1、月度資金計劃管理辦法1、目的為保障集團及各子(分)公司經(jīng)營活動的正常運轉(zhuǎn)，便于資金的調(diào)度和使用，將資金管理的職能傳遞到各子(分)公司、各職能部門，推動資金計劃管理工作，特制定本辦法。資金計劃管理是集團全面預(yù)算管理體系的重要組成部分，同時是集團及各子(分)公司資金管理的核心內(nèi)容，也是資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段。經(jīng)過集團審核批準的資金計劃是指導(dǎo)各公司經(jīng)濟活動的重要依據(jù)，各公司必須嚴格控制執(zhí)行。2、適用范圍本辦法適用于集團及納入集團統(tǒng)一管理的各子（分）公司。3、基本原則3.1突出集團對子（分）公司資金宏觀調(diào)控、集中統(tǒng)一管理的原則。3.2貫徹執(zhí)行“收支兩條線，以收定支、先收后支”的原則。3.3強

2、化資金的計劃管理，完善并規(guī)范資金內(nèi)部結(jié)算程序的原則。4、資金計劃類型包括：年度資金預(yù)算、月度、季度資金計劃。5、資金計劃編制時間要求及流程5.1、年度資金預(yù)算編制按集團統(tǒng)一規(guī)定的時間及要求上報。另見集團全面預(yù)算管理相關(guān)制度及要求。 5.2、月度資金計劃由各部門填報后于當月25日前（遇節(jié)假日提前）上報各子（分）公司財務(wù)部，31日前各子（分）公司財務(wù)部向各部門下達經(jīng)集團審批后的資金計劃。資金計劃的傳遞采用紙質(zhì)及電子郵件兩種方式（紙質(zhì)作為審批依據(jù)）。5.3子（分）公司各部門在每月25日17：00前（遇節(jié)假日提前）向各子（分）公司財務(wù)部報送月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表。編制報送部門包括：銷售部、經(jīng)

3、營部、工程部、采供部、綜合部、人力資源部、財務(wù)部、投融資部及子（分）公司設(shè)置的其他部門（部門名稱以各公司設(shè)置名稱為準）或項目部。5.4各子（分）公司財務(wù)部在每月27日前負責(zé)審核各部門上報的月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表（見附表），整理、匯總各部門的資金計劃，編制出各子（分）公司月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表，并報各子（分）公司總經(jīng)理審批。5.5各子（分）公司財務(wù)部在每月28日17：00前將經(jīng)審簽完善的月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表分別以紙質(zhì)和電子版形式報集團計劃財務(wù)部。5.6集團計劃財務(wù)部每月29日前匯總編制集團月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表。5.7 集團財務(wù)總監(jiān)每月30日前負責(zé)根據(jù)各

4、子（分）公司的收支計劃情況及集團總體資金情況，統(tǒng)籌安排調(diào)度資金，確定計劃審批金額，并報集團分管副總裁及總裁審批。5.8集團計劃財務(wù)部每月最后工作日將經(jīng)審批后的月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表反饋下達給各子（分）公司執(zhí)行。5.9各子（分）公司財務(wù)部在每月最后工作日17：00前將上月資金計劃的執(zhí)行情況補充填列到原下達執(zhí)行的月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表中，并分別以紙質(zhì)和電子版形式報集團計劃財務(wù)部。為便于集團對各項數(shù)據(jù)進行匯總，各報表中已設(shè)定的收支項目勿作改動，即可在后面作增加項目，不得自行刪減。6、資金計劃執(zhí)行： 6.1各子（分）公司必須嚴格按照經(jīng)批準下達后的資金計劃執(zhí)行。 6.2資金計劃一經(jīng)核

5、定原則上不予調(diào)整，如遇下列特殊情況各子（分）公司可申請追加資金計劃，視同計劃外支出，經(jīng)集團總裁、集團分管副總裁和財務(wù)總監(jiān)批準并由各財務(wù)部調(diào)整計劃后方可實施。 (1)在經(jīng)營活動中出現(xiàn)暫時資金短缺而因經(jīng)營活動必須支付的款項； (2)在經(jīng)營活動中代收代支款計劃，撥付聯(lián)營工程進度款等（必須按先收后支的原則進行）； (3)經(jīng)法院裁決敗訴款；(4)其他特別緊急支款情況。6.3當月未支付的計劃，納入以后的資金計劃，重新上報，審批。7、職責(zé)7.1子（分）公司各部門負責(zé)人負責(zé)部門月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表的編制、平衡、申報和控制工作。7.2子（分）公司財務(wù)部負責(zé)資金計劃的審核和匯總，編制月度資金收支計劃（

