1、第二章 國際結(jié)算中的票據(jù),票據(jù)概述 票據(jù)種類 票據(jù)行為,第一節(jié) 票據(jù)概述,票據(jù)的概念 票據(jù)的特性 票據(jù)的功能 票據(jù)法,一、票據(jù)的概念,票據(jù)有廣義、狹義之分 1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。 2）狹義的票據(jù)：是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的，即是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。,就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù),二、票據(jù)的特性,設(shè)權(quán)性 無因性 要式性 流通性 可追索性,1、設(shè)權(quán)性,票據(jù)發(fā)行的目的是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利

2、和義務(wù)，以便票據(jù)能代替現(xiàn)金執(zhí)行支付手段的功能。 票據(jù)權(quán)利因為票據(jù)的開立而存在，無法提示票據(jù)就無法實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。票據(jù)的主要功能不是證明權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在，而是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利，這是票據(jù)與其他有價證券的重要區(qū)別之一。,2、無因性,票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。 無因性：并非否定票據(jù)產(chǎn)生的原因，而是指票據(jù)一旦做成，票據(jù)權(quán)利就與票據(jù)原因相分離，不再受先前原因關(guān)系存在與否的影響。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。,3、要式性,票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項目必須齊全并符合規(guī)定。 1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和

3、內(nèi)容。 2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)，才會受到法律保護(hù)。,4、流通轉(zhuǎn)讓性,定義：票據(jù)最基本的特征，通過直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。 票據(jù)的流通性表現(xiàn)在以下三個方面： 要式不要因,不必通知債務(wù)人； 雙邊對價轉(zhuǎn)讓； 受讓人不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷的影響。 （受讓人：善意的、支付了對價的受讓） 票據(jù)在模擬貨幣流通中帶有的限制性： 票據(jù)有有效期，到期要兌付為貨幣； 票據(jù)要記名； 背書后構(gòu)成轉(zhuǎn)讓 。,案例分析 甲欠乙100元而出具以乙為債權(quán)人的字據(jù)給乙，讓其憑字據(jù)找丙去取，同時乙原來曾欠丙30元未還，隨后乙將此字據(jù)又轉(zhuǎn)讓給丁。問丁能否從丙處獲得全額款項？ 如是字據(jù)，按民法原則，丙

4、可采取將其對乙的30元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁的辦法來沖抵而只需付70 如是票據(jù)，按票據(jù)法原則，必須全額付款，而不能用乙的權(quán)利缺陷來對抗丁的正當(dāng)票據(jù)權(quán)利,5、可追索性,票據(jù)遭到拒付，正當(dāng)持票人可以向票據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利。 三、票據(jù)的功能 結(jié)算（支付）作用：最原始、最傳統(tǒng)的功能 流通作用：最主要的功能 融資作用：新型的功能,四、票據(jù)法,英美法 11882年英國票據(jù)法 21952年美國統(tǒng)一商法典 大陸法系 3. 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約1930 日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約1931 4.國際流通票據(jù)公約（草案） 我國的票據(jù)法 我國的第一部票據(jù)法已于 1995年 5月 10日由全國人大常委會通

5、過，并于 1996年 1月1日起實(shí)施。,隋末唐初 “帖子”，最早具有票據(jù)性質(zhì)的文書，支票的雛形。 唐憲宗時期 “飛錢”。 宋太祖開寶年間 “便錢”、“便錢務(wù)”。 北宋初期 “交子”。 南宋初期 “關(guān)子”。 明、清時期 匯券、匯兌票、匯兌信、匯條、莊票、期票、銀票 等。 1907年（光緒33年） 聘請日本法學(xué)家志田甲太郎起草票據(jù)法。 1929年 民國政府確定匯票、本票、支票這三種票據(jù)，并頒 布相關(guān)法律。 1982年 上海市人行制定票據(jù)承兌、貼現(xiàn)辦法 。 1984年 人民銀行商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)暫行辦法 。 1994年 中華人民共和國票據(jù)法（草案） 。 1996年1月1日 生效實(shí)施。,第二節(jié) 匯票,

6、匯票的定義 匯票的內(nèi)容 匯票的種類 匯票的當(dāng)事人,一、匯票的定義,中華人民共和國票據(jù)法：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。” 匯票定義指出的必要項目：（1）書面的無條件命令。（2）一人開給另一人，而不是開給他自己。是付款委托，而不是付款承諾。（3）發(fā)出命令的人必須簽名。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）收款人。,二、匯票的內(nèi)容,絕對必要的記載項目 “匯票”字樣、無條件付款命令、確定的金額、付款人的名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽字。 相對必要的記載項目 出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、付款日期 任意記載的項目 擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備

