1、泓域咨詢/河南洗手液生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景洗手液，一種清潔手部的護(hù)膚清潔液，按其成分的不同可分為普通洗手液、消毒洗手液、重油污洗手液，其中普通洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成的水洗型產(chǎn)品，不含抑菌或殺菌成分，其主要作用是清潔肌膚；抗(抑)菌洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成，具有清潔及抗菌、抑菌等功能。中國是世界上排名前列的護(hù)理用品消費(fèi)國，當(dāng)前洗手液行業(yè)內(nèi)參與企業(yè)數(shù)量超過30,00家，其中外資企業(yè)占比不足10%。受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增，疫情發(fā)酵后，蘇寧消毒洗手液的銷量猛增了2315%;從2020年1月19日開始受到疫情影響，淘寶洗手液銷售額規(guī)模一路飆升

2、，增長約為年前的10倍多。無論是在公共場合還是在家里，洗手液是生活中必不可少的清潔用品，越來越多地取代了肥皂的使用。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12757.15(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2191.32萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資14948.47萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12757.15萬元，占項目總投資的85.34%；流動資金2191.32萬元，占項目總投資的14.66%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑

3、工程投資5210.26萬元，占項目總投資的34.85%；設(shè)備購置費(fèi)3561.30萬元，占項目總投資的23.82%；其它投資3985.59萬元，占項目總投資的26.66%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12757.15+2191.32=14948.47（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計劃收入7956.00萬元，總成本7787.23萬元，利潤總額6541.57萬元，凈利潤4906.18萬元，增值稅221.79萬元，稅金及附加197.15萬元，所得稅1635.39萬元；第二年負(fù)荷70.00%

4、,計劃收入13923.00萬元，總成本11828.67萬元，利潤總額11779.19萬元，凈利潤8834.39萬元，增值稅388.13萬元，稅金及附加217.11萬元，所得稅2944.80萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入19890.00萬元，總成本15870.11萬元，利潤總額4019.89萬元，凈利潤3014.92萬元，增值稅554.47萬元，稅金及附加237.07萬元，所得稅1004.97萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19890.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)

5、產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=554.47萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費(fèi)用15870.11萬元，其中：可變成本13471.46萬元，固定成本2398.65萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加237.07萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4019.89（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4019.8925.00%=1004.97（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額

6、=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4019.89（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4019.8925.00%=1004.97（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4019.89萬元，繳納企業(yè)所得稅1004.97萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4019.89-1004.97=3014.92（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=26.89%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=32.19%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=20.17%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營

7、業(yè)收入19890.00萬元，總成本費(fèi)用15870.11萬元，稅金及附加237.07萬元，利潤總額4019.89萬元，企業(yè)所得稅1004.97萬元，稅后凈利潤3014.92萬元，年納稅總額1796.51萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.46年。本期工程項目全部投資回收期6.46年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率26.89%，投資利稅率32.19%，全部投資回報率20.17%，全部投資回收期6.46年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗

8、風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。建立起項目法人責(zé)任制，明確部門和個人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專戶存儲，做到?？顚Ｓ?，在建設(shè)資金的使用過程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤檢查和審計，對項目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。七、市場預(yù)測分析受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增，疫情發(fā)酵后，蘇寧消毒洗手液的銷量猛增了2315%;從2020年1月19日開始受到疫情影響，淘寶洗手液銷售額規(guī)模一路飆升，增長約為年前的10倍多。按照生產(chǎn)許可劃分，市面上洗手液可以劃分為兩類：消毒產(chǎn)品(產(chǎn)品批號為“衛(wèi)

