1、,總 帳 管 理,總帳管理,一. 實(shí)際的事務(wù)處理 二. 預(yù)算和保留款 三. 合并和報(bào)表 四. 系統(tǒng)設(shè)置,總帳概述,JE,實(shí)際會(huì)計(jì) 信息,預(yù)算會(huì)計(jì)信息,PO,保留款會(huì) 計(jì)信息,帳戶余額 總帳管理,報(bào)表,隨機(jī)查詢,錄入會(huì)計(jì) 信息,會(huì)計(jì)事務(wù)處理,查詢會(huì)計(jì)信息,總帳與子系統(tǒng)的集成,采購(gòu),應(yīng)付,定單,應(yīng)收,資產(chǎn),庫(kù)存,總帳,總帳是儲(chǔ)存會(huì)計(jì)信息的中心,接收來自財(cái)務(wù)和制造模塊的 會(huì)計(jì)信息,會(huì) 計(jì) 循 環(huán),總帳管理,憑 證 審 核、 分 析 和 更 改,生成財(cái)務(wù)報(bào)告,憑證登帳,建立經(jīng)常性分錄,錄入憑證,憑證轉(zhuǎn)回,成批分配,轉(zhuǎn)帳及合并,會(huì)計(jì)循環(huán),憑證引入,會(huì)計(jì)循環(huán),維護(hù)會(huì)計(jì)期 創(chuàng)建分錄 外幣分錄轉(zhuǎn)換 審核和修改

2、分錄 分錄過帳 余額重估 余額轉(zhuǎn)換 合并帳套 審核和調(diào)整余額 運(yùn)行會(huì)計(jì)報(bào)表 關(guān)閉會(huì)計(jì)期,創(chuàng)建分錄,軟件的會(huì)計(jì)分錄包含了三部分內(nèi)容: 日記帳批(Batch): 在相同批中的分錄必須公用相同的會(huì)計(jì)期 過帳是按批來過帳 日記帳分錄(Journal entry):在一個(gè)日記帳分錄中所有的分錄 行公用相同的貨幣和分類 日記帳分錄行(Journal entry line): 在日記帳分錄行中借方必 須等于貸方,創(chuàng)建分錄方法,手工分錄 沖帳分錄 循環(huán)(重復(fù))分錄 成批分配分錄 日記帳分錄引入,日記帳自動(dòng)轉(zhuǎn)換,1. 輸入記帳本位幣日記帳 2. 輸入外幣日記帳 3. 輸入數(shù)量日記帳,審核和修改日記帳,過帳以前

3、1. 隨機(jī)審核日記帳明細(xì)信息 2. 通過報(bào)表審核日記帳明細(xì)信息 3. 在輸入日記帳分錄屏幕中修改日記帳,過帳,過帳后更新帳戶余額 過帳分錄到暫記帳帳戶(Suspense Account) 自動(dòng)生成內(nèi)部往來分錄 (Balance Intercompany Journal) 定義自動(dòng)過帳,余額重估,月末重估資產(chǎn)和負(fù)債等帳戶的余額,外幣,外幣,本位幣,本位幣,余額轉(zhuǎn)換,為了隨機(jī)查詢,報(bào)表和合并不同幣種的余額. 轉(zhuǎn)換實(shí)際或預(yù)算的余額到某種外幣,軟件總帳自動(dòng)用期間平均匯率轉(zhuǎn)換收入和費(fèi)用帳戶 軟件總帳自動(dòng)用期間末匯率轉(zhuǎn)換資產(chǎn)和負(fù)債帳戶 軟件總帳自動(dòng)用歷史匯率轉(zhuǎn)換權(quán)益帳戶 軟件總帳把轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的差異過帳到差異