7、付款人、必須提示承兌及其日期、不得提示承兌、免作拒絕證書、免作拒付通知、免于追索,（一）寫明“匯票”字樣 Exchange for , 或Draft for ,以與本票和支票相區(qū)別。 （二）無條件的支付命令 必須用英語的祈使句，以動詞開頭，且不能附加支付條件。 （三）確定金額的貨幣 匯票金額要同時用文字大寫（in Words）和數(shù)字小寫（in Figure） 除寫明確定金額外，還可以： 1帶有利息。 2. 分期付款。 3支付等值其他貨幣。 。,（四）收款人名稱 通常稱“抬頭”。匯票的抬頭有三種寫法： 1.限制性抬頭：不得轉(zhuǎn)讓他人。 Pay to John David not transfera

8、ble. Pay to John David only. Pay to John David only. 再在匯票任何地方寫上Not transferable. 2.指示性抬頭：用背書轉(zhuǎn)讓。 Pay to the order of ABC Co. Pay to ABC Co or order. Pay to ABC Co. 3.來人抬頭：僅憑交付轉(zhuǎn)讓，無需背書。 Pay to bearer. Pay to ABC Co or bearer.,（五）付款人名稱和付款地點(diǎn) 必須書寫清楚，以便持票人提示承兌和提示付款。 （六）出票人名稱和簽字 未經(jīng)授權(quán)人簽字，匯票無效。 出票人是個人，如果代理他的委

9、托人簽字，委托人是公司、單位、銀行或團(tuán)體時，應(yīng)在公司名稱前加上“for”或 “on behalf of”或 “for and on behalf of” 字樣，并在個人簽字后面寫上職務(wù)名稱，如： For abc Co.Ltd., NewYork John Smith manager 出票人如為公司，應(yīng)由公司法人代表簽字（最好手簽）加蓋公司公章。,（七）付款日期（Time of Payment，Tenor） 1.即期付款匯票(Bills payable at sight /on demand /on presentation)。 2.定期付款匯票(Bills payable at a deter

10、minable future time)，又稱遠(yuǎn)期匯票（Time/ Usance / Term Bill)。 （1）見票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after sight)。 （2）出票后定期 (Bills payable at xx days/ x months after date)。 若干天后付款的計算方法：“算尾不算頭，若干天的最后一天是到期日，遇節(jié)假日順延?！?若干月后付款的計算方法：“應(yīng)付款之月的相應(yīng)日期，如沒有，則以該月最后一日為到期日。”,（3）特定日后定期(Bills payable at xx days/ x months

11、 after stated date)。 3.固定日期付款匯票(Bills payable on a fixed future date)。也是一種遠(yuǎn)期匯票。 即期匯票無需承兌，遠(yuǎn)期匯票要求承兌。 （八）出票地點(diǎn)和日期 出票地點(diǎn)的作用：按出票地所在國的法律來確定匯票的必要項目和法律效力（行為地法律原則）。 出票日期的作用： 1決定匯票提示期限是否已過。 2決定到期日。 3決定出票人的行為能力。,（1） 按日計算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。 即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。,若干天后付款到期日計算,例：出票后30天付款的匯票于3月31日出票，則起算日 即出票日不計入，應(yīng)從4月1日計算

12、，到期日為4月30日。,同理，見票后定期匯票中的見票日、特定事件后定期匯票的事件發(fā)生日不應(yīng)計入。,（2）節(jié)假日順延。 通過上述計算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個營業(yè)日。,（2）先算整月，后算半月，半月以15天計。,（1）月為日歷月。 以月計算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。,例：l月31日承兌的見票后一個月付款，應(yīng)于2月28日 （若閏年則為29日）到期。,例：8月31日交單的匯票規(guī)定交單后一個半月付款，則 先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。,若干月后付款到期日計算,三、匯票的

13、種類,按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票 按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 按付款時間不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 有無附屬單據(jù)：光票匯票和跟單匯票,1.The issue of a draft A draft for USD 100,000.00 is drawn by The American Exporter Co.,Ltd, Tampa, Florida, U.S.A on the French Issuing Bank, Paris, France payable at 60 days after sight to the order of ourselves dated 15 M

14、ay., 2006 marked “Drawn under The French Issuing Bank,Paris, France L/C No.12345 dated 25 Feb., 2006.”,Exercises,2.A draft indicates that “at 10 days from 11 may, 2006 pay to the order of A company”, the maturity of the draft falls on _ 3.A draft is partly shown as follows: exchange for GBP12,500.00

15、 New York, 23 May 2006 at 60 days after B/L date 23/ May/2006 pay to the order of ourselves the sum of US dollars one thousand only. Suppose the accepted draft was discounted on 23 may, 2006 by the collecting bank, Bank of Asia, London at the rate of 9% per annum. Please calculate discount amount an

16、d net proceeds.,Exchange forUSD100,000.00 Tempa, 15 May,2006 At 60 days after sight pay to the order of Ourselves the sum of US dollars one hundred thousand only. “Drawn under The French Issuing Bank, Paris, France L/C No.12345 dated 25 Feb., 2006” To The French Issuing Bank. For The American Export

