1、泓域咨詢/功能飲料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景近年來，隨著國內(nèi)體育賽事興辦力度的不斷加大以及全民健康運動的興起，功能飲料越來越受到消費者的關(guān)注及喜愛，人們對運動類、能量飲料和電解質(zhì)飲料等有了更具體、更專業(yè)的要求。功能飲料行業(yè)格局持續(xù)發(fā)生變化，功能飲料市場又有了新動態(tài)。與此同時，今年以來，華彬紅牛、東鵬特飲、樂虎等功能飲料品牌也正加大了對功能飲料的市場布局，功能飲料行業(yè)競爭進(jìn)入深水區(qū)。功能飲料是指通過調(diào)整飲料中營養(yǎng)素的成分和含量比例，在一定程度上調(diào)節(jié)人體功能的飲料。功能飲料自2000年來風(fēng)靡于歐美和日本等發(fā)達(dá)國家的一種健康飲品。它含有鉀、鈉、鈣、鎂等電解質(zhì)，成分與人體體液相似，飲用后

2、更能迅速被身體吸收，及時補充人體因大量運動出汗所損失的水分和電解質(zhì)(鹽分)，使體液達(dá)到平衡狀態(tài)。目前，功能飲料在我國的受到越來越多的消費者喜愛，我國逐漸成為功能性飲料的消費大國。隨著我國消費者對健康和健身效益的日益增長的意識，功能飲料市場將持續(xù)顯示出巨大的潛能。與世界發(fā)達(dá)國家相比，我國功能飲料的人均消費量每年僅為0.5公斤，距離全世界人均7公斤的消費量尚有較大空間，這意味著我國功能飲料存在巨大的發(fā)展空間。功能性飲料興起西方，21世紀(jì)之前，功能性飲料在中國國內(nèi)發(fā)展緩慢。進(jìn)入21世紀(jì)后，中國功能性飲料行業(yè)發(fā)展迅速，但目前功能性飲料占整個飲料市場的比例仍很低，與歐美市場占有率相比，差距十分明顯，正因

3、如此，中國未來功能性飲料市場十分廣闊。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資4783.55(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1515.73萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資6299.28萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4783.55萬元，占項目總投資的75.94%；流動資金1515.73萬元，占項目總投資的24.06%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2350.50萬元，占項目總投資的37.31%；設(shè)備購置費2334.51萬元，占項目總投資的37.06%；其它投資98.54萬元，占項目總投資的

4、1.56%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=4783.55+1515.73=6299.28（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入6786.90萬元，總成本6035.57萬元，利潤總額2594.46萬元，凈利潤1945.85萬元，增值稅217.40萬元，稅金及附加101.59萬元，所得稅648.62萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入10557.40萬元，總成本8555.54萬元，利潤總額4593.68萬元，凈利潤3445.26萬元，增值稅338.17萬元，稅金及附加116.08萬元，

5、所得稅1148.42萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入15082.00萬元，總成本11579.50萬元，利潤總額3502.50萬元，凈利潤2626.88萬元，增值稅483.10萬元，稅金及附加133.48萬元，所得稅875.63萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入15082.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=483.10萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用

6、11579.50萬元，其中：可變成本10079.88萬元，固定成本1499.62萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加133.48萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3502.50（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3502.5025.00%=875.63（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3502.50（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3502.5025.00%=875.6

7、3（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3502.50萬元，繳納企業(yè)所得稅875.63萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3502.50-875.63=2626.88（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=55.60%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=65.39%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=41.70%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入15082.00萬元，總成本費用11579.50萬元，稅金及附加133.48萬元，利潤總額3502.50萬元，企業(yè)所得稅875.63萬元，稅后凈利潤2626.88萬元，年納

8、稅總額1492.21萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.90年。本期工程項目全部投資回收期3.90年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率55.60%，投資利稅率65.39%，全部投資回報率41.70%，全部投資回收期3.90年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、

