1、xx省農(nóng)村信用社xx年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)評(píng)價(jià)方案明確縣級(jí)行社xx年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(以下簡(jiǎn)稱“三年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)”)，加強(qiáng)審查指導(dǎo)，增強(qiáng)高管職務(wù)意識(shí)，推動(dòng)全體人員努力，改善經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)全省農(nóng)村信用社健康可持續(xù)發(fā)展，針對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和新發(fā)展情況制定本方案。一、指導(dǎo)思想和原則三年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審查的指導(dǎo)思想是以科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，確立審評(píng)指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，強(qiáng)化激勵(lì)制約，推動(dòng)縣級(jí)行社創(chuàng)新發(fā)展，進(jìn)行深入變革。 繼續(xù)改善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，推進(jìn)和推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革，提高監(jiān)督管理評(píng)價(jià)，加快解決高風(fēng)險(xiǎn)公司，全面提高縣級(jí)行社“四自”能力和市場(chǎng)化水平。在上述準(zhǔn)則下，決定下列準(zhǔn)則：(一)統(tǒng)一協(xié)調(diào)發(fā)展。 在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，圍繞發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)和利益，科學(xué)設(shè)置經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促進(jìn)

2、各行公司業(yè)務(wù)的全面均衡發(fā)展。(2)加強(qiáng)分類指導(dǎo)。 根據(jù)綜合發(fā)展水平，將縣級(jí)行社分為不同類別，核指標(biāo)分類，區(qū)別不同的評(píng)價(jià)重點(diǎn)和指南。(3)強(qiáng)調(diào)正向激勵(lì)。 實(shí)現(xiàn)了認(rèn)真的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審查，審查結(jié)果與高級(jí)管理人員的利益密切相關(guān)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣化。(四)堅(jiān)持事實(shí)要求。 根據(jù)審計(jì)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的口徑評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)各指標(biāo)，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)評(píng)價(jià)的客觀公正。二、目標(biāo)設(shè)定三年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)評(píng)價(jià)分為經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和附屬(下劃線)指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分類設(shè)置，附屬指標(biāo)執(zhí)行相同的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。(一)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。 作為3年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審查的主體指標(biāo)，根據(jù)各行公司的等級(jí)，將農(nóng)業(yè)商務(wù)、縣聯(lián)公司分為不同的類別，設(shè)置不同的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，評(píng)價(jià)主要的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)改

3、善，保證規(guī)模的增加、質(zhì)量的提高、利潤(rùn)的穩(wěn)定增加。1 .農(nóng)商務(wù)。 分為一類行和兩類行，以優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，提高市場(chǎng)化能力為綜合評(píng)價(jià)指導(dǎo)，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分類設(shè)定。一類行：指等級(jí)在a級(jí)以上的農(nóng)商務(wù)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)監(jiān)管和市場(chǎng)引導(dǎo)，促進(jìn)達(dá)到良好的銀行標(biāo)準(zhǔn)，共設(shè)6個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。序數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)指標(biāo)修訂計(jì)劃1不良貸款率20按年度審定2貸款準(zhǔn)備率103資本充足率154資產(chǎn)利潤(rùn)率205成本回報(bào)率156人均日均存款20兩種行：指等級(jí)為b級(jí)和c級(jí)的農(nóng)商務(wù)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)發(fā)展質(zhì)量和成本效益，促進(jìn)達(dá)到合格銀行標(biāo)準(zhǔn)，共設(shè)置8個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。序數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)指標(biāo)修訂計(jì)劃1不良貸款率20按年度審定2準(zhǔn)備目標(biāo)率63一般折舊準(zhǔn)備金率44資本充

4、足率105利潤(rùn)206成本回報(bào)率157人均日均存款208損失地點(diǎn)減少個(gè)數(shù)52 .縣聯(lián)合社(農(nóng)協(xié))。 分為三類，以加快質(zhì)量化風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革為綜合評(píng)價(jià)指南，各類公司設(shè)置了8個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，指標(biāo)設(shè)置和分?jǐn)?shù)權(quán)重出現(xiàn)差異。一類公司：指等級(jí)為3a級(jí)、2a級(jí)和當(dāng)年確定為改革的縣聯(lián)合公司，重點(diǎn)評(píng)價(jià)改革和發(fā)展指標(biāo)，加快改革完成。 指針設(shè)置：序數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)指標(biāo)修訂計(jì)劃1不良貸款的下調(diào)額12按年度審定2不良貸款率153準(zhǔn)備目標(biāo)率64調(diào)整后凈資產(chǎn)105利潤(rùn)206成本回報(bào)率127人均日均存款208損失地點(diǎn)減少個(gè)數(shù)5兩種公司：指等級(jí)為a級(jí)和b級(jí)的縣聯(lián)合公司，重點(diǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制和費(fèi)用效益，促進(jìn)脫離高風(fēng)險(xiǎn)公司。 指針設(shè)置：