4、帳戶 (CAT) CAT account (Cumulative Translation Adjustment),合并帳套,為了集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的需要, 合并一個(gè)或多個(gè)帳套.,1 子公司,2 子公司,3 子公司,合并,母公司,查詢和調(diào)整余額,隨機(jī)查詢 通過表報(bào)查詢 編制調(diào)整分錄,運(yùn)行財(cái)務(wù)表報(bào),使用財(cái)務(wù)表報(bào)生成器編制 (FSG) 資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)表等客戶化的財(cái)務(wù)表報(bào) FSG Financial Statement Generator,關(guān)閉會(huì)計(jì)期,完成帳務(wù)處理以后關(guān)閉或永久關(guān)閉會(huì)計(jì)期,總帳管理,創(chuàng)建本位幣日記帳分錄,創(chuàng)建日記帳分錄概述,手工,引入,沖帳,重復(fù)分錄,成批分配,1,2,3,4,3,4,5,

5、6,2,3,4,5,2,3,4,5,業(yè)務(wù)發(fā)生,輸入分錄,反沖標(biāo)記,生成分錄,引入,修改,審核,過帳,定義分錄,生成分錄,手工日記帳,金額 數(shù)量,引入日記帳,應(yīng)付,應(yīng)收,采購(gòu),項(xiàng)目,成本,總帳接口表,總帳批,總帳標(biāo)題,總帳行,引入日記帳,過帳錯(cuò)誤科目至?xí)河泿た颇?建立匯總分錄 引入描述性字段 修改引入分錄錯(cuò)誤行 刪除引入分錄,創(chuàng)建反沖日記帳,打上反沖標(biāo)記 指定反沖期間 生成反沖分錄 反沖分錄過帳,創(chuàng)建循環(huán)(重復(fù))分錄,每個(gè)會(huì)計(jì)期重復(fù)發(fā)生的會(huì)計(jì)分錄,定義成循環(huán)分錄 設(shè)置(定義)循環(huán)分錄 生成循環(huán)分錄,創(chuàng)建成批分配分錄,創(chuàng)建(定義)成批分配分錄 生成成批分配分錄,循環(huán)分錄和成批分配分錄,成批分配,循

6、環(huán)分錄,公式分錄,貨幣,公式,每個(gè)分錄行 公式,是,是,外幣,本位幣,數(shù)量,本位幣,數(shù)量,A*B/C,任何公式,每個(gè)公式多行,一個(gè)公式一行,外 幣 分 錄 的 轉(zhuǎn) 換,總帳管理,外幣分錄轉(zhuǎn)換流程,開始,定義外幣,記帳本位幣,定義轉(zhuǎn)換 率類型,分離 公司 用戶,定義日常轉(zhuǎn)換率,5-1-94 CND SPOT .83 .,輸入分錄,外幣 分錄,自動(dòng)轉(zhuǎn)換,過帳,帳戶余額,報(bào)表,結(jié)束,本位 幣,外幣分錄轉(zhuǎn)換,定義和分配外幣 定義轉(zhuǎn)換率類型 定義日常轉(zhuǎn)換率 輸入外幣分錄 外幣分錄過帳 查詢外幣余額,定義貨幣,軟件應(yīng)用產(chǎn)品已經(jīng)預(yù)定義了所有ISO貨幣 可以根據(jù)需要定義非ISO貨幣 分配定義的貨幣到帳戶,定義

7、轉(zhuǎn)換匯率類型,公司類型 (Corporate) 現(xiàn)貨 ( Spot) 用戶 (User),定義日常轉(zhuǎn)換匯率,輸入貨幣信息 輸入轉(zhuǎn)換率,輸入外幣日記帳分錄,相同日記帳批可使用不同的日記帳批 輸入貨幣,轉(zhuǎn)換率類型和轉(zhuǎn)換率,外幣日記帳過帳,外幣日記帳過帳相同于本位幣日記帳過帳 外幣在轉(zhuǎn)換過程中可能會(huì)引起被轉(zhuǎn)換的金額借方 不等于貸方. 軟件的過帳程序解決這個(gè)問題的方法是把差異 增加上去相同于最大的日記帳行,查詢外幣余額,使用帳戶查詢來查詢外幣帳戶余額 通過表報(bào)來查詢外幣信息,總帳管理,分錄使用連續(xù)編號(hào) ( Audit Journal Entries),使用連續(xù)編號(hào)概述,分類: 銀收 采購(gòu) 調(diào)整 編號(hào):