9、消證字”)和化妝品(產(chǎn)品批號為“衛(wèi)妝準(zhǔn)字”)?？?抑)菌洗手液、免洗洗手液(包括手消毒凝膠)為“衛(wèi)消證字”，通常具備殺滅或抑制常見致病菌，如金黃色葡萄球菌、大腸桿菌、銅綠假單胞菌、白色念珠菌等功能。受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增。在2020年1月20日至2月13日的疫情爆發(fā)期間，京東超市已累計為全國消費(fèi)者提供了588萬瓶洗手液，大年初一洗手液供應(yīng)量達(dá)到峰值，同比增長超60倍;來自蘇寧的數(shù)據(jù)顯示，疫情發(fā)酵后，消毒洗手液的銷量猛增了2315%;在2020年2月13日的國務(wù)院聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制新聞發(fā)布會上，工業(yè)和信息化部消費(fèi)品工業(yè)司表示，目前根據(jù)統(tǒng)計，全國手消毒液生產(chǎn)企業(yè)83家，日產(chǎn)能420噸，

10、日產(chǎn)量205噸，開工率將近50%。另根據(jù)賽迪數(shù)據(jù)顯示，2019年手部消毒液產(chǎn)量達(dá)4.37萬噸，較2018年增加約0.36萬噸。受疫情的爆發(fā)影響，2020年我國居民對手部消毒用品需求還將持續(xù)增多，手消毒產(chǎn)品產(chǎn)量將大幅提高，滿足人民日常手消毒和手部保養(yǎng)護(hù)理并存等需求的進(jìn)一步細(xì)分產(chǎn)品將出現(xiàn)。洗手液有多種形態(tài)，最常見的為液態(tài)，近年來泡沫態(tài)和啫喱態(tài)的洗手液異軍突起，豐富了市場的需求。泡沫型的洗手液通常配有特殊的泵頭，擠出即為泡沫態(tài)，相比液體洗手液省去了揉搓起泡的動作，同時避免了液態(tài)洗手液發(fā)泡不充分導(dǎo)致的洗手液浪費(fèi)。啫喱態(tài)洗手液大多為免洗洗手液，無需水洗，清潔方便，比較適合攜帶外出。市面上的免洗洗手液為了

11、達(dá)到易揮發(fā)的效果，大多含有酒精，對酒精過敏的人群可以選擇常規(guī)型洗手液。相對比液態(tài)洗手液，泡沫型洗手液體驗優(yōu)勢明顯，免洗洗手液則具有使用便利優(yōu)勢。目前，大多數(shù)洗手液品牌均推出了泡沫型洗手液、免洗洗手液，近年來泡沫洗手液銷量保持兩位數(shù)增長，高于液態(tài)洗手液需求市場。根據(jù)淘寶平臺數(shù)據(jù)顯示，2020年2月25日的最近一個月，淘寶平臺泡沫洗手液累計銷量達(dá)到32萬單左右，其中威露士、希爾姆、舒膚佳銷量占比分別為16.8%、14.2%、7.2%，位列前三。無論是在公共場合還是在家里，洗手液是生活中必不可少的清潔用品，越來越多地取代了肥皂的使用。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分

12、。近年來，無需用水沖洗的免洗洗手液更是受到消費(fèi)者的青睞，特別是帶娃的寶媽們，幾乎是人手一瓶隨身攜帶。很多家長認(rèn)為，有了它就可以隨時隨地給孩子洗手，還可以殺菌消毒。免洗洗手液的主要成分是酒精，作用主要是殺菌，使用過后有可能殘留化學(xué)物質(zhì)，要小心誤食。對此，相關(guān)專家卻表示，免洗洗手液不建議長期使用，一些特殊人群更要慎用。因此，寶媽們更需注意洗手液的選擇。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。不過假冒產(chǎn)品洗了反而對手部皮膚損傷較大，因此對于日化用品類商品必須認(rèn)準(zhǔn)品牌，關(guān)注質(zhì)量，抵制假冒。洗手液行業(yè)的上游主要是洗手液原材料的細(xì)分行業(yè)，如酒精、香精、甘油以及消毒劑等。洗手液可

