1、泓域咨詢/天津洗手液項目財務分析報告一、項目發(fā)展背景無論是在公共場合還是在家里，洗手液是生活中必不可少的清潔用品，越來越多地取代了肥皂的使用。洗手液通常由水、酒精、香精和甘油組成，其中酒精是主要的殺菌消毒成分。洗手液，一種清潔手部的護膚清潔液，按其成分的不同可分為普通洗手液、消毒洗手液、重油污洗手液，其中普通洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成的水洗型產(chǎn)品，不含抑菌或殺菌成分，其主要作用是清潔肌膚；抗(抑)菌洗手液是以表面活性劑和調(diào)理劑配制而成，具有清潔及抗菌、抑菌等功能。中國是世界上排名前列的護理用品消費國，當前洗手液行業(yè)內(nèi)參與企業(yè)數(shù)量超過30,00家，其中外資企業(yè)占比不足10%。受新型冠狀

2、病毒疫情影響，洗手液需求量激增，疫情發(fā)酵后，蘇寧消毒洗手液的銷量猛增了2315%;從2020年1月19日開始受到疫情影響，淘寶洗手液銷售額規(guī)模一路飆升，增長約為年前的10倍多。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資2311.29(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金649.20萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資2960.49萬元，其中：固定資產(chǎn)投資2311.29萬元，占項目總投資的78.07%；流動資金649.20萬元，占項目總投資的21.93%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1098.

3、97萬元，占項目總投資的37.12%；設備購置費956.51萬元，占項目總投資的32.31%；其它投資255.81萬元，占項目總投資的8.64%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=2311.29+649.20=2960.49（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入4002.05萬元，總成本3245.22萬元，利潤總額-7607.21萬元，凈利潤-5705.41萬元，增值稅133.16萬元，稅金及附加52.72萬元，所得稅-1901.80萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入4309.90萬

4、元，總成本3449.01萬元，利潤總額-7963.99萬元，凈利潤-5972.99萬元，增值稅143.40萬元，稅金及附加53.95萬元，所得稅-1991.00萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入6157.00萬元，總成本4671.76萬元，利潤總額1485.24萬元，凈利潤1113.93萬元，增值稅204.86萬元，稅金及附加61.32萬元，所得稅371.31萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入6157.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2

5、04.86萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用4671.76萬元，其中：可變成本4075.84萬元，固定成本595.92萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加61.32萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1485.24（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1485.2425.00%=371.31（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼

6、收入=1485.24（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=1485.2425.00%=371.31（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1485.24萬元，繳納企業(yè)所得稅371.31萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1485.24-371.31=1113.93（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=50.17%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=59.16%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=37.63%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入6157.00萬元，總成本費用4671.76萬元

7、，稅金及附加61.32萬元，利潤總額1485.24萬元，企業(yè)所得稅371.31萬元，稅后凈利潤1113.93萬元，年納稅總額637.49萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.16年。本期工程項目全部投資回收期4.16年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率50.17%，投資利稅率59.16%，全部投資回報率37.63%，全部投資回收期4.16年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設

8、計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預測分析中國是世界上排名前列的護理用品消費國，當前洗手液行業(yè)內(nèi)參與企業(yè)數(shù)量超過30,00家，其中外資企業(yè)占比不足10%。中國洗手液行業(yè)參與企業(yè)可分為三類：（1）外資企業(yè)以滴露、威露士、舒膚佳等為代表的外資企業(yè)憑借發(fā)達國家領先的工業(yè)技術水平及深厚的產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)驗積累，占據(jù)洗手液市場的領先地位。企業(yè)產(chǎn)品去污性能優(yōu)異、配方先進、規(guī)格全面、成分溫和及產(chǎn)品包裝設計成熟，以滴露為例，滴露是全球家化領先公司英國利潔時集團旗下的日化品牌，擁有80余年的發(fā)展歷史，其健康除菌系列產(chǎn)品已暢銷全球100多個國家和地區(qū)，同時滴露與世界知名衛(wèi)生