5、序數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)指標(biāo)修訂計(jì)劃1不良貸款的下調(diào)額18按年度審定2不良貸款率173準(zhǔn)備目標(biāo)率54利潤(rùn)205成本回報(bào)率86資金成本率77人均日均存款208損失地點(diǎn)減少個(gè)數(shù)5三類公司：指等級(jí)為c級(jí)的縣聯(lián)合公司，以審查風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為重點(diǎn)，督促其走出高風(fēng)險(xiǎn)公司。 指針設(shè)置：序數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)指標(biāo)修訂計(jì)劃1不良貸款的下調(diào)額20按年度審定2不良貸款率153準(zhǔn)備目標(biāo)率54利潤(rùn)205成本回報(bào)率56資金成本率107人均日均存款208損失地點(diǎn)減少個(gè)數(shù)5(2)附屬(下劃線)的指標(biāo)。 主體經(jīng)營(yíng)指標(biāo)下的附屬業(yè)務(wù)指標(biāo)由三個(gè)指標(biāo)組成，評(píng)價(jià)縣級(jí)行公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的同時(shí)，保證存款市場(chǎng)不丟失，貸款收入不下降，資金運(yùn)用

6、不受損害。1 .存款市場(chǎng)占有率。 從xx年到xx年，縣級(jí)銀行每年的月平均存款市場(chǎng)占有率在2013年的年平均水平以上。 縣域以外設(shè)有分公司的，據(jù)本縣域機(jī)構(gòu)介紹，縣域外機(jī)構(gòu)每年平均存款增長(zhǎng)應(yīng)低于全省當(dāng)年平均水平。 由于宏觀政策和市場(chǎng)突變等重大因素的影響，對(duì)于存款市場(chǎng)占有率大幅下降的縣級(jí)銀行，每年平均存款增長(zhǎng)要低于全省當(dāng)年平均水平。2 .貸款利息收入。 以2013年為審核基本期，縣級(jí)銀行貸款利息收入(不含折扣利息收入)應(yīng)逐年增加，到期貸款回收率原則上也應(yīng)逐年增加。 因宏觀政策和歷史存款比的制約等特殊因素的影響貸款利息收入減少的情況下，可以考慮影響因素的訂正。3 .資金收益率。 從xx年到xx年，縣級(jí)

7、銀行貸款以外的生息資產(chǎn)收益率必須低于利息支付資金成本率。關(guān)于上述指標(biāo)的修正計(jì)算，請(qǐng)參照附件。三、評(píng)價(jià)掛鉤(一)指標(biāo)評(píng)價(jià)。 每年年末，省聯(lián)合公司根據(jù)監(jiān)督管理報(bào)告、決算數(shù)據(jù)和審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，分別對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和附屬指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)按年審查，對(duì)各指標(biāo)從完成修訂計(jì)劃、完成監(jiān)督管理、前期增減等方面進(jìn)行審查，將各指標(biāo)的得分相加得到綜合得分(得分規(guī)則詳見附件)附屬指標(biāo)不設(shè)分?jǐn)?shù)，按是否滿足本提案提出的以上要求進(jìn)行評(píng)價(jià)。(2)掛鉤方式。 三年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審查結(jié)果結(jié)合縣級(jí)行社高級(jí)管理人員(包括主任助理在內(nèi)的所有班子成員)的任期評(píng)估和獎(jiǎng)懲激勵(lì)，強(qiáng)調(diào)責(zé)任權(quán)利的對(duì)等。1 .關(guān)系到高級(jí)管理人員的報(bào)酬。 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的綜合得分

