1、用友U8中以發(fā)貨單核算應(yīng)收的方法,北京恭喜發(fā)財軟件有限公司（原北京尊友） 電話QQ:512931225,三種模式：,模式一：發(fā)貨單和發(fā)票分別編制憑證。 模式二：發(fā)貨單編制憑證，發(fā)票不編制憑證。 模式三：對發(fā)貨單做回核銷。,模式一：對發(fā)貨單和發(fā)票分別編制憑證,1、給客戶發(fā)貨后，在插件中，依據(jù)發(fā)貨單編制記賬憑證：借應(yīng)收賬款（未票），貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅金。 2、開據(jù)銷售發(fā)票后，在應(yīng)收模塊，依據(jù)銷售發(fā)票編制記賬憑證：借應(yīng)收賬款（已票），貸應(yīng)收賬款（未票）。 3、收回貨款后，在應(yīng)收模塊，依據(jù)收款單編制記賬憑證：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款（已票）。 此種模式適用對象：客戶都是法

2、人單位，一般會要發(fā)票，但發(fā)票是在收款時開據(jù)（收款時才開發(fā)票可以延遲納稅）。這種模式常用于有內(nèi)外兩套賬的內(nèi)賬。,模式一：會計科目設(shè)置,已票必須應(yīng)收受控，未票必須是不受控,應(yīng)收賬款下設(shè)兩個二級：未票和已票,已票必須是客戶往來核算，未票也可以不做客戶往來核算,模式一：發(fā)貨單編制憑證的科目設(shè)置（插件中）,應(yīng)收科目錄入的是應(yīng)收賬款（未票）,模式一：發(fā)票編制憑證的科目設(shè)置（應(yīng)收模塊）,應(yīng)收科目設(shè)置成應(yīng)收賬款（已票）,模式一：依據(jù)發(fā)貨單編制記賬憑證 （插件中）,根據(jù)發(fā)貨單借記應(yīng)收賬款（未票）,模式一：依據(jù)銷售發(fā)票編制記賬憑證 （應(yīng)收模塊）,根據(jù)發(fā)票貸記應(yīng)收賬款（未票）,根據(jù)發(fā)票借記應(yīng)收賬款（已票）,模式一：

3、依據(jù)收款單編制記賬憑證 （應(yīng)收模塊）,模式一：報表查詢（應(yīng)收模塊）,模式二：發(fā)貨單編制憑證，發(fā)票不編制憑證,把用友銷售管理模塊的銷售發(fā)票當(dāng)發(fā)貨單用，在插件中再開發(fā)一張銷售發(fā)票。 1、發(fā)貨時直接在銷售管理模塊開據(jù)銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單），在應(yīng)收模塊拿這張銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單）編制記賬憑證：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅金。 2、如果客戶不要發(fā)票就不開，如果要發(fā)票，就到插件中開據(jù)銷售發(fā)票，插件中開據(jù)的銷售發(fā)票，不用編制憑證。（可以傳到金稅中打印增值稅發(fā)票） 此種模式適用對象：有大量的客戶是自然人，可能永遠不要發(fā)票，不要發(fā)票就不入賬不繳稅。這種模式常用于有內(nèi)外兩套賬的內(nèi)賬。,模式二：從發(fā)貨到編制

4、會計憑證（用友U8標(biāo)準(zhǔn)流程）,發(fā)貨時，在U8銷售管理模塊直接開據(jù)銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單），銷售發(fā)票復(fù)核后自動生成發(fā)貨單。 銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單）傳入應(yīng)收模塊審核后，編制會計憑證（借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費）傳入總賬模塊。,模式二：數(shù)據(jù)權(quán)限控制,支持?jǐn)?shù)據(jù)權(quán)限控制，可以控制用戶的客戶權(quán)限、部門權(quán)限、業(yè)務(wù)員權(quán)限。,模式二：流程圖,模式二：如果客戶需要發(fā)票，再在插件中開據(jù)銷售發(fā)票,可選擇 專用發(fā)票 普通發(fā)票 紅字專用發(fā)票 紅字普通發(fā)票,模式二：查詢未開票的發(fā)貨單（插件中）,模式三：面向什么用戶？,適用于所有以發(fā)票確認(rèn)財務(wù)收入（編制會計憑證），以發(fā)貨確認(rèn)業(yè)務(wù)收入的企業(yè)。 這樣的企業(yè)在管理上的特