13、以分為普通洗手液、消毒洗手液、重污洗手液等。普通洗手液：清潔去污的作用。消毒洗手液：抗菌、抑菌或殺菌的有效成分。重油污洗手液：工業(yè)類油污（例如機(jī)油、汽油、黃油、柴油等）和頑固污漬的清洗。不同洗手液在外包裝上有分別，普通洗手液一般為“準(zhǔn)字號”，消毒洗手液則多為“消字號”。洗手液一般無磷、鋁、堿、烷基苯磺酸鈉等成分，采用溫和去污的原理，容易被皮膚接受。洗手液的下游行業(yè)是各級經(jīng)銷商，如大型商超、便利店、日化店、品牌專賣店以及電商平臺等。隨著近幾年電商平臺的發(fā)展，購物品種淋漓滿目，網(wǎng)購比實體店的選擇更豐富，價格或許也會更便宜，因此越來越多的消費(fèi)者喜歡網(wǎng)購挑選自己需要類型洗手液了。八、附表上年度營收情況

14、一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2327.283103.042881.392770.5711082.272主營業(yè)務(wù)收入2108.302811.062610.272509.8810039.502.1洗手液(A)695.74927.65861.39828.263313.042.2洗手液(B)484.91646.54600.36577.272309.092.3洗手液(C)358.41477.88443.75426.681706.722.4洗手液(D)253.00337.33313.23301.191204.742.5洗手液(E)168.66224.88208.82200.

15、79803.162.6洗手液(F)105.41140.55130.51125.49501.982.7洗手液(.)42.1756.2252.2150.20200.793其他業(yè)務(wù)收入218.98291.98271.12260.691042.77上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元11082.27完成主營業(yè)務(wù)收入萬元10039.50主營業(yè)務(wù)收入占比90.59%營業(yè)收入增長率（同比）23.41%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2102.36利潤總額萬元2605.87利潤總額增長率33.66%利潤總額增長量萬元656.17凈利潤萬元1954.40凈利潤增長率17.63%凈利潤增長量萬元292.98投

16、資利潤率29.58%投資回報率22.19%財務(wù)內(nèi)部收益率25.61%企業(yè)總資產(chǎn)萬元25554.69流動資產(chǎn)總額占比萬元26.04%流動資產(chǎn)總額萬元6653.98資產(chǎn)負(fù)債率46.48%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米42634.6463.92畝1.1容積率1.611.2建筑系數(shù)55.93%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝199.581.4基底面積平方米23845.551.5總建筑面積平方米68641.771.6綠化面積平方米4443.73綠化率6.47%2總投資萬元14948.472.1固定資產(chǎn)投資萬元12757.152.1.1土建工程投資萬元5210.262.1.1.1土建工程投資

17、占比萬元34.85%2.1.2設(shè)備投資萬元3561.302.1.2.1設(shè)備投資占比23.82%2.1.3其它投資萬元3985.592.1.3.1其它投資占比26.66%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.34%2.2流動資金萬元2191.322.2.1流動資金占比14.66%3收入萬元19890.004總成本萬元15870.115利潤總額萬元4019.896凈利潤萬元3014.927所得稅萬元1.618增值稅萬元554.479稅金及附加萬元237.0710納稅總額萬元1796.5111利稅總額萬元4811.4312投資利潤率26.89%13投資利稅率32.19%14投資回報率20.17%15回收期

18、年6.4616設(shè)備數(shù)量臺（套）10417年用電量千瓦時642140.4718年用水量立方米13025.9519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.0320節(jié)能率23.94%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤32.6922員工數(shù)量人366區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元141964.72同期產(chǎn)值萬元124913.96同比增長13.65%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家802規(guī)上企業(yè)家16從業(yè)人數(shù)人40100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元62347.97去年同期52770.18萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元15275.252、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元13716.553、xxx有限公司萬元8105.244、xxx科技公司萬元6858.285