8、在80分(含80分)以上時(shí)，將高級(jí)管理人員的延期報(bào)酬全額現(xiàn)金化的得分在80分以下時(shí)，與得分成比例地將延期報(bào)酬現(xiàn)金化。2 .關(guān)系到高級(jí)管理人員的評(píng)價(jià)。 三年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果是高級(jí)管理人員任期評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。 一個(gè)附屬指標(biāo)未完成的，根據(jù)需要給分管條線高級(jí)管理人員解說、通報(bào)批評(píng)、調(diào)整的兩個(gè)附屬指標(biāo)未完成的，根據(jù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況，對(duì)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)(簡(jiǎn)稱“三長(zhǎng)”)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)，根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整對(duì)于經(jīng)營(yíng)指標(biāo)沒有全面完善，排在前面的，綜合考慮附屬指標(biāo)的完成情況，給予“三長(zhǎng)”的最下位淘汰。3 .關(guān)系到成本費(fèi)用。 每年，省聯(lián)合社根據(jù)各行公司前年指標(biāo)的整體完成情況，評(píng)定成本收入比。 當(dāng)年經(jīng)營(yíng)和附屬指標(biāo)全

9、面完成，且當(dāng)年成本收入比下降低低于全省平均水平，第二年核定成本收入比指標(biāo)時(shí)，可以適當(dāng)轉(zhuǎn)讓積分的經(jīng)營(yíng)和附屬指標(biāo)完成差，第二年核定成本收入比指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理。4 .關(guān)系到特別獎(jiǎng)勵(lì)。 未達(dá)到3年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，離開高風(fēng)險(xiǎn)公司，完成改革，經(jīng)營(yíng)實(shí)際縣級(jí)行社，被扣除的上級(jí)管理層延期支付報(bào)酬的情況實(shí)現(xiàn)。 每年完成各項(xiàng)指標(biāo)，對(duì)改革風(fēng)險(xiǎn)效果顯著的縣級(jí)行社，3年目標(biāo)完成后，給予高級(jí)管理人員適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。 獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行制定。四、保障措施(一)簽訂目標(biāo)保證書； 省聯(lián)合公司與各行公司簽訂3年任期目標(biāo)責(zé)任書，明確整體目標(biāo)、事件預(yù)防管理、獎(jiǎng)懲激勵(lì)等重大原則問題，作為3年目標(biāo)審查和高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。 其中，附屬指標(biāo)按照本方案

10、的規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)根據(jù)每年各行公司的分類情況按年度審定，將其取代年度經(jīng)營(yíng)訂劃，簡(jiǎn)化評(píng)價(jià)體系。(二)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。 省聯(lián)合公司對(duì)各行公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況進(jìn)行年度專業(yè)審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，按規(guī)定調(diào)整和核算相關(guān)指標(biāo)，并且不良貸款、準(zhǔn)備等各項(xiàng)指標(biāo)都按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的口徑核算。 對(duì)嚴(yán)重違規(guī)問題實(shí)行“零容忍”，出現(xiàn)虛假任務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)大幅上升、各類事件及其他嚴(yán)重違規(guī)問題的，要扣除高級(jí)管理人員發(fā)生問題年度的所有延期報(bào)酬，嚴(yán)厲追究高級(jí)管理人員及有關(guān)人員的責(zé)任。(三)嚴(yán)肅報(bào)酬現(xiàn)金化。 縣級(jí)行社應(yīng)當(dāng)按照省聯(lián)社薪酬管理的有關(guān)規(guī)定，每月向上級(jí)管理層延期薪酬保留支付，根據(jù)省聯(lián)社舉報(bào)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審查結(jié)果和要求實(shí)現(xiàn)。 按規(guī)定收到的延期報(bào)酬，3年目標(biāo)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)改革、風(fēng)險(xiǎn)解決等綜合評(píng)價(jià)情況另行處理。 3年目標(biāo)期間，對(duì)于不再擔(dān)任高級(jí)管理職位或調(diào)離本公司的高級(jí)管理職位，根據(jù)省聯(lián)合公司的審查結(jié)果，按當(dāng)年的實(shí)務(wù)月將報(bào)酬現(xiàn)金化或扣除后延期支付。(四)尊重客觀事實(shí)。 對(duì)于國家宏觀政策、利率市場(chǎng)化實(shí)施、監(jiān)管政策變化、機(jī)構(gòu)整合等無法控制的外部因素以及非內(nèi)部責(zé)任所發(fā)生的事件，對(duì)于三年目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響及相關(guān)高級(jí)管理人員任期審查、報(bào)酬實(shí)現(xiàn)延期等問題，三年目標(biāo)結(jié)