9、機構合作，對感染威脅進行長期監(jiān)測，不斷改進產(chǎn)品的配方與設計。（2）本土先進企業(yè)本土先進的洗手液生產(chǎn)企業(yè)通常發(fā)展歷史悠久、生產(chǎn)規(guī)模較大或具備較強的洗手液產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)能力，以藍月亮、立白、開米為代表。此類企業(yè)或是早期在中國生產(chǎn)洗手液原材料起家從而進入洗手液市場，或是知名洗護品牌豐富自身產(chǎn)品線而進入洗手液市場，通常通過自主研發(fā)或產(chǎn)學研合作等模式逐步掌握先進的洗手液產(chǎn)品技術，在產(chǎn)品制造工藝、營銷渠道及技術水平等方面具備相應實力，少數(shù)品牌已發(fā)展成為中國洗手液市場的領導品牌。但中國部分本土先進企業(yè)缺少充足的資金支撐與完善的產(chǎn)品線，應對市場風險較弱。以開米為例，開米是中國早年著名洗滌用品品牌，洗手液市場占有

10、率極高，近年受外資品牌和中小廠商沖擊，洗手液市場下滑嚴重。（3）中小型企業(yè)中小型洗手液生產(chǎn)企業(yè)多數(shù)缺乏基礎技術研究積累、自主創(chuàng)新的核心技術以及相關應用領域解決方案能力，導致產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，并且企業(yè)未建立健全的營銷渠道，在洗手液低端市場以價格競爭為主。中小型洗手液企業(yè)通常與區(qū)域周邊酒店、醫(yī)院、餐館等場所建立長期合作，價格低且質(zhì)量水平難以保障，該類企業(yè)數(shù)量多，市場占有率偏低。當前藍月亮、威露士、滴露三家企業(yè)占據(jù)了50%以上的市場份額，品牌優(yōu)勢顯著且產(chǎn)品包裝、營銷推廣、配方設計等各方面均無明顯短板，處于行業(yè)的領導地位。以立白、舒膚佳為代表的傳統(tǒng)洗滌用品強勢品牌，如今已逐漸具備為消費者提供規(guī)格全面、設

11、計領先的產(chǎn)品，并憑借全面的營銷網(wǎng)絡及成本優(yōu)勢，在技術、品牌、資金等方面亦形成較強的競爭力，逐步擠壓行業(yè)前列領導品牌的市場份額。此外，不斷趨嚴的環(huán)保執(zhí)行力度、消費者對產(chǎn)品健康要求的日益提高及新興技術引發(fā)的產(chǎn)品革新促使中小型企業(yè)面臨較大的生產(chǎn)壓力，導致中小型企業(yè)的產(chǎn)品性價比、渠道數(shù)量及質(zhì)量與行業(yè)頭部企業(yè)差距逐漸擴大。在此發(fā)展趨勢下，行業(yè)集中度有望進一步提升，頭部企業(yè)競爭優(yōu)勢將愈加顯著。受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增，疫情發(fā)酵后，蘇寧消毒洗手液的銷量猛增了2315%;從2020年1月19日開始受到疫情影響，淘寶洗手液銷售額規(guī)模一路飆升，增長約為年前的10倍多。按照生產(chǎn)許可劃分，市面上洗手液

12、可以劃分為兩類：消毒產(chǎn)品(產(chǎn)品批號為“衛(wèi)消證字”)和化妝品(產(chǎn)品批號為“衛(wèi)妝準字”)?？?抑)菌洗手液、免洗洗手液(包括手消毒凝膠)為“衛(wèi)消證字”，通常具備殺滅或抑制常見致病菌，如金黃色葡萄球菌、大腸桿菌、銅綠假單胞菌、白色念珠菌等功能。受新型冠狀病毒疫情影響，洗手液需求量激增。在2020年1月20日至2月13日的疫情爆發(fā)期間，京東超市已累計為全國消費者提供了588萬瓶洗手液，大年初一洗手液供應量達到峰值，同比增長超60倍;來自蘇寧的數(shù)據(jù)顯示，疫情發(fā)酵后，消毒洗手液的銷量猛增了2315%;在2020年2月13日的國務院聯(lián)防聯(lián)控機制新聞發(fā)布會上，工業(yè)和信息化部消費品工業(yè)司表示，目前根據(jù)統(tǒng)計，全國