8、 自動(dòng) 自動(dòng) 手工 分錄建立: 手工 自動(dòng) 手工 開始值: 1 28 N/A,1,2,3,28,29,30,4,7,23,使用連續(xù)編號(hào)概述,定義文檔連續(xù)名 分配文檔連續(xù)名 設(shè)置預(yù)置文件 創(chuàng)建日記帳 通過文檔連續(xù)編號(hào)出報(bào)表,定義和分配文檔連續(xù)編號(hào)名,自動(dòng)連續(xù)編號(hào) 手工編號(hào),設(shè)置預(yù)置文件,總是使用: 所有類別分錄都使用 部分使用: 不是,所有類別分錄都使用,不使用: 不允許使用,重 估 余 額,總帳管理,重估余額概述,5/17,應(yīng)收帳款,10,000,外幣,本位幣,應(yīng)收帳款,轉(zhuǎn)換率0.8,8,000,5/30,應(yīng)收帳款 10,000,應(yīng)收帳款 7,500,轉(zhuǎn)換率0.75,未實(shí)現(xiàn)匯兌損失 500,重

9、估余額,定義未實(shí)現(xiàn)的匯兌損益帳戶 定義重估匯率 運(yùn)行重估產(chǎn)生會(huì)計(jì)分錄 重估分錄過帳 從報(bào)表上查詢重估后的余額 反沖重估分錄 結(jié)束外幣余額,定義未實(shí)現(xiàn)的匯兌損益帳戶,未實(shí)現(xiàn)的匯兌損益帳戶的作用,定義重估匯率和運(yùn)行重估產(chǎn)生重估分錄,為實(shí)際的和預(yù)算的余額定義期間匯率 目前僅有實(shí)際的余額可以重估 指定重估的參數(shù)運(yùn)行重估,重估分錄過帳,重估分錄,未實(shí)現(xiàn)的匯 兌損益帳戶,相應(yīng)重估帳戶 (本位幣),過帳,反沖重估分錄和結(jié)束外幣余額,次月反沖重估分錄 反沖重估分錄過帳 繼續(xù)重估循環(huán) 結(jié)束外幣余額匯兌損益實(shí)現(xiàn),余 額 轉(zhuǎn) 換,總帳管理,余額轉(zhuǎn)換概述,軟件總帳允許把實(shí)際或預(yù)算的余額從記帳本位幣 轉(zhuǎn)換成任何一種外幣

10、 根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,使用不同的匯率轉(zhuǎn)換不同類型的帳戶 期間平均匯率: 收入和費(fèi)用帳戶 期間末匯率: 資產(chǎn)和負(fù)債帳戶 歷史匯率: 權(quán)益帳戶 設(shè)置CTA帳戶(Cumulative Translation Adjustment) CTA帳戶, 國(guó)內(nèi)稱為差異折算帳戶,余額轉(zhuǎn)換,定義貨幣,CTA帳戶并分配到帳套 定義期間匯率 定義歷史匯率 運(yùn)行轉(zhuǎn)換 隨機(jī)查詢和通過表報(bào)查詢,總帳管理,預(yù) 算 會(huì) 計(jì) 循 環(huán),預(yù)算概述,預(yù)算有預(yù)算期間,預(yù)算帳戶和預(yù)算金額組成 定義預(yù)算,分配預(yù)算帳戶給預(yù)算組織,使用不同的 方法記錄預(yù)算金額,預(yù)算會(huì)計(jì)循環(huán),決定預(yù)算控制的程度 定義預(yù)算 錄人預(yù)算金額 查詢和修改預(yù)算 凍結(jié)預(yù)算 關(guān)