5、點是：先發(fā)貨后開發(fā)票，一般在賬期到時才開發(fā)票收款，或者在收款時才開發(fā)票。,模式三：業(yè)務(wù)應(yīng)收與財務(wù)應(yīng)收,業(yè)務(wù)應(yīng)收是相對于財務(wù)應(yīng)收而言的。用友的應(yīng)收管理模塊按發(fā)票做回款核銷，核算的是財務(wù)應(yīng)收款，業(yè)務(wù)應(yīng)收模塊對發(fā)貨單做回款核銷，核算的是業(yè)務(wù)應(yīng)收款。 由于這些未開發(fā)票的發(fā)貨單沒有納入規(guī)范的會計賬務(wù)體系，業(yè)務(wù)應(yīng)收與財務(wù)應(yīng)收的差額又很難核對，致使這些未開發(fā)票的發(fā)貨單面臨很大的安全風(fēng)險(或工作差錯，或人為故意)。,模式三：企業(yè)選擇先發(fā)貨后開票的原因,企業(yè)為什么不愿意在發(fā)貨時開發(fā)票確認(rèn)收入，而采取先發(fā)貨后開發(fā)票模式呢？ 開發(fā)票就必須確認(rèn)收入且必須向稅務(wù)部門繳稅； 因為賒銷，企業(yè)并未有實際的現(xiàn)金流入，感覺沒收到

6、貨款就確認(rèn)收入并繳稅，是提前繳稅； 從發(fā)貨到開發(fā)票收款還有不確定因素，比如對方要求降價，發(fā)貨金額不一定是確定的收入金額； 應(yīng)收賬款存在壞賬風(fēng)險，假如企業(yè)以發(fā)貨確認(rèn)收入而這筆貨款最終成為壞賬未能收回，企業(yè)為此筆未能收回的收入又繳納的增值稅是17%，所得稅是25%! 有的客戶不要發(fā)票，企業(yè)不開發(fā)票不確認(rèn)收入就可以不繳稅。,延期納稅與應(yīng)收賬款資產(chǎn)安全的兩難選擇!,模式三：對發(fā)貨單做回核銷,收到貨款后，如果用戶對發(fā)票做核銷，系統(tǒng)會自動把發(fā)貨單核銷掉。(適用于發(fā)貨并已開發(fā)票) 在收到貨款時先核銷了發(fā)貨單，后開發(fā)票，在發(fā)票審核時自動繼承發(fā)貨核銷痕跡把發(fā)票核銷掉。(適用于收到貨款時發(fā)貨未開發(fā)票) 支持對發(fā)貨

7、單做特殊核銷，比如贈品發(fā)貨、紅藍票對沖、發(fā)貨后確認(rèn)壞賬的發(fā)貨單核銷。也支持從發(fā)貨到發(fā)票、從發(fā)票到收款的價格變化的核銷(分別作為商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣處理)。 模式三可以與模式一和模式二結(jié)合應(yīng)用！,模式三：發(fā)貨核銷與發(fā)票核銷流程,目標(biāo)用戶： 沒有行業(yè)限制，適用于所有先發(fā)貨后開發(fā)票企業(yè)!,模式三：選項設(shè)置（插件中）,如果該選項選中，則發(fā)貨單核銷與應(yīng)收模塊的發(fā)票核銷是互動的。如果沒有選中，則發(fā)貨核銷與發(fā)票核銷各做各的,模式三：發(fā)貨核銷（插件中）,本次核銷回款金額=本次核銷發(fā)貨金額-商業(yè)折扣-現(xiàn)金折扣,商業(yè)折扣：發(fā)票比發(fā)貨少開的金額,現(xiàn)金折扣：收款比發(fā)票少收的金額,本次核銷發(fā)貨金額：核銷掉的發(fā)貨單的金額,反映哪些發(fā)貨單收回了貨款,發(fā)貨核銷和發(fā)票核銷兩個核銷功能互動：即發(fā)票