13、手消毒液生產(chǎn)企業(yè)83家，日產(chǎn)能420噸，日產(chǎn)量205噸，開工率將近50%。另根據(jù)賽迪數(shù)據(jù)顯示，2019年手部消毒液產(chǎn)量達4.37萬噸，較2018年增加約0.36萬噸。受疫情的爆發(fā)影響，2020年我國居民對手部消毒用品需求還將持續(xù)增多，手消毒產(chǎn)品產(chǎn)量將大幅提高，滿足人民日常手消毒和手部保養(yǎng)護理并存等需求的進一步細分產(chǎn)品將出現(xiàn)。洗手液有多種形態(tài)，最常見的為液態(tài)，近年來泡沫態(tài)和啫喱態(tài)的洗手液異軍突起，豐富了市場的需求。泡沫型的洗手液通常配有特殊的泵頭，擠出即為泡沫態(tài)，相比液體洗手液省去了揉搓起泡的動作，同時避免了液態(tài)洗手液發(fā)泡不充分導致的洗手液浪費。啫喱態(tài)洗手液大多為免洗洗手液，無需水洗，清潔方便，

14、比較適合攜帶外出。市面上的免洗洗手液為了達到易揮發(fā)的效果，大多含有酒精，對酒精過敏的人群可以選擇常規(guī)型洗手液。相對比液態(tài)洗手液，泡沫型洗手液體驗優(yōu)勢明顯，免洗洗手液則具有使用便利優(yōu)勢。目前，大多數(shù)洗手液品牌均推出了泡沫型洗手液、免洗洗手液，近年來泡沫洗手液銷量保持兩位數(shù)增長，高于液態(tài)洗手液需求市場。根據(jù)淘寶平臺數(shù)據(jù)顯示，2020年2月25日的最近一個月，淘寶平臺泡沫洗手液累計銷量達到32萬單左右，其中威露士、希爾姆、舒膚佳銷量占比分別為16.8%、14.2%、7.2%，位列前三。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1127.341503.12139

15、5.761342.085368.302主營業(yè)務收入1042.231389.641290.381240.754962.992.1洗手液(A)343.94458.58425.82409.451637.792.2洗手液(B)239.71319.62296.79285.371141.492.3洗手液(C)177.18236.24219.36210.93843.712.4洗手液(D)125.07166.76154.85148.89595.562.5洗手液(E)83.38111.17103.2399.26397.042.6洗手液(F)52.1169.4864.5262.04248.152.7洗手液(.)2

16、0.8427.7925.8124.8199.263其他業(yè)務收入85.12113.49105.38101.33405.31上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5368.30完成主營業(yè)務收入萬元4962.99主營業(yè)務收入占比92.45%營業(yè)收入增長率（同比）8.97%營業(yè)收入增長量（同比）萬元442.00利潤總額萬元1207.17利潤總額增長率10.66%利潤總額增長量萬元116.26凈利潤萬元905.38凈利潤增長率24.96%凈利潤增長量萬元180.84投資利潤率55.19%投資回報率41.39%財務內(nèi)部收益率29.45%企業(yè)總資產(chǎn)萬元5511.57流動資產(chǎn)總額占比萬元31.42%流

17、動資產(chǎn)總額萬元1731.52資產(chǎn)負債率21.95%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米9184.5913.77畝1.1容積率1.361.2建筑系數(shù)69.46%1.3投資強度萬元/畝167.851.4基底面積平方米6379.621.5總建筑面積平方米12491.041.6綠化面積平方米636.25綠化率5.09%2總投資萬元2960.492.1固定資產(chǎn)投資萬元2311.292.1.1土建工程投資萬元1098.972.1.1.1土建工程投資占比萬元37.12%2.1.2設備投資萬元956.512.1.2.1設備投資占比32.31%2.1.3其它投資萬元255.812.1.3.1其

18、它投資占比8.64%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比78.07%2.2流動資金萬元649.202.2.1流動資金占比21.93%3收入萬元6157.004總成本萬元4671.765利潤總額萬元1485.246凈利潤萬元1113.937所得稅萬元1.368增值稅萬元204.869稅金及附加萬元61.3210納稅總額萬元637.4911利稅總額萬元1751.4212投資利潤率50.17%13投資利稅率59.16%14投資回報率37.63%15回收期年4.1616設備數(shù)量臺（套）7817年用電量千瓦時629203.2818年用水量立方米3817.3419總能耗噸標準煤77.6620節(jié)能率27.67%21節(jié)

