1、購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具流程 銷方申請(qǐng)開(kāi)具流程,購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具流程,以下情況需由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具通知單：,1、專用發(fā)票已抵扣： 購(gòu)方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。,購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具流程,（1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證。 （2）認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符。 （3）認(rèn)證結(jié)果為發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。 （4）購(gòu)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證。,2、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因?yàn)橐韵滤姆N：,購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具流程,購(gòu)方 開(kāi)具并提交申請(qǐng)單,購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開(kāi)具通知單,購(gòu)方 提交紙質(zhì)通知單給銷方,銷方 開(kāi)具紅字專用發(fā)票,

2、購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具流程 銷方申請(qǐng)開(kāi)具流程,銷方申請(qǐng)開(kāi)具流程,以下兩種情況需由銷方申請(qǐng)開(kāi)具通知單：,1、因開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收專用發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 2、因開(kāi)票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購(gòu)方。 此種情況，銷售方必須在開(kāi)具藍(lán)字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。,銷方申請(qǐng)開(kāi)具的流程,銷方申請(qǐng)開(kāi)具流程,銷方 開(kāi)具并提交申請(qǐng)單,銷方稅務(wù)機(jī)關(guān) 審核后開(kāi)具通知單,銷方 獲取紙質(zhì)或電子通知單,銷方 開(kāi)具紅字專用發(fā)票,紅字發(fā)票申請(qǐng)單管理,在“發(fā)票管理”界面增加了“紅字發(fā)票申請(qǐng)單”菜單項(xiàng)，可通過(guò)此菜單實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)單的填開(kāi)、修改查詢及導(dǎo)出功能。,開(kāi)具申請(qǐng)單 申請(qǐng)單導(dǎo)

3、出,開(kāi)具申請(qǐng)單,紅字發(fā)票申請(qǐng)單在“發(fā)票管理紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)”中開(kāi)具，點(diǎn)擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：,購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單,銷方開(kāi)具申請(qǐng)單,開(kāi)具申請(qǐng)單,申請(qǐng)單的開(kāi)具也分為購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具和銷方申請(qǐng)開(kāi)具，在開(kāi)具時(shí)只需根據(jù)實(shí)際情況勾選相應(yīng)選項(xiàng)并輸入相應(yīng)信息即可。,說(shuō)明：,1、只有購(gòu)方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開(kāi)具申請(qǐng)單時(shí)只能從商品編碼庫(kù)中選??；,2、申請(qǐng)單中最多可以有8行商品信息；,3、申請(qǐng)單中商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。,開(kāi)具申請(qǐng)單,開(kāi)具申請(qǐng)單 申請(qǐng)單導(dǎo)出,申請(qǐng)單導(dǎo)出,申請(qǐng)單導(dǎo)出的主要功能： 將申請(qǐng)單導(dǎo)出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)

4、關(guān)導(dǎo)入該文件并生成通知單。 通過(guò)導(dǎo)入電子申請(qǐng)單生成通知單的方法，可以減少稅務(wù)人員手工輸入信息的工作量。,申請(qǐng)單導(dǎo)出,【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單/申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。,申請(qǐng)單導(dǎo)出,【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開(kāi)具的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認(rèn)導(dǎo)出。,申請(qǐng)單導(dǎo)出,【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，選擇保存路徑，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕導(dǎo)出電子申請(qǐng)單。,申請(qǐng)單導(dǎo)出,說(shuō)明：,1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單。 2、每個(gè)申

5、請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè)xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號(hào)_ 開(kāi)票機(jī)號(hào) _年月序號(hào)。,紅字發(fā)票填開(kāi),進(jìn)入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開(kāi)界面后，點(diǎn)擊票面的“負(fù)數(shù)” 按鈕，即可通過(guò)下拉菜單所列的兩種方式填開(kāi)紅字發(fā)票，如下圖：,紅字發(fā)票填開(kāi),無(wú)論是購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具還是銷方申請(qǐng)開(kāi)具，銷方都可以在取得通知單后利用該方法開(kāi)具紅字發(fā)票。,方法一：直接開(kāi)具,方法二：導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,只有銷方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票時(shí)，才能通過(guò)導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單電子文件的方法開(kāi)具紅字發(fā)票。,直接開(kāi)具 導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,直接開(kāi)具,【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開(kāi)具”按鈕。,直接開(kāi)具,【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，輸入兩遍通知單編號(hào)后，點(diǎn)擊

6、“下一步”按鈕。,必須輸入兩遍16位的通知單編號(hào)，否則 不能激活“下一步”按鈕，無(wú)法繼續(xù)開(kāi) 具發(fā)票。此處通知單編號(hào)以密文顯示。,直接開(kāi)具,通知單編號(hào)： 在稅務(wù)端系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成通知單編號(hào)，且此號(hào)碼全國(guó)唯一。,第1-6位 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼,十六位通知單編號(hào)規(guī)則：,第7-10位 年份和月份,第11-15位 開(kāi)具的順序號(hào),110101,110101,110101,0805,0805,0805,000029,00002,00002,9,9,第16位 校驗(yàn)位,1、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入16位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入123456

7、9911，后六位為舊通知單編號(hào)的末6位（若舊通知單編號(hào)超過(guò)6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補(bǔ)齊）。,直接開(kāi)具,說(shuō)明：,說(shuō)明：,直接開(kāi)具,2、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復(fù)開(kāi)具紅字發(fā)票。,直接開(kāi)具,【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號(hào)碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。,對(duì)應(yīng)通知單上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼 時(shí)需輸入代碼與號(hào)碼，否則，無(wú)需輸入。,直接開(kāi)具,【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對(duì)此張發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。,3.1.1,【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無(wú)誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。,直接開(kāi)具,如

8、果發(fā)票庫(kù)中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時(shí)不再顯示折扣行。,各行商品記錄的是折扣后的單 價(jià)、金額與稅額。,直接開(kāi)具,如果輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼則顯示如上圖。,此時(shí)，需根據(jù)通知單信息手工填寫購(gòu)貨單位及商品等信息。,直接開(kāi)具 導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,【第一步】點(diǎn)擊“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單” 按鈕。,導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,【第二步】系統(tǒng)打開(kāi)文件窗口，選擇電子通知單文件并點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。,說(shuō)明：,通知單電子文件是xml格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.xml。例如，4103050806000063.xml。,3.1.2 導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單,【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開(kāi)界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，確認(rèn)后點(diǎn)