1、附件：*銀行備付金賬戶對賬管理暫行辦法第一章總則第一條 為進(jìn)一步落實(shí)*銀行會計(jì)基本制度，保障銀行內(nèi)部資金安全，提高備付金賬戶的對賬工作效率和質(zhì)量，規(guī)范對賬管理，特制定本辦法。第二條 備付金賬戶對賬是指上下級清算機(jī)構(gòu)之間備付金賬戶的核對。本辦法僅涉及總行清算中心與下級清算機(jī)構(gòu)（包括總行相關(guān)部門及各分行）之間備付金賬戶的對賬管理，各分行需參照本辦法制定與轄屬機(jī)構(gòu)間備付金賬戶的對賬管理辦法?？傂邢嚓P(guān)部門是指在總行清算中心開立備付金賬戶、業(yè)務(wù)獨(dú)立核算的總行各業(yè)務(wù)部門。各分行是指晉陽支行、并州支行、龍城支行、迎澤支行及各異地分行。第三條 備付金賬戶對賬主要采取余額對賬方式，包括每日余額核對和每月余額對賬

2、單對賬。每日余額核對是指總行清算中心每日日終核對各機(jī)構(gòu)備付金賬戶余額；每月余額對賬單對賬是指總行清算中心按月向各機(jī)構(gòu)發(fā)出“余額對賬單”（以下簡稱“對賬單”，見附件），收回對賬回- 7 -執(zhí)，落實(shí)余額對賬情況。第四條 總行清算中心指定專人每天核對各機(jī)構(gòu)備付金賬戶余額，并每月進(jìn)行各機(jī)構(gòu)備付金賬戶對賬單的打印、下發(fā)、收回及定期整理裝訂等。第五條 總行相關(guān)部門及各分行運(yùn)營管理部指定專人與總行清算中心進(jìn)行備付金賬戶余額的核對。第二章 對賬管理第六條 每日余額核對總行清算中心每日日終通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢、核對“分行存放備付金”賬戶與下級清算機(jī)構(gòu)的“存放總行備付金”賬戶余額是否一致，并在工作日志上記載核對情

3、況。如核對相符， 注明“所有機(jī)構(gòu)備付金賬戶余額核對正確”；如核對不符，需詳細(xì)記載對賬日期、錯(cuò)賬機(jī)構(gòu)、賬戶、差額、原因，處理時(shí)間及結(jié)果等。第七條 每月余額對賬單對賬（一）對賬單發(fā)放總行清算中心于每月月初二個(gè)工作日內(nèi)打印各機(jī)構(gòu)上月末備付金各賬戶的余額對賬單，加蓋*銀行對賬業(yè)務(wù)專用章及經(jīng)辦人名章后下發(fā)至各機(jī)構(gòu)。1、面對面發(fā)放對賬單太原地區(qū)各機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人每月到總行清算中心領(lǐng)取對賬 單，按規(guī)定完成對賬后再將對賬回執(zhí)返回總行清算中心。下發(fā)和收回對賬單，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，并在重要物品登記簿上簽章確認(rèn)。2、郵寄對賬單異地分行對賬單發(fā)放，可采取郵寄方式?？傂星逅阒行陌l(fā)出對賬單時(shí)，郵寄人員需在重要物品登記簿的

4、“備注”欄登記郵寄時(shí)間，并在“移交人”欄簽章；總行清算中心收到異地分行寄回的對賬單回執(zhí)時(shí)，收件人核對實(shí)物無誤后，需在重要物品登記簿的“備注”欄登記接收時(shí)間，并在“接收人”欄簽章。采取郵寄方式發(fā)放、寄回對賬單，郵寄人員應(yīng)及時(shí)與對方確認(rèn)郵件收妥情況，確保郵件寄送安全。第八條 對賬要求（一）每日余額核對各機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合總行清算中心進(jìn)行每日備付金賬戶余額核對，如發(fā)生差額，需通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢當(dāng)日賬戶發(fā)生額，與總行清算中心逐筆核對確認(rèn)，并及時(shí)處理。（二）每月余額對賬單對賬太原地區(qū)各機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到對賬單后的三個(gè)工作日內(nèi)返回對賬回執(zhí)，異地分行應(yīng)在收到對賬單后的七個(gè)工作日內(nèi)返回對賬回執(zhí)。各機(jī)構(gòu)返回的對賬回執(zhí)上

5、須加蓋預(yù)留總行清算中心印鑒，寫明“對賬相符”或“對賬不符”，對賬不符的需逐筆列明未達(dá)賬項(xiàng)?？傂邢嚓P(guān)部門需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽章確認(rèn)；各分行需經(jīng)分行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽章確認(rèn)后方視為有效對賬回執(zhí)。第九條 總行清算中心收到各機(jī)構(gòu)返回的有效對賬回執(zhí)，由一名經(jīng)辦人員手工折角核對對賬回執(zhí)上加蓋的預(yù)留印鑒，核驗(yàn)無誤在對賬回執(zhí)上簽章并記載核驗(yàn)時(shí)間后，交另一名經(jīng)辦人核對對賬結(jié)果。對于“對賬不符”形成的未達(dá)賬項(xiàng)由雙人查證核實(shí)，在二個(gè)工作日內(nèi)查明原因進(jìn)行處理，同時(shí)記載并簽章。第十條 總行清算中心相關(guān)對賬人員需按月整理對賬回執(zhí)，按年裝訂入庫。第三章 檢查及處罰第十一條 各機(jī)構(gòu)一個(gè)會計(jì)年度至少對本機(jī)構(gòu)的備付金賬戶對賬管理情況檢查一次，總行運(yùn)營管理部一