19、、xxx公司萬元4364.366、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4052.627、xxx有限公司萬元311.748、xxx科技公司萬元2556.279、xxx公司萬元2431.5710、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1870.44區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元60213.111.1同期增加值萬元51062.681.2增長率17.92%2行業(yè)凈利潤萬元16465.502.12016年凈利潤萬元13725.832.2增長率19.96%3行業(yè)納稅總額萬元47240.393.12016納稅總額萬元41250.783.2增長率14.52%42017完成投資萬元43449.954.12016行

20、業(yè)投資萬元15.33%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值165763.51188367.62214054.112利潤總額56095.9263745.3672437.913凈利潤19079.8521681.6524638.244納稅總額13646.5215507.4117622.065工業(yè)增加值65023.1973889.9983965.906產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率11.00%14.00%16.42%7企業(yè)數(shù)量96211741503土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程16858.8016858.8049

21、958.9749958.974171.351.1主要生產(chǎn)車間10115.2810115.2829975.3829975.382586.241.2輔助生產(chǎn)車間5394.825394.8215986.8715986.871334.831.3其他生產(chǎn)車間1348.701348.702897.622897.62250.282倉儲工程3576.833576.8312143.8212143.82737.422.1成品貯存894.21894.213035.953035.95184.352.2原料倉儲1859.951859.956314.796314.79383.462.3輔助材料倉庫822.67822.67

22、2793.082793.08169.613供配電工程190.76190.76190.76190.7613.033.1供配電室190.76190.76190.76190.7613.034給排水工程219.38219.38219.38219.3811.664.1給排水219.38219.38219.38219.3811.665服務(wù)性工程2265.332265.332265.332265.33137.565.1辦公用房923.42923.42923.42923.4271.355.2生活服務(wù)1341.911341.911341.911341.9160.666消防及環(huán)保工程639.06639.06639

23、.06639.0643.666.1消防環(huán)保工程639.06639.06639.06639.0643.667項目總圖工程95.3895.3895.3895.387.457.1場地及道路硬化6640.291186.951186.957.2場區(qū)圍墻1186.956640.296640.297.3安全保衛(wèi)室95.3895.3895.3895.388綠化工程2518.1188.13合計23845.5568641.7768641.775210.26節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.031.1年用電量千瓦時642140.471.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤78.921.3年用水量立方米13025

24、.951.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.112年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤32.693節(jié)能率23.94%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元8809.331.1完成比例58.93%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5508.552.1完成比例62.53%3完成流動資金投資萬元3300.783.1完成比例37.47%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2491.2人均年工資萬元4.221.3年工資額萬元1207.612工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人552.2人均年工資萬元6.182.3年工資額萬元382.903企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人153.2人均年工資萬元6.183.3

25、年工資額萬元106.164品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人294.2人均年工資萬元5.064.3年工資額萬元161.715其他人員工資5.1平均人數(shù)人185.2人均年工資萬元4.285.3年工資額萬元91.926職工工資總額萬元1950.30固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5210.263561.30199.5812757.151.1工程費(fèi)用萬元5210.263561.3012650.111.1.1建筑工程費(fèi)用萬元5210.265210.2634.85%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3561.303561.3023.82%1.2

26、工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3985.593985.5926.66%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1999.921999.921.3預(yù)備費(fèi)萬元1985.671985.671.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元808.65808.651.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元1177.021177.022建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12757.1512757.15流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元12650.115650.619296.4512650.1112650.1112650.111.1應(yīng)收賬款萬元3795.031518.012656.523795.033795.033795.0

27、31.2存貨萬元5692.552277.023984.785692.555692.555692.551.2.1原輔材料萬元1707.77683.111195.441707.771707.771707.771.2.2燃料動力萬元85.3934.1659.7785.3985.3985.391.2.3在產(chǎn)品萬元2618.571047.431833.002618.572618.572618.571.2.4產(chǎn)成品萬元1280.82512.33896.581280.821280.821280.821.3現(xiàn)金萬元3162.531265.012213.773162.533162.533162.532流動負(fù)債萬

