1、內(nèi)部資料注意保密項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告（ 年 季度） 項(xiàng)目選擇項(xiàng)目典型照片批 準(zhǔn) 人： 審 核 人： 編制項(xiàng)目： 編制日期： 目 錄一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況（二）項(xiàng)目人員情況（三）工程、物資采購(gòu)情況（四）工程進(jìn)度情況二、項(xiàng)目總體盈虧情況三、項(xiàng)目收入情況分析（一）業(yè)主工作量確認(rèn)情況（二）索賠工作完成情況四、項(xiàng)目成本情況分析（一）項(xiàng)目總成本發(fā)生情況（二）本期已完工程成本分析（三）出包費(fèi)分析（四）零星點(diǎn)工分析（五）材料費(fèi)分析1、材料費(fèi)總體分析2、材料量差分析3、材料價(jià)差分析4、采購(gòu)保管費(fèi)分析5、廢舊物資處理分析6、庫(kù)存物資分析（六）機(jī)械使用費(fèi)分析（七）其他直接費(fèi)分析1、臨建費(fèi)分析2、安全文明施工

2、成本分析3、專項(xiàng)措施費(fèi)用分析4、施工水電費(fèi)分析（八）管理費(fèi)分析五、變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析六、資金收支分析七、本期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析總結(jié)八、上期問(wèn)題整改落實(shí)情況附表：一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況* 工程位于 ，合同工期 ，合同價(jià)格為 萬(wàn)元。建設(shè)單位為 ，設(shè)計(jì)單位 ，監(jiān)理單位為 。 詳見(jiàn)附表1.1：項(xiàng)目基本情況表（二）項(xiàng)目人員情況本季項(xiàng)目總?cè)藬?shù)及結(jié)構(gòu)組成如下表月 份總 計(jì)項(xiàng) 目 人 數(shù)外包人數(shù)合計(jì)分類合計(jì)管理人員服務(wù)人員生產(chǎn)工人職工勞務(wù)小計(jì)職工勞務(wù)小計(jì)職工勞務(wù)小計(jì)職工勞務(wù)（三）工程、物資采購(gòu)情況本季共簽訂工程采購(gòu)合同 個(gè)，合同總金額為 萬(wàn)元，物資采購(gòu)合同 個(gè)，合同總金額為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表1.2：工程采購(gòu)

3、情況表，1.3：物資采購(gòu)情況表。（四）工程進(jìn)度情況1、本季完成工作量如下，金額單位萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目名稱合同收入之前累計(jì)本期金額始今累計(jì)完成百分比1建筑工程2安裝工程3其 他合 計(jì)詳見(jiàn)附表3.1：收入統(tǒng)計(jì)分析匯總表2、本季完成的里程碑節(jié)點(diǎn)為： 【對(duì)本期主要完成的關(guān)鍵施工節(jié)點(diǎn)情況描述，說(shuō)明是否存在工期提前或延誤，是否需要采取趕工措施，并對(duì)工期延誤原因作簡(jiǎn)單說(shuō)明。】詳見(jiàn)附表1.4：工程進(jìn)度對(duì)比分析表。二、項(xiàng)目總體盈虧情況（一）根據(jù)最新分析，總盈虧情況如下，金額單位萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目名稱之前累計(jì)本期金額始今累計(jì)后續(xù)預(yù)估合 計(jì)1合同收入2成本支出3利潤(rùn)（二）【主要以財(cái)務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬或提

4、前入賬成本，以及應(yīng)計(jì)未計(jì)或提前計(jì)價(jià)收入，進(jìn)而分析項(xiàng)目本季及截止本期實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果，并通過(guò)最新資料對(duì)后續(xù)可能發(fā)生的收入、支出進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)可能的盈利情況進(jìn)行分析。在分析時(shí)注意：a.應(yīng)注意收入和成本的匹配，尤其是對(duì)本期盈虧結(jié)果的分析。如：索賠收入在本期批復(fù)，其對(duì)應(yīng)的成本是否在本期列支，如果該部分成本已在以前月份列支，分析本期盈虧時(shí)就應(yīng)剔除該筆索賠收入。b.通過(guò)對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)情況分析，發(fā)現(xiàn)收入結(jié)算中存在的問(wèn)題，盡早做好各種索賠準(zhǔn)備工作。c.通過(guò)對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)情況和成本支出結(jié)構(gòu)分析，發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問(wèn)題，盡早采取糾偏措施，保證利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。d.總利潤(rùn)情況分析是本項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重點(diǎn)，通過(guò)對(duì)總利潤(rùn)測(cè)算分析整個(gè)

5、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況，為項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)工作提供總基調(diào)和方向。】詳見(jiàn)附表2：盈虧情況分析匯總表三、項(xiàng)目收入情況分析（一）業(yè)主工作量確認(rèn)情況【根據(jù)業(yè)主對(duì)工作量的確認(rèn)周期，認(rèn)真分析實(shí)際完成產(chǎn)值和業(yè)主計(jì)量產(chǎn)值差異，按照收入子目逐項(xiàng)分析。具體內(nèi)容包括以業(yè)主計(jì)量為基礎(chǔ)，分析項(xiàng)目是否存在已完工未計(jì)量工程及其構(gòu)成情況，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；是否存在業(yè)主對(duì)項(xiàng)目超前計(jì)量，并分析形成的原因?！吭斠?jiàn)附表3.1：收入統(tǒng)計(jì)分析匯總表（二）索賠工作完成情況【對(duì)本期索賠工作開(kāi)展情況進(jìn)行分析，說(shuō)明索賠事件處于資料搜集、編制、上報(bào)、批準(zhǔn)、計(jì)價(jià)等工作中的哪個(gè)階段，并對(duì)主要索賠事件在索賠過(guò)程中遇到的困難和采取的措施進(jìn)行重點(diǎn)描述，對(duì)已經(jīng)取得的重要成果進(jìn)行分

6、析總結(jié)。】詳見(jiàn)附表3.2：索賠費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析表四、項(xiàng)目成本情況分析（一）項(xiàng)目總成本發(fā)生情況1、根據(jù)最新分析，總成本如下，金額單位萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目名稱本期金額之前累計(jì)始今累計(jì)后續(xù)預(yù)估合 計(jì)百分比1合 計(jì)2人工費(fèi)3材料費(fèi)4機(jī)械費(fèi)5出包費(fèi)6其他直接費(fèi)7管理費(fèi)8財(cái)務(wù)費(fèi)用9稅 金