9、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預(yù)測分析隨著我國消費者對健康和健身效益的日益增長的意識，功能飲料市場將持續(xù)顯示出巨大的潛能。與世界發(fā)達(dá)國家相比，我國功能飲料的人均消費量每年僅為0.5公斤，距離全世界人均7公斤的消費量尚有較大空間，這意味著我國功能飲料存在巨大的發(fā)展空間。隨著功能飲料市場的進(jìn)一步規(guī)范和人們對營養(yǎng)和保健意識的增強，功能飲料的比重將有所提高，功能飲料市場前景可期。2012-2016年間，我國功能飲料行業(yè)零售量年均復(fù)合增長率(CAGR)約為14%，我國功能飲料行業(yè)零售額年均復(fù)合增長率(CAGR)約為15%。我們預(yù)測，預(yù)計2018年我國功能飲料零售額將突破450億元。一瓶

10、普通飲料零售價大約2-3元，帶有一點功能的飲料，如緩解疲勞的、迅速補充水分的、恢復(fù)體力的、有保健作用的，與普通飲料相比，都要貴得多，價格都比一般的礦泉水高出三倍左右。在市場上發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)功能型飲料都沒有標(biāo)注適宜人群和食用方法，或者避重就輕含糊了事，更沒有詳細(xì)標(biāo)明每一種成分及其具體含量。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，僅有兩款功能型飲料在外包裝上標(biāo)注了適宜人群，其中紅牛在外包裝上標(biāo)注了少年兒童為不適宜人群。功能型飲料屬于新產(chǎn)品，被納入國家食品藥品監(jiān)督管理局的監(jiān)管范圍。目前由于尚未出臺相關(guān)法規(guī)，功能型飲料還沒有一個特殊衡量標(biāo)準(zhǔn)，至于它的特殊功效，還有待研究。而在中國軟飲料分類標(biāo)準(zhǔn)中，也沒有找到功能型飲料這一稱謂，只有“

11、特殊用途飲料”的提法。據(jù)預(yù)測，功能飲料市場未來五年預(yù)計復(fù)合增長率將超過12%，市場潛力巨大。在巨大的功能飲料市場潛力和潛在的市場變局正在吸引各路掘金者，一方面國內(nèi)飲料巨頭推出功能飲料新的產(chǎn)品，另一方面國外功能飲料巨頭也在加速進(jìn)入中國市場，紛紛趁機發(fā)力，加速布局。隨著人類需求的不斷變化、消費升級,大眾對于健康、功能的重視越來越高,功能飲料也因此越受消費者的喜愛。功能飲料從最初是一個小眾市場,但現(xiàn)在已經(jīng)膨脹為行業(yè)大市場,已經(jīng)形成千億產(chǎn)值。值得關(guān)注的是，這個市場還在持續(xù)擴大。有健康意識的人群越來越關(guān)注功能性飲料,而不僅僅是喝糖水。同時,飲用場景也在不斷擴大,從以補充能量為主,擴展到餐飲、聚會、工作、

12、學(xué)習(xí)、駕駛等多個場景。未來10年,功能飲料極有可能突破5000億產(chǎn)值,成為飲料行業(yè)的主要品種。近年來，居民消費能力的不斷提高，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的消費能力的提升，未來功能飲料將被賦予更多健康功能的概念，這將為功能飲料的發(fā)展提供強勁動力。隨著我國消費者對健康和健身效益的日益增長的意識，功能飲料市場將持續(xù)顯示出巨大的潛能。我們預(yù)測，到2022年我國功能飲料零售額將達(dá)到680億元。此外，功能飲料市場的進(jìn)一步完善和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范化，我國功能飲料市場的發(fā)展環(huán)境將得到進(jìn)一步的改善，這將為我國功能飲料的健康發(fā)展創(chuàng)造良好發(fā)展空間。功能性飲料興起西方，21世紀(jì)之前，功能性飲料在中國國內(nèi)發(fā)展緩慢。進(jìn)入21世紀(jì)后，中國

13、功能性飲料行業(yè)發(fā)展迅速，但目前功能性飲料占整個飲料市場的比例仍很低，與歐美市場占有率相比，差距十分明顯，正因如此，中國未來功能性飲料市場十分廣闊。目前國內(nèi)市場功能性飲料主要分類運動類功能飲料、多糖類功能飲料、維生素類功能飲料、礦物質(zhì)類功能飲料、低能量功能飲料與新功能性功能飲料。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展以及國內(nèi)功能性飲料企業(yè)的大力推廣，消費者對功能性飲料的認(rèn)知度大幅度提升，將來這一趨勢會越來越明顯，這將沖擊國內(nèi)飲料市場，引領(lǐng)新一輪飲料消費升級。從功能飲料零售額來看，截至到2018年中國功能飲料零售額為456.7億元，同比增長10%。在中國的功能性飲料市場中，真正意義上的運動飲料和功能飲料較少，更多的是概