28、元10458.794183.527321.1510458.7910458.7910458.792.1應(yīng)付賬款萬元10458.794183.527321.1510458.7910458.7910458.793流動資金萬元2191.32876.531533.922191.322191.322191.324鋪底流動資金萬元730.43292.18511.31730.43730.43730.43總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元14948.47117.18%117.18%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12757.15100.00%100.00%8

29、5.34%2.1工程費(fèi)用萬元8771.5668.76%68.76%58.68%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元5210.2640.84%40.84%34.85%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元3561.3027.92%27.92%23.82%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1999.9215.68%15.68%13.38%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1999.9215.68%15.68%13.38%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1985.6715.57%15.57%13.28%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元808.656.34%6.34%5.41%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元1177.029.23%9.23%7.87%3建設(shè)期利息萬元4固

30、定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12757.15100.00%100.00%85.34%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元2191.3217.18%17.18%14.66%7鋪底流動資金萬元730.445.73%5.73%4.89%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7956.0013923.0019890.0019890.0019890.001.1萬元7956.0013923.0019890.0019890.0019890.002現(xiàn)價增加值萬元2545.924455.366364.806364.806364.803增值稅萬元221.79388.13554.

31、47554.47554.473.1銷項稅額萬元3182.403182.403182.403182.403182.403.2進(jìn)項稅額萬元1051.171839.552627.932627.932627.934城市維護(hù)建設(shè)稅萬元15.5327.1738.8138.8138.815教育費(fèi)附加萬元6.6511.6416.6316.6316.636地方教育費(fèi)附加萬元4.447.7611.0911.0911.099土地使用稅萬元170.54170.54170.54170.54170.5410稅金及附加萬元197.15217.11237.07237.07237.07折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第

32、二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5210.265210.26當(dāng)期折舊額4168.21208.41208.41208.41208.41208.41凈值1042.055001.854793.444585.034376.624168.212機(jī)器設(shè)備原值3561.303561.30當(dāng)期折舊額2849.04189.94189.94189.94189.94189.94凈值3371.363181.432991.492801.562611.623建筑物及設(shè)備原值8771.56當(dāng)期折舊額7017.25398.35398.35398.35398.35398.35建筑物及設(shè)備凈值1754.318373.21

33、7974.867576.517178.166779.814無形資產(chǎn)原值1999.921999.92當(dāng)期攤銷額1999.9250.0050.0050.0050.0050.00凈值1949.921899.921849.931799.931749.935合計：折舊及攤銷9017.17448.35448.35448.35448.35448.35總成本費(fèi)用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元10586.864234.747410.8010586.8610586.8610586.862外購燃料動力費(fèi)萬元722.81289.12505.97722.81722.81

34、722.813工資及福利費(fèi)萬元1950.301950.301950.301950.301950.301950.304修理費(fèi)萬元47.8019.1233.4647.8047.8047.805其它成本費(fèi)用萬元2113.99845.601479.792113.992113.992113.995.1其他制造費(fèi)用萬元952.48380.99666.74952.48952.48952.485.2其他管理費(fèi)用萬元419.36167.74293.55419.36419.36419.365.3其他銷售費(fèi)用萬元1286.30514.52900.411286.301286.301286.306經(jīng)營成本萬元15421

35、.766168.7010795.2315421.7615421.7615421.767折舊費(fèi)萬元398.35398.35398.35398.35398.35398.358攤銷費(fèi)萬元50.0050.0050.0050.0050.0050.009利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元15870.117787.2311828.6715870.1115870.1115870.1110.1可變成本萬元13471.465388.589430.0213471.4613471.4613471.4610.2固定成本萬元2398.652398.652398.652398.652398.652398.6511盈虧平衡點43.92%43.92%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第