19、能量噸標準煤23.2022員工數(shù)量人105區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元138629.89同期產(chǎn)值萬元118812.04同比增長16.68%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家843規(guī)上企業(yè)家32從業(yè)人數(shù)人42150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元67545.02去年同期58908.97萬元。1、xxx（集團）有限公司（AAA）萬元16548.532、xxx投資公司萬元14859.903、xxx科技公司萬元8780.854、xxx有限責任公司萬元7429.955、xxx有限公司萬元4728.156、xxx集團萬元4390.437、xxx科技公司萬元337.738、xxx有限責任公司萬元2769.359、xxx有限

20、公司萬元2634.2610、xxx集團萬元2026.35區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元39516.151.1同期增加值萬元35800.101.2增長率10.38%2行業(yè)凈利潤萬元14504.042.12016年凈利潤萬元12446.612.2增長率16.53%3行業(yè)納稅總額萬元12595.703.12016納稅總額萬元10929.973.2增長率15.24%42017完成投資萬元54826.714.12016行業(yè)投資萬元18.88%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值161551.78183581.57208615.422利潤

21、總額42733.2948560.5655182.463凈利潤15438.6217543.8919936.244納稅總額9796.6411132.5412650.615工業(yè)增加值49948.8256760.0264500.026產(chǎn)業(yè)貢獻率10.00%14.00%15.93%7企業(yè)數(shù)量101212351581土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程4510.394510.397648.467648.46740.211.1主要生產(chǎn)車間2706.232706.234589.084589.08458.931.2輔助生產(chǎn)車間1443.321443

22、.322447.512447.51236.871.3其他生產(chǎn)車間360.83360.83443.61443.6144.412倉儲工程956.94956.943147.683147.68221.552.1成品貯存239.24239.24786.92786.9255.392.2原料倉儲497.61497.611636.791636.79115.212.3輔助材料倉庫220.10220.10723.97723.9750.963供配電工程51.0451.0451.0451.044.043.1供配電室51.0451.0451.0451.044.044給排水工程58.6958.6958.6958.693.

23、614.1給排水58.6958.6958.6958.693.615服務性工程606.06606.06606.06606.0642.665.1辦公用房251.13251.13251.13251.1321.755.2生活服務354.93354.93354.93354.9319.526消防及環(huán)保工程170.97170.97170.97170.9713.546.1消防環(huán)保工程170.97170.97170.97170.9713.547項目總圖工程25.5225.5225.5225.5254.957.1場地及道路硬化1695.81297.42297.427.2場區(qū)圍墻297.421695.811695.

24、817.3安全保衛(wèi)室25.5225.5225.5225.528綠化工程526.1118.41合計6379.6212491.0412491.041098.97節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤77.661.1年用電量千瓦時629203.281.2年用電量噸標準煤77.331.3年用水量立方米3817.341.4年用水量噸標準煤0.332年節(jié)能量噸標準煤23.203節(jié)能率27.67%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元2187.481.1完成比例73.89%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1596.812.1完成比例73.00%3完成流動資金投資萬元590.673.1完成比例2

25、7.00%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人711.2人均年工資萬元4.161.3年工資額萬元294.922工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人162.2人均年工資萬元6.432.3年工資額萬元99.443企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人43.2人均年工資萬元6.733.3年工資額萬元31.364品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人84.2人均年工資萬元5.654.3年工資額萬元47.655其他人員工資5.1平均人數(shù)人65.2人均年工資萬元7.745.3年工資額萬元24.976職工工資總額萬元498.34固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用

26、合計占總投資比例1項目建設投資萬元1098.97956.51167.852311.291.1工程費用萬元1098.97956.514547.431.1.1建筑工程費用萬元1098.971098.9737.12%1.1.2設備購置及安裝費萬元956.51956.5132.31%1.2工程建設其他費用萬元255.81255.818.64%1.2.1無形資產(chǎn)萬元104.55104.551.3預備費萬元151.26151.261.3.1基本預備費萬元76.6476.641.3.2漲價預備費萬元74.6274.622建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元2311.292311.29流動資金投資估算表序號項