11、于預(yù)算的報(bào)表,決定預(yù)算控制的程度,明細(xì)級(jí)別的預(yù)算控制 匯總級(jí)別的預(yù)算控制 拒絕類型的預(yù)算控制 警告類型的預(yù)算控制 指定金額的類型和邊界 建立預(yù)算控制組,決定預(yù)算控制的程度,設(shè)置帳套使用預(yù)算控制 預(yù)算控制執(zhí)行資金的檢查和資金的保留在 軟件采購(gòu),Oracle應(yīng)付帳,Oracle總帳,定義預(yù)算期間,創(chuàng)建新的預(yù)算或維護(hù)已存在的預(yù)算 請(qǐng)求預(yù)算日記帳 分配預(yù)算狀態(tài): 打開,當(dāng)前,凍結(jié) 分配主預(yù)算 自動(dòng)拷貝預(yù)算 新舊預(yù)算必須是相同的期間,可以不同的財(cái)政年度,定義預(yù)算科目,Oracle總帳使用預(yù)算組織來指定預(yù)算帳戶和 決定在科目范圍的預(yù)算控制選項(xiàng) 預(yù)算組織可以是部門,地區(qū)或成本中心等,定義預(yù)算科目范圍,分配預(yù)

12、算科目的范圍 指定預(yù)算錄入的方法 錄人預(yù)算科目的貨幣, 包括數(shù)量 明細(xì)級(jí)別預(yù)算控制 選擇自動(dòng)保留款 資金檢查級(jí)別 選擇金額的類型 選擇資金檢查的邊界,定義預(yù)算控制組,工資,資金檢查級(jí)別 無,資金檢查級(jí)別 拒絕,資金檢查級(jí)別 警告,發(fā)票,申請(qǐng),允許越過1000,定義預(yù)算控制組,指定每個(gè)組允差的百分?jǐn)?shù),允差的金額和越過的金額 分配不同的預(yù)算控制組給不同的用戶,輸入預(yù)算方法,輸入預(yù)算金額 輸入預(yù)算分錄 創(chuàng)建預(yù)算公式 創(chuàng)建成批預(yù)算分錄 轉(zhuǎn)移預(yù)算金額 裝載預(yù)算,預(yù)算分錄過帳,年度結(jié)轉(zhuǎn)及凍結(jié)預(yù)算,預(yù)算分錄的過帳相同于實(shí)際分錄 年度結(jié)轉(zhuǎn)僅僅是PJTD余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年度 YTD余額清零 凍結(jié)預(yù)算是拒絕未授權(quán)的修

13、改,輸入預(yù)算概述,預(yù)算金額,重復(fù)分錄,成批分配,過帳,定義公式,預(yù)算分錄,裝載預(yù)算,輸入金額,1,1,1,2,2,2,3,3,4,輸入分錄,過帳,轉(zhuǎn)移預(yù)算金額,轉(zhuǎn)移預(yù)算金額,3,4,建立預(yù)算,裝載,生成金額,1,2,3,4,生成分錄,過帳分錄,2,3,4,5,裝載預(yù)算,從試算表中裝載預(yù)算,PC 試算表,SQL* Loader,GL_BUDGET_INTERFACE,軟件總帳預(yù)算,總帳管理,保 留 款 會(huì) 計(jì) 循 環(huán),保留款概述,可用資金= 預(yù)算- 實(shí)際-保留款,保留款的循環(huán),設(shè)置保留款會(huì)計(jì) 輸入保留款分錄 查詢分錄明細(xì) 保留款分錄過帳 查詢可用資金 取消相應(yīng)的保留款 保留款的報(bào)表 年度的處理,

14、設(shè)置保留款會(huì)計(jì),必須實(shí)行預(yù)算控制 輸入保留款會(huì)計(jì)科目 打開保留款年度 定義保留款類型,輸入保留款,四種方式 手工輸入保留款分錄 使用成批分配生成保留款分錄 使用分錄引入來引入非Oracle系統(tǒng)的保留款事務(wù) 接收來自軟件子系統(tǒng)的保留款事務(wù),手工錄入保留款分錄,保留款分錄的手工錄入和實(shí)際分錄的錄入很相似 確省的貨幣是記帳本位幣 不能錄入外幣保留款分錄批 軟件總帳驗(yàn)證分錄行 如果借方不等于貸方,軟件總帳用保留款帳戶建立 平衡的分錄 如果沒有過帳可以直接刪除保留款批和分錄,保留款過帳,當(dāng)保留款分錄過帳以后才能成功保留資金,可用資金= 預(yù)算- 實(shí)際-保留款,查詢可用資金,指定金額類型 指定保留款類型 指