17、er Co., Paris Ltd , Tempa signature 2. When ISBP does not put into force, the maturity falls on 20 May,2006 when ISBP puts into force, the maturity falls on 21May,2006 Discount amount:1250060/365 9/100=184.93 Net Proceeds=12500-184.93,1出票人（Drawer）：簽發(fā)匯票的人。 責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和付款；（2）如遭拒付，保證償付票款。 2付款人（Drawee

18、）：又稱受票人，是接受付款命令的人，但可拒絕承擔(dān)付款責(zé)任。 承兌人,即對匯票進(jìn)行承兌后的付款人，匯票到期后必須承擔(dān)付款責(zé)任。 匯票的主債務(wù)人： 承兌前：出票人 承兌后：承兌人 3收款人（Payee）：收取票款的人，匯票的主債權(quán)人。,四、匯票的當(dāng)事人,匯票進(jìn)入流通后出現(xiàn)的當(dāng)事人： 4背書人（Endorser）：通過背書將匯票轉(zhuǎn)讓給他人的人，是匯票的債務(wù)人。 責(zé)任：（1）保證匯票被承兌和付款； （2）如遭拒付，保證償付票款。 5被背書人（Endorsee）：接受背書轉(zhuǎn)讓之人，是匯票的債權(quán)人。 6參加承兌人（Acceptor for Honor）：匯票未能獲付款人承兌時，愿意對匯票進(jìn)行承兌的人。參加

19、承兌后成為匯票的債務(wù)人。 7保證人（Guarantor）：為匯票債務(wù)人作擔(dān)保的人，與被擔(dān)保人負(fù)同樣的責(zé)任。 8持票人（Holder）：持有匯票者。,9. 對價持票人（Holder for Value) :指不論持票人自己是否付了對價，只要前手付過對價轉(zhuǎn)讓到現(xiàn)在持有匯票的人，他就是付過對價持票人通常是指前手付過對價，自己沒有付對價而持票的人 10.正當(dāng)持票人（Holder in due course) ：是指經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實(shí)的；匯票票面完整正常；取得匯票時，沒有過期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；他自己支付對價，善意地取得匯票

20、,匯票流通前當(dāng)事人的順序: （1）出票人；（2）收款人；（3）付款人 匯票流通后當(dāng)事人的順序: （1）出票人；（2）收款人即第一背書人；（3）第二背書人；最后才是付款人。 匯票債務(wù)人承擔(dān)付款責(zé)任的次序： 承兌前：（1）出票人；（2）第一背書人；（3）第二背書人； 承兌后：（1）承兌人；（2）出票人；（3）第一背書人；（4）第二背書人；,Make your choice according to the following flowchart.,練 習(xí) 1,1. C is a (holder in due course, holder for value). 2. If C negotiated

21、 the bill to E, E is a (holder in due course, holder for value). 3. If the bill is unpaid by A, E (may, may not) claim from C. E (may, may not) claim from P. E (may, may not) claim from D. 4. Es title (is, is not) superior to Cs. Es title (is, is not) superior to Ps. Cs title (is, is not) superior t

22、o Ps.,練 習(xí) 2,1. E is a (holder in due course, holder for value). 2. Es title (is, is not) better than his prior parties, or his title is (complete, defective). 3. F is a (holder in due course, holder for value). 4. Fs title (is, is not) better than his prior parties. 5. Being a holder in due course,

23、F is now a (holder, true owner) of the bill. C is still the ( holder, true owner) of the bill, since he is the person in possession of a bill payable to bearer. But P was the (holder, true owner) of the bill. 6. The acceptor A pays the bill to F, the bill (is, is not) discharged.,練習(xí)3,According to Bi

24、lls of Exchange Act 1882, 1. F is a (holder in due course, holder for value, holder, possessor). 2. E is a (holder in due course, holder for value, holder, endorser). 3. When the bill is delivered to P, P is (a payee, an endorser). 4. If acceptor A pays the bill to F before forged endorsement has be

25、en discovered, is the responsibility of the bill discharged by such payment? (Yes, No.) 5. After forged endorsement was discovered, the true owner P (can, cannot) force A to pay him again.,6. A (can, cannot) recover from F the money he has paid. 7. If F refunds A, he (can, cannot) claim from E. 8. I

26、f P discovers the lost bill in the hands of E, P (has, does not have) the right to demand restoration of his title to the bill. According to Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes signed at Geneva, 1. F is (holder in due course, holder for value, holder, possessor). 2. If acceptor A