14、念上的“功能飲料”。這與各個公司綁定體育熱點的營銷方式有關(guān)。其中各大品牌主要通過贊助體育賽事、堅持體育營銷等方式，在品牌傳播中或多或少地和運動直接掛鉤。例如健力寶連續(xù)贊助1984年-1996年的中國奧運代表團(tuán)，同時贊助了1990年北京亞運會和1987年-1997年的三屆全運會，品牌被貼上運動的標(biāo)簽。在競爭激烈的功能飲料市場中，新品研發(fā)成為功能型飲料破局的關(guān)鍵。在這一領(lǐng)域，產(chǎn)品細(xì)分持續(xù)進(jìn)行，新產(chǎn)品亮相帶來的自然流量和關(guān)注度遠(yuǎn)超其它飲料。在傳統(tǒng)的營養(yǎng)素飲料、能量飲料和電解質(zhì)飲料充斥市場的時候，各大企業(yè)根據(jù)消費者的“綠色、健康、時尚”需求，推出了純植物飲料和復(fù)合型能量飲料，重新定義滿足消費者需求的新

15、標(biāo)準(zhǔn)。目前，有機功能性飲料、抗疲勞以及老年人保健型功能性飲料為中國的主要功能性飲料，而在未來的消費市場上，健康類新型功能性飲料的實力不容小覷。新型功能性飲料，如低聚多糖、膠原蛋白功能性飲料等等，將受到市場的青睞；大豆類、發(fā)酵類等健康類功能性飲料也將越來越受到市場的歡迎；果汁、乳品、茶飲料的復(fù)合類功能性飲料也將有廣闊的市場前景。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2021.502695.342502.812406.559626.202主營業(yè)務(wù)收入1782.482376.652206.892122.018488.022.1功能飲料(A)588.2278

16、4.29728.27700.262801.052.2功能飲料(B)409.97546.63507.58488.061952.242.3功能飲料(C)303.02404.03375.17360.741442.962.4功能飲料(D)213.90285.20264.83254.641018.562.5功能飲料(E)142.60190.13176.55169.76679.042.6功能飲料(F)89.12118.83110.34106.10424.402.7功能飲料(.)35.6547.5344.1442.44169.763其他業(yè)務(wù)收入239.02318.69295.93284.551138.18上

17、年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9626.20完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8488.02主營業(yè)務(wù)收入占比88.18%營業(yè)收入增長率（同比）22.12%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1743.77利潤總額萬元2222.21利潤總額增長率11.81%利潤總額增長量萬元234.66凈利潤萬元1666.66凈利潤增長率16.12%凈利潤增長量萬元231.36投資利潤率61.16%投資回報率45.87%財務(wù)內(nèi)部收益率25.81%企業(yè)總資產(chǎn)萬元12030.92流動資產(chǎn)總額占比萬元26.31%流動資產(chǎn)總額萬元3164.81資產(chǎn)負(fù)債率30.85%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米18876

18、.1028.30畝1.1容積率1.441.2建筑系數(shù)70.26%1.3投資強度萬元/畝169.031.4基底面積平方米13262.351.5總建筑面積平方米27181.581.6綠化面積平方米1706.23綠化率6.28%2總投資萬元6299.282.1固定資產(chǎn)投資萬元4783.552.1.1土建工程投資萬元2350.502.1.1.1土建工程投資占比萬元37.31%2.1.2設(shè)備投資萬元2334.512.1.2.1設(shè)備投資占比37.06%2.1.3其它投資萬元98.542.1.3.1其它投資占比1.56%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比75.94%2.2流動資金萬元1515.732.2.1流動資金

19、占比24.06%3收入萬元15082.004總成本萬元11579.505利潤總額萬元3502.506凈利潤萬元2626.887所得稅萬元1.448增值稅萬元483.109稅金及附加萬元133.4810納稅總額萬元1492.2111利稅總額萬元4119.0812投資利潤率55.60%13投資利稅率65.39%14投資回報率41.70%15回收期年3.9016設(shè)備數(shù)量臺（套）10417年用電量千瓦時812439.5118年用水量立方米9736.2919總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤100.6820節(jié)能率26.44%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.7922員工數(shù)量人222區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元188