6、及執(zhí)行情況）表并上報集團計劃財務(wù)部，每月執(zhí)行完畢后將執(zhí)行情況反饋上報集團計劃財務(wù)部。7.3子（分）公司總經(jīng)理負責(zé)組織和審核月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表。7.4集團計劃財務(wù)部負責(zé)安排和調(diào)度資金，匯總編制月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表。7.5集團總裁、分管副總裁及財務(wù)總監(jiān)負責(zé)審批月度資金收支計劃（及執(zhí)行情況）表7.6財務(wù)計劃財務(wù)部將審批的資金計劃反饋給各分子公司,各分子公司按經(jīng)審批的資金計劃進行收付。8、編制項目說明8.1收支計劃的編制內(nèi)容：單位名稱：指收支的對象，要求按合同、即將簽訂的合同、行政事業(yè)收費單位等編制收支單位名稱，由各指定的編制部門編制。計劃金額：計劃金額收支有兩種方式，以現(xiàn)金

7、或銀行存款的方式收支的填列在貨幣資金一列，以銀行承兌匯票的方式收支的填列在銀行承兌匯票一列。由各指定的編制部門編制。計劃時間：計劃時間的填報原則上要求相對準確，根據(jù)付款的輕重緩急，以周為計劃編制基礎(chǔ)，以從每月一號起的第一周，第二周，第三周，第四周或者確定的時間填列。由各指定的編制部門編制。收付信息：指收支對應(yīng)的事項主要內(nèi)容，由各指定的編制部門編制（各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門平時應(yīng)做好收支臺賬，在編制計劃時應(yīng)反映完整的收付信息，計劃上報到各子（分）公司財務(wù)部由分管會計進行復(fù)核。）審批金額：由集團財務(wù)總監(jiān)編制，集團分管副總裁和總裁最終審定。執(zhí)行金額，執(zhí)行時間：指經(jīng)反饋下達的資金計劃，各子（分）公司實際執(zhí)行的收

8、支金額及收支時間，每月終了，由各子（分）公司財務(wù)部統(tǒng)計編制。8.2主營業(yè)務(wù)收入類工程回款：指預(yù)收工程款，收取工程進度款，工程結(jié)算款等收取的公司主要經(jīng)濟活動回款的款項，分單位由收款責(zé)任部門編制。銷貨回款：指公司因開展房屋銷售、貨物銷售、材料銷售、餐飲服務(wù)等主要經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的業(yè)務(wù)回款，包括首付款、分期付款、按揭、進度款、結(jié)算款、預(yù)付款等回款內(nèi)容。由營銷、工程、財務(wù)等部門編制。8.3其他業(yè)務(wù)收入類管理費：指收取的聯(lián)營項目管理費，分單位由經(jīng)營部編制。租賃費：指收取的房屋，機械設(shè)備等租賃費，分單位由綜合事務(wù)部編制。利息收入：指出借的款項按借款合同約定收取的利息收入。分單位由財務(wù)部編制。8.4往來款收入

9、類收回存出保證金：指因經(jīng)營需要，對外繳納或者存入的保證金，包括投標保證金，履約保證金，質(zhì)量保證金等符合收回條件時收回的款項，分單位由經(jīng)營部編制。收取保證金：指因經(jīng)營需要，需要收取一定的保證金作為保障措施，包括履約保證金，質(zhì)量保證金等，分單位由經(jīng)營部、銷售部等編制。收回出借款：指出借的款項到期收回的本金，分單位由財務(wù)部編制。借入款：指向其他單位或個人拆借的款項，分單位由財務(wù)部、融資部編制。代收個稅，代收保險，指按繳納保險的規(guī)定，應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，以及應(yīng)代扣代交的個人所得稅，分單位（個人）由人力資源部編制。8.5融資收入類取得銀行借款：指向金融機構(gòu)取得的貸款資金，分金融機構(gòu)由融資部編制。取得銀行

