 特點： 第一、開立匯票或不開立匯票 第二、開證行自己付款或其他銀行付款 by payment at sight,2、延期

20、付款信用證,含義 ：延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔延期付款責任起，延長直至到期日付款。該信用證能夠為歐洲地區(qū)進口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類似于遠期信用證。 特點： 1、 開證行在信用證規(guī)定貨物裝船后若干天付款或開證行見單后若干天付款 2、賣方不能利用貼現(xiàn)市場資金 3、不開匯票 4、貨價較高 by deferred payment at,3、承兌信用證,含義： 承兌信用證是指信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。 by acceptance,3、銀

21、行承兌遠期信用證,開證人,開證行,受益人,議付行,1,3,4,5,6,9,進口地的 代理人,貼現(xiàn)公司,7,8,2,4、議付信用證,含義：議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。 特點： 1、一般都要求受益人開立即期匯票 2、匯票的付款人為開證行或其他銀行（不能是申請人 3、信用證的到期地點在議付行所在地 4、議付行可以指定或任意。 By negotiation,（四）即期與遠期信用證,1、即期信用證- 匯票為即期（即期付款、議付信用證） 2、遠期信用證- （承兌信用證、延期付款信用證） 3、假遠期信用證,1、即期信用

22、證,即期付款 受益人立即100%貨款，付款行 借記開證行帳戶，貸記受益人帳戶 議付信用證-受益人立即（100%貨款-貼息） 議付行索償 對賣方有利。,2、遠期信用證,對進口商來說， 其好處是可以利用出口商的資金，有利于他本身的資金周轉(zhuǎn)。 對出口商來說， 有利于成交和擴大出口，收匯也較托收方式安全。但雙方都要承擔匯價變動風險。 此外，還有利息問題，出口商在收回貨款之前要承擔利息上的損失，如出口商將相應(yīng)的利息加到貨價上，則進口商就要支付較高的貨價。 貼現(xiàn)利息由出口方支付,3、假遠期信用證,（1）含義：開立遠期信用證，遠期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進口商承擔。 （2）原因： 進口

23、商之所以開立假遠期信用證，其好處是： （1）可以利用貼現(xiàn)市場或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問題。 利用假遠期信用證，可以套用付款行的資金。 （2）可以擺脫某些進口國家外匯管制法令上的限制。如某國政府規(guī)定，凡進口商品一律采用遠期付款。當該國商人與外國出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開假遠期信用證的辦法來解決。,3、假遠期信用證,真遠期信用證與假遠期信用證有何區(qū)別？ （1）開證基礎(chǔ)不同假遠期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠期信用證是以遠期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。 （2）信用證的條款不同假遠期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口 人做遠期匯票。同時在信用證上又說明該遠

24、期匯票可即期議付，由付款人負責貼最有關(guān)貼現(xiàn)費用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負擔。而真遠期信用證中只有利息由誰負擔條款。 （3）利息的負擔者不同假遠期信用證的貼現(xiàn)利息由進口商負擔，真遠期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負擔。 （4）收匯時間不同假遠期信用證的受益人能即期收匯，真遠期的信用證要俟匯票到期才能收匯。,（五）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證,根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit and Non-transferable Credit）。 -不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。 -可轉(zhuǎn)讓信用證指開證行授

25、權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。,可轉(zhuǎn)讓信用證,1、含義 2、轉(zhuǎn)讓原因：中間貿(mào)易、 總公司出口，分公司交貨 3、特點：一次轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益 人、注名“可以轉(zhuǎn)讓”，根據(jù)開 證申請人的指示開立 4、內(nèi)容：金額、裝運期、有效貨期、 單價 一張信用證轉(zhuǎn)出一部分權(quán)利給實際供貨方。,可轉(zhuǎn)讓的信用證,開證申請人,開證行,第二受益人,轉(zhuǎn)讓行,1,2,3,4,6,第一受益人,5,（六）背對背信用證和對開信用證,根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分，可分為對背信用證和對開信用證（Back to Back Credit and Reciprocal Credit）。

26、-對背信用證是指出口商收到進口商開來的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對背信用證。 -對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。,1、背對背信用證的含義 通常是在中間商人轉(zhuǎn)售他人貨物，從中賺取價格差 額，或兩國不能直接辦理進出口貿(mào)易，而需通過第三者來溝通貿(mào)易的情況下，均可使用背對背信用證

27、。 2、比較可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的異同點 3、對開信用證 兩張信用證同時生效，分別生效 用于來料加工補償貿(mào)易,比較可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的異同點,相同點：用于中間貿(mào)易 不同點：如下圖：,背對背信用證,買方,第一開證行,供貨人,第二通知行,中間商,第一通知行 第二開證行,（七）預(yù)支信用證和循環(huán)信用證,1、預(yù)支信用證含義 2、循環(huán)信用證的含義 自動恢復(fù)循環(huán) 非自動恢復(fù)循環(huán) 半自動恢復(fù)循環(huán),預(yù)支信用證,開證申請人,付款行 開證行,受益人,通知行 保兌行,1,2,3,4,5,6,7,1、預(yù)支信用證,（1）含義： 。 （2） 全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種 全部預(yù)支信用證僅憑出口方的光票付款，實際上等