27、目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元4547.433142.302805.654547.434547.434547.431.1應收賬款萬元1364.23886.75954.961364.231364.231364.231.2存貨萬元2046.341330.121432.442046.342046.342046.341.2.1原輔材料萬元613.90399.04429.73613.90613.90613.901.2.2燃料動力萬元30.7019.9521.4930.7030.7030.701.2.3在產(chǎn)品萬元941.32611.86658.92941.32941.3294

28、1.321.2.4產(chǎn)成品萬元460.43299.28322.30460.43460.43460.431.3現(xiàn)金萬元1136.86738.96795.801136.861136.861136.862流動負債萬元3898.232533.852728.763898.233898.233898.232.1應付賬款萬元3898.232533.852728.763898.233898.233898.233流動資金萬元649.20421.98454.44649.20649.20649.204鋪底流動資金萬元216.40140.66151.48216.40216.40216.40總投資構成估算表序號項目單位指

29、標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元2960.49128.09%128.09%100.00%2項目建設投資萬元2311.29100.00%100.00%78.07%2.1工程費用萬元2055.4888.93%88.93%69.43%2.1.1建筑工程費萬元1098.9747.55%47.55%37.12%2.1.2設備購置及安裝費萬元956.5141.38%41.38%32.31%2.2工程建設其他費用萬元104.554.52%4.52%3.53%2.2.1無形資產(chǎn)萬元104.554.52%4.52%3.53%2.3預備費萬元151.266.54%6.54%5.11%2.

30、3.1基本預備費萬元76.643.32%3.32%2.59%2.3.2漲價預備費萬元74.623.23%3.23%2.52%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元2311.29100.00%100.00%78.07%5建設期間費用萬元6流動資金萬元649.2028.09%28.09%21.93%7鋪底流動資金萬元216.409.36%9.36%7.31%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4002.054309.906157.006157.006157.001.1萬元4002.054309.906157.006157.006157.002現(xiàn)價

31、增加值萬元1280.661379.171970.241970.241970.243增值稅萬元133.16143.40204.86204.86204.863.1銷項稅額萬元985.12985.12985.12985.12985.123.2進項稅額萬元507.17546.18780.26780.26780.264城市維護建設稅萬元9.3210.0414.3414.3414.345教育費附加萬元3.994.306.156.156.156地方教育費附加萬元2.662.874.104.104.109土地使用稅萬元36.7436.7436.7436.7436.7410稅金及附加萬元52.7253.9561

32、.3261.3261.32折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1098.971098.97當期折舊額879.1843.9643.9643.9643.9643.96凈值219.791055.011011.05967.09923.13879.182機器設備原值956.51956.51當期折舊額765.2151.0151.0151.0151.0151.01凈值905.50854.48803.47752.45701.443建筑物及設備原值2055.48當期折舊額1644.3894.9794.9794.9794.9794.97建筑物及設備凈值411.1019

33、60.511865.541770.571675.601580.634無形資產(chǎn)原值104.55104.55當期攤銷額104.552.612.612.612.612.61凈值101.9499.3296.7194.0991.485合計：折舊及攤銷1748.9397.5897.5897.5897.5897.58總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元3030.851970.052121.593030.853030.853030.852外購燃料動力費萬元250.95163.12175.66250.95250.95250.953工資及福利費萬元498.34

34、498.34498.34498.34498.34498.344修理費萬元11.407.417.9811.4011.4011.405其它成本費用萬元782.64508.72547.85782.64782.64782.645.1其他制造費用萬元218.33141.91152.83218.33218.33218.335.2其他管理費用萬元153.3499.67107.34153.34153.34153.345.3其他銷售費用萬元404.75263.09283.32404.75404.75404.756經(jīng)營成本萬元4574.182973.223201.934574.184574.184574.187折舊費萬元94.9794.9794.9794.9794.9794.978攤銷費萬元2.612.612.612.612.612.619利息支出萬元-10總成本費用萬元4671.763245.223449.014671.764671.764671.7610.1可變成本萬元4075.842649.302853.094075.844075.844075.8410.2固定成本萬元595.92595.92595.92595.92595.92595.9211盈虧平衡點55.99%55.99%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元6157.00400