10、票據(jù)：指取得金融機構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票，分金融機構(gòu)由融資部編制。貼現(xiàn)資金：指因資金周轉(zhuǎn)需要，將銀行票據(jù)進行貼現(xiàn)后，扣除貼現(xiàn)息后到賬的資金，由融資部編制。收回融資性保證金：指因融資擔(dān)保需要，繳納的擔(dān)保保證金，或者銀行回報存款，銀行承兌匯票保證金存款等到期收回的資金，分單位由融資部編制。8.6投資收入類取得投資款：指因股東投入或者追加投入的投資資金，分單位由財務(wù)部編制。取得分紅款；指因?qū)ν馔顿Y，從被投資單位或者項目取得的分紅款，分單位由財務(wù)部編制。8.7其他回款類：其他資金回款（如：固定資產(chǎn)處置，變賣廢料等）分費用項目由經(jīng)辦部門編制。8.7成本支出類指公司為開展主要經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的生產(chǎn)性成本支出，如

11、：土地款、工程款、材料設(shè)備款、設(shè)計費、規(guī)費、生產(chǎn)性人員工資、機械費、菜品采購等。土地征用費用及拆遷補償費：土地取得款、土地契稅、為取得土地發(fā)生的其他費用。由開發(fā)部等部門編制。工程款：分包支出，材料支出，勞務(wù)支出，租賃支出，輔料零星支出，現(xiàn)場經(jīng)費支出等，指自營的工程項目所發(fā)生的直接成本費用，分單位或費用項目由工程部或項目部編制。材料設(shè)備款：由成本部按合同、分單位編制。 購貨款：指采購商品，材料等向供應(yīng)商支付的預(yù)付款，貨物結(jié)算款等，分單位由采供部編制。設(shè)計費：因設(shè)計支付的費用（含營銷設(shè)施設(shè)計費等）。由成本或設(shè)計部編制。規(guī)費：按政府等規(guī)定支付的城市建設(shè)配套費、人防易地建設(shè)費等行政及經(jīng)營性收費。由開發(fā)

12、部等部門統(tǒng)一編制。其他工程相關(guān)費：監(jiān)理費、工程技術(shù)咨詢費等與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的直接費用。由工程部等部門編制。8.8稅金及附加類：各種稅費按稅法要求需要申報繳納的，由財務(wù)部編制。8.9往來款支出類存出保證金：指因經(jīng)營需要，對外繳納或者存入的保證金，包括投標保證金，履約保證金，質(zhì)量保證金等分單位由經(jīng)營部或銷售部編制。退還保證金：指因經(jīng)營需要，需要收取一定的保證金作為保障措施，包括履約保證金，質(zhì)量保證金等達到退還條件時退還的款項，分單位由經(jīng)營部、銷售部等編制。出借款：指將多余資金拆借給其他單位或個人，分單位由財務(wù)部編制。歸還借款：指臨時拆借借入的款項到期歸還的本金，分單位由財務(wù)部編制。8.10償還借款或

13、分紅：計劃償還給銀行、股東等的借款，向股東分配的紅利。由財務(wù)部編制。8.11支付聯(lián)營款：指公司上月已代收，應(yīng)付而未付的聯(lián)營單位款項，由財務(wù)部編制。8.12備用金：指單位經(jīng)辦人員辦事備用金。分個人由綜合部編制。8.13營銷費用類:指營銷部門所發(fā)生的營銷人員的工資，各種補貼，節(jié)假日福利，社會保險，獎金提成，季節(jié)性勞保等，分費用項目由人力資源部編制；營銷部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，業(yè)務(wù)咨詢費，辦公費，通訊費，水電費，市內(nèi)交通費，市外差旅費，辦公場地（庫房）租賃費，廣告宣傳費等，分費用項目由營銷部編制。8.12管理費用類：指公司除營銷部門營銷人員外的管理人員的工資，各種補貼，節(jié)假日福利，社會保險，獎金提成，季節(jié)性勞保等，分費用項目由人力資源部編制；公司除營銷部門外所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，業(yè)務(wù)咨詢費，辦公費，通訊費，水電費，市內(nèi)交通費，市外差旅費，辦公場地租賃費，會務(wù)費董事會費工會經(jīng)費殘障金法律顧問費代理費中介審計評估費等，分費用項目由綜合事務(wù)部編制。8.13財務(wù)費用類：需支付銀行結(jié)算手續(xù)費用及銀行業(yè)務(wù)收取的費用等。由財務(wù)部編制。8.14其他支出類：指未包括在以上項目外的其他支出（如：各部門申請外聯(lián)需要開支的招待費、差旅費等），需作說明。9、填報要求及注意事項：9.1