28、于是預(yù)付貨款，也有的要求出口方在憑光票取款時，應(yīng)附交一份負責補交貨運單據(jù)的聲明書。 部分預(yù)支信用證又分紅條款和綠條款信用證兩種。 紅條信用證是在信用證的特別條款項下用紅色打成或?qū)懗?，允許出口商憑以后補交單據(jù)的書面擔保，即可預(yù)支部分貨款的信用證。不過現(xiàn)在即使用黑色打上預(yù)支條款，也同樣起到紅條款信用證的作用。 綠條信用證則是在信用證上用綠色打上預(yù)支條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可。不過綠條款信用證的條款要比紅條款信用證嚴格一些。例如；規(guī)定出口商預(yù)支貨款后應(yīng)將所采購的貨物以開證行名義存放倉庫，以后再補辦出口裝船的手續(xù),1、預(yù)支信用證,預(yù)支信用證通常在下列情況下采用： （1）在市場缺貨的情況下，進

29、口商需貨心切，或在市場看漲的情況下，進口商為了不失時機地利用有利的價格搶購現(xiàn)貨。 （2）在出口商資金短缺的情況下，進口商企圖以預(yù)支貨款的方式進行壓價。 （3）慣例（羊毛）,2、循環(huán)信用證,（1）含義 （2）條件 （3）循環(huán)信用證通常有下列三種循環(huán)方法： 自動式循環(huán)信用證金額在每次用完后，不必等待開證行通知，即自動恢復(fù)到原金額。 半自動循環(huán)信用證金額每次使用后須等待若干天，如在此期間，開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即自動恢復(fù)原金額。 非自動循環(huán)信用證金額用完后，須等待開證行開證行通知，即自動恢復(fù)到原金額,根據(jù)是否附有貨運單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。（Clean Credit or D

30、ocumentary Credit） -光票信用證是憑不附貨運單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證。 -跟單信用證是憑附帶貨運單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用 證。,（八）備用 信用證,1、含義：不以清償商品交易的 價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。 2、原因 （1）起源于美國，不許開立銀行保函 （ 2）香港、日本 3、性質(zhì) （1）屬于信用證UCP5OO號范圍 （2）實質(zhì)：見索即付保函,備用信用證與商業(yè)信用證的比較,相同點： 兩者均是獨立于基礎(chǔ)合同之外的獨立文件 兩者均可以憑單付款，開證行承擔第一性的付款責任 不同點：,備用信用證與商業(yè)信用證的比較,商業(yè)信用證,備用信用證,付

31、款,貿(mào)易結(jié)算貨款,非貿(mào)易，貨貿(mào)易擔保融資方面,用途,每證必須付款,每證不一定付款,單據(jù)時間,全套單據(jù)， 裝運期，交單期，有效期,匯票和聲明書單據(jù)， 有效期，無裝運期，無交單期,付款條件,UCP500號,部分UCP500號,適用條款,單證一致,申請人違約,五、指定銀行寄單索償和開證行的償付,（一）寄單和索償?shù)暮x （二） 寄單索償?shù)穆肪€分析 （三）索償條款結(jié)合帳戶設(shè)立的情況分析 （四）銀行間的償付,（一）寄單和索償?shù)暮x 、要求,1、含義：,開證申請人,受益人,指定銀行,開證行,寄單-索償,（一）寄單和索償?shù)暮x 、要求,2、寄單索償?shù)囊?在單證相符條件下要做到正確填制BP通知書，保證安全及時

32、收匯，為此應(yīng)該做好以下工作：（1）閱讀信用證的“寄單指示”和“償付條款”。 （2）熟悉有關(guān)賬戶的分布情況 （3）采用迅速方法寄單索償,（二）寄單索償路線分析,議付行的寄單索償路線大體分為兩類四種： 1、向開證行寄單，向開證行索償。 憑單索償，可以采用快郵速遞寄單 航寄單據(jù)，電訊索償,（二）寄單索償路線分析,2、向開證行寄單，向償付行索償。 寄送信函向償付行索償，可以采用以電代郵方式，即發(fā)電給特約銀行，請其填制索償通知，送交同城的償付行索償。 發(fā)電給償付行向其索償,開證行付匯,1、當開證行在議付行開立帳戶時，議付行主動 借記開證行帳戶。,信用證,BP通知,借記通知,（三）索償條款結(jié)合帳戶設(shè)立的情況分析,開證行付匯,2、當開證行在議付行開立帳戶時，開證行受到 單據(jù)或索償電報后授權(quán)借記開證行帳戶。,信用證,BP通知,借記通知,授權(quán)借記,（三）索償條款結(jié)合帳戶設(shè)立的情況分析,議付行收匯,3、當議付行在開證行開立帳戶時，開證行 貸記議付行帳戶。,信用證,BP通知,貸記通知,（三）索償條款結(jié)合帳戶設(shè)立的情況分析,議付行收匯,開證行付匯,開戶行,帳戶行,4、當議付行在某代理行（X行）開立帳戶時，開證行將款項付至代理行貸記議付行帳戶。,信用證,B