20、924.77同期產(chǎn)值萬元162125.44同比增長16.53%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家695規(guī)上企業(yè)家13從業(yè)人數(shù)人34750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元82508.42去年同期69422.31萬元。1、xxx集團(tuán)（AAA）萬元20214.562、xxx科技發(fā)展公司萬元18151.853、xxx有限責(zé)任公司萬元10726.094、xxx有限公司萬元9075.935、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5775.596、xxx投資公司萬元5363.057、xxx有限責(zé)任公司萬元412.548、xxx有限公司萬元3382.859、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3217.8310、xxx投資公司萬元2475.25區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項

21、目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元69751.571.1同期增加值萬元58762.911.2增長率18.70%2行業(yè)凈利潤萬元23600.322.12016年凈利潤萬元19976.572.2增長率18.14%3行業(yè)納稅總額萬元26907.773.12016納稅總額萬元24452.723.2增長率10.04%42017完成投資萬元60561.014.12016行業(yè)投資萬元11.88%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值220512.47250582.35284752.672利潤總額61287.4169644.7879141.803凈利潤26510.423012

22、5.4834233.504納稅總額17598.5919998.4022725.455工業(yè)增加值85723.8797413.49110697.156產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率7.00%11.00%12.85%7企業(yè)數(shù)量83410171302土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程9376.489376.4819613.1119613.111865.631.1主要生產(chǎn)車間5625.895625.8911767.8711767.871156.691.2輔助生產(chǎn)車間3000.473000.476276.206276.20597.001.3其他生產(chǎn)車間750.

23、12750.121137.561137.56111.942倉儲工程1989.351989.354919.514919.51340.332.1成品貯存497.34497.341229.881229.8885.082.2原料倉儲1034.461034.462558.152558.15176.972.3輔助材料倉庫457.55457.551131.491131.4978.283供配電工程106.10106.10106.10106.108.263.1供配電室106.10106.10106.10106.108.264給排水工程122.01122.01122.01122.017.394.1給排水122.0

24、1122.01122.01122.017.395服務(wù)性工程1259.921259.921259.921259.9287.165.1辦公用房588.18588.18588.18588.1836.325.2生活服務(wù)671.74671.74671.74671.7451.116消防及環(huán)保工程355.43355.43355.43355.4327.666.1消防環(huán)保工程355.43355.43355.43355.4327.667項目總圖工程53.0553.0553.0553.05-24.067.1場地及道路硬化3573.73676.29676.297.2場區(qū)圍墻676.293573.733573.737.

25、3安全保衛(wèi)室53.0553.0553.0553.058綠化工程1089.4638.13合計13262.3527181.5827181.582350.50節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤100.681.1年用電量千瓦時812439.511.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤99.851.3年用水量立方米9736.291.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.832年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.793節(jié)能率26.44%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元3633.331.1完成比例57.68%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2556.662.1完成比例70.37%3完成流動資金投資萬元1076.673.1完成比例2

26、9.63%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1511.2人均年工資萬元4.851.3年工資額萬元868.312工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人332.2人均年工資萬元5.262.3年工資額萬元192.183企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人93.2人均年工資萬元7.833.3年工資額萬元65.884品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人184.2人均年工資萬元5.084.3年工資額萬元106.765其他人員工資5.1平均人數(shù)人115.2人均年工資萬元5.205.3年工資額萬元46.796職工工資總額萬元1279.92固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安

27、裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2350.502334.51169.034783.551.1工程費用萬元2350.502334.5111380.421.1.1建筑工程費用萬元2350.502350.5037.31%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2334.512334.5137.06%1.2工程建設(shè)其他費用萬元98.5498.541.56%1.2.1無形資產(chǎn)萬元46.7046.701.3預(yù)備費萬元51.8451.841.3.1基本預(yù)備費萬元23.3223.321.3.2漲價預(yù)備費萬元28.5228.522建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4783.554783.55流動資金投資估