27、pays the bill to F, is the responsibility of the bill discharged by such payment? (Yes, No.),第三節(jié) 本票,本票的定義 本票的特點(diǎn) 本票記載內(nèi)容 本票種類,一、定義,出票人簽發(fā)的，承諾自己見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。,二、特點(diǎn),性質(zhì)：無條件支付承諾 不必辦理承兌 基本當(dāng)事人僅兩個：出票人=付款人 只有一張,三、必要的記載項目,“本票”字樣 無條件支付承諾 確定的金額 收款人的名稱 出票日期 出票人簽名,四、本票的種類,（一）按照出票人的不同 商業(yè)本票、銀行本票 （二）按照付款時間的不

28、同 即期本票 、遠(yuǎn)期本票 注意：本票在國際和我國使用的區(qū)別,第四節(jié) 支票,定義 特點(diǎn) 必要的記載內(nèi)容 種類 支票的劃線 三種票據(jù)的區(qū)別,一、定義,出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。,二、特點(diǎn)：特殊的匯票,出票人資格：銀行存款戶 付款時間：見票即付 付款人：銀行,三、必要的記載項目,“支票”字樣 無條件支付的委托 確定的金額 付款人的名稱 出票時間 出票人簽名,四、種類,按抬頭人不同：記名支票和無記名支票 有無付款限制：一般支票和劃線支票 可否提現(xiàn)：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票,五、支票的劃線,1定義：在票面上劃有兩條平行線，規(guī)定只能通

29、過銀行收款而不能由持票人直接提取現(xiàn)款。 2有權(quán)劃線人 出票人和持票人 3劃線的作用 可以防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款 4劃線支票種類 普通劃線支票 特殊劃線支票,六、票據(jù)間的區(qū)別,性質(zhì)和內(nèi)容上的區(qū)別 1、性質(zhì)：支付命令或支付承諾 2、基本當(dāng)事人 3、主債務(wù)人 4、出票份數(shù) 5、付款人責(zé)任 6、付款期限 7、票據(jù)行為 使用上的區(qū)別 1、作用：結(jié)算工具、信貸工具 2、使用范圍：匯票廣泛使用；支票國內(nèi)使用多；本票使用少，多為融資工具。,第五節(jié)票據(jù)行為 廣義票據(jù)行為是指引起票據(jù)法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的各種行為。狹義是票據(jù)當(dāng)事人以負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)為目的的法律行為,出票（Issue）,一、動作： 出票人

30、寫成匯票（Draw）并簽字； 交付（Deliver）。 二、出票的效力 出票人-主債務(wù)人，對匯票債務(wù)的責(zé)任有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的“信用” 貨幣。 特例：Without recourse to drawer. 付款人 沒有簽字（承兌），對債務(wù)沒有責(zé)任。 收款人- 有兩個方面的權(quán)利：付款請求權(quán)和追索權(quán)。,提示（presentation）,提示是指收款人或持票人將匯票提交付款或承兌的行為，可分為兩種： 提示承兌（presentation for acceptance）： 遠(yuǎn)期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 提示付款（presentation for

31、payment）： 匯票持票人向付款人或遠(yuǎn)期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。,承兌（acceptance）,承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：匯票付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。 匯票一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成為從債務(wù)人。,背書（endorsement）轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的,一、動作： 寫成背書在匯票背面或粘單上； 交付。 二、一般轉(zhuǎn)讓背書的種類 記名背書（Special Endorsement）又稱特別背書。 Pay to the order o

32、f Henry Brown. William White（簽字） 空白背書*（Endorsement in Blank）無記名背書。 William White（簽字） 限制性背書（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（簽字）,背書的效力 不必通知債務(wù)人,對背書人（Endorser） 將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人 擔(dān)保承兌及擔(dān)保付款 向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性及票據(jù)的有效性。 對被背書人（Endorsee） 獲得匯票債權(quán)人具有的付款請求權(quán)和追索權(quán)。,拒付與追索（dishonour and recourse）

33、,拒付包括拒絕承兌和拒絕付款。 付款人拒付幾種情況： 匯票被拒付持票人可以向承兌人、所有前手直至出票人追索。行使追索權(quán)時，必須在法定期限內(nèi)提示，應(yīng)將拒付事實(shí)書面通知前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明和退票理由書。,參加承兌 （Acceptance for honor） 是指匯票遭到拒絕承兌時，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票，以維護(hù)出票人和背書人的信譽(yù)。 參加承兌行為很少發(fā)生。 Acceptance for honor of 被參加承兌人 on date signature,保證 （guarantee） 非匯票債務(wù)人可對出票人、背書人、承兌人、參加承兌人作保證，負(fù)承兌和付款之責(zé)。最常見的被保證人是承兌人。 保證人對被保證人及其前手有追索權(quán)。 保付 （Certified to pay) 支票付款人表明保證支付票款的行為。 做法：記載保證文句及保付日期、簽名、交付。 付款銀行承擔(dān)絕對付款責(zé)任。,案例分析 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的期票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破