15、定會(huì)計(jì)科目,取消保留款,在保留款分錄中打上反沖標(biāo)記 生成反沖保留款分錄 反沖保留款分錄過帳 軟件應(yīng)付款和軟件采購(gòu)自動(dòng)建立反沖分錄,年度的處理,軟件總帳提供四種方法,FY94-End 預(yù)算厖?.5000 保留款厖.1500 實(shí)際厖?.800,可用資金?.2700,預(yù)算厖?.4000 保留款厖. 0 實(shí)際厖?. 0,可用資金?.4000,FY95-Beginning,年末清零,FY94-End 預(yù)算5000 保留款1500 實(shí)際800,可用資金2700,預(yù)算4000 保留款1500 實(shí)際0,可用資金2500,FY95-Beginning,年度的處理,僅保留款,FY94-End 預(yù)算5000 保留款

16、1500 實(shí)際800,可用資金2700,預(yù)算5500 保留款1500 實(shí)際 0,可用資金 4000,FY95-Beginning,年度的處理,保留款和預(yù)算,FY94-End 預(yù)算5000 保留款1500 實(shí)際800,可用資金2700,預(yù)算6700 保留款0 實(shí)際0,可用資金6700,FY95-Beginning,年度的處理,可用資金,總帳管理,合 并 帳 套,合并帳套概述,多公司多帳套的合并,子帳套1,子帳套2,子帳套3,母帳套,公司A,B,公司C,公司D,E,F,運(yùn)行合并,公司 A,B,C,D,E,F,合并帳套概述,多公司一帳套的合并,公司A,B,C,D,E,F,帳套,合并帳套概述,校驗(yàn)子公

17、司帳套 校驗(yàn)?zāi)腹編ぬ?定義合并 運(yùn)行合并 刪除合并的明細(xì) 過帳合并批 運(yùn)行合并報(bào)表,定義合并,在多個(gè)帳套之間不同的貨幣,日歷或會(huì)計(jì)科目 結(jié)構(gòu)的合并 指定相應(yīng)的帳套 選擇合并的方法 選擇合并的貨幣,定義合并,定義合并的規(guī)則 會(huì)計(jì)科目合并規(guī)則 編碼段合并規(guī)則 若二種規(guī)則有沖突,會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則優(yōu)先于 編碼段合并規(guī)則,定義會(huì)計(jì)科目規(guī)則,子公司的科目范圍,01-100-1000 到 01-800-1998,會(huì)計(jì)科目規(guī)則,01-199-1999-999,母公司的科目,定義編碼段合并規(guī)則,子公司科目,01-300-4000到4500,01-120-4999-500,拷貝值,單一值,單一值,累積值域,運(yùn)行

18、合并,子帳套,運(yùn)行日記帳引入,JE 合并分錄,母帳套,過帳合并的分錄批,刪除合并審計(jì)明細(xì),在查詢完合并審計(jì)報(bào)告以后, 從CONSOLIDATION_AUDIT Table 中刪除 不需要的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),合并分錄批過帳和運(yùn)行報(bào)表,運(yùn)行完合并和分錄引入以后,合并分錄批 過帳到母公司帳套打開的會(huì)計(jì)期內(nèi) 運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)表報(bào)查看合并的詳細(xì)信息 例如: 合并分錄報(bào)表 . .,總帳管理,月 末 表 報(bào),使用FSG建立客戶化表報(bào),定義行集 定義列集 定義內(nèi)容集 定義行序列 定義顯示集 自動(dòng)拷貝報(bào)表組成 定義表報(bào) 定義報(bào)表集 運(yùn)行報(bào)表,使用FSG建立客戶化表報(bào),03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-

19、09-11,3 4,行集,列集,內(nèi)容集,行,顯示集,報(bào)表,3 4,3 4,3 4,3 4,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,3 4,3 4,3 4,3 4,3 4,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,03-04-33 02-10-06 01-08-05 03-09-11,01-06-05,