28、算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11380.424300.967785.2611380.4211380.4211380.421.1應(yīng)收賬款萬元3414.131536.362389.893414.133414.133414.131.2存貨萬元5121.192304.543584.835121.195121.195121.191.2.1原輔材料萬元1536.36691.361075.451536.361536.361536.361.2.2燃料動力萬元76.8234.5753.7776.8276.8276.821.2.3在產(chǎn)品萬元2355.751060.0916

29、49.022355.752355.752355.751.2.4產(chǎn)成品萬元1152.27518.52806.591152.271152.271152.271.3現(xiàn)金萬元2845.111280.301991.572845.112845.112845.112流動負(fù)債萬元9864.694439.116905.289864.699864.699864.692.1應(yīng)付賬款萬元9864.694439.116905.289864.699864.699864.693流動資金萬元1515.73682.081061.011515.731515.731515.734鋪底流動資金萬元505.24227.36353.67

30、505.24505.24505.24總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元6299.28131.69%131.69%100.00%2項目建設(shè)投資萬元4783.55100.00%100.00%75.94%2.1工程費用萬元4685.0197.94%97.94%74.37%2.1.1建筑工程費萬元2350.5049.14%49.14%37.31%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2334.5148.80%48.80%37.06%2.2工程建設(shè)其他費用萬元46.700.98%0.98%0.74%2.2.1無形資產(chǎn)萬元46.700.98%0.98%0.74

31、%2.3預(yù)備費萬元51.841.08%1.08%0.82%2.3.1基本預(yù)備費萬元23.320.49%0.49%0.37%2.3.2漲價預(yù)備費萬元28.520.60%0.60%0.45%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4783.55100.00%100.00%75.94%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1515.7331.69%31.69%24.06%7鋪底流動資金萬元505.2410.56%10.56%8.02%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6786.9010557.4015082.0015082.0015082.001.1萬元

32、6786.9010557.4015082.0015082.0015082.002現(xiàn)價增加值萬元2171.813378.374826.244826.244826.243增值稅萬元217.40338.17483.10483.10483.103.1銷項稅額萬元2413.122413.122413.122413.122413.123.2進(jìn)項稅額萬元868.511351.011930.021930.021930.024城市維護(hù)建設(shè)稅萬元15.2223.6733.8233.8233.825教育費附加萬元6.5210.1514.4914.4914.496地方教育費附加萬元4.356.769.669.669.

33、669土地使用稅萬元75.5075.5075.5075.5075.5010稅金及附加萬元101.59116.08133.48133.48133.48折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2350.502350.50當(dāng)期折舊額1880.4094.0294.0294.0294.0294.02凈值470.102256.482162.462068.441974.421880.402機器設(shè)備原值2334.512334.51當(dāng)期折舊額1867.61124.51124.51124.51124.51124.51凈值2210.002085.501960.991836.

34、481711.973建筑物及設(shè)備原值4685.01當(dāng)期折舊額3748.01218.53218.53218.53218.53218.53建筑物及設(shè)備凈值937.004466.484247.954029.423810.893592.364無形資產(chǎn)原值46.7046.70當(dāng)期攤銷額46.701.171.171.171.171.17凈值45.5344.3743.2042.0340.865合計：折舊及攤銷3794.71219.70219.70219.70219.70219.70總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7822.793520.265475.

35、957822.797822.797822.792外購燃料動力費萬元515.34231.90360.74515.34515.34515.343工資及福利費萬元1279.921279.921279.921279.921279.921279.924修理費萬元26.2211.8018.3526.2226.2226.225其它成本費用萬元1715.53771.991200.871715.531715.531715.535.1其他制造費用萬元489.45220.25342.61489.45489.45489.455.2其他管理費用萬元361.10162.50252.77361.10361.10361.10

36、5.3其他銷售費用萬元741.41333.63518.99741.41741.41741.416經(jīng)營成本萬元11359.805111.917951.8611359.8011359.8011359.807折舊費萬元218.53218.53218.53218.53218.53218.538攤銷費萬元1.171.171.171.171.171.179利息支出萬元-10總成本費用萬元11579.506035.578555.5411579.5011579.5011579.5010.1可變成本萬元10079.884535.957055.9210079.8810079.8810079.8810.2固定成本萬元1499.621499.621499.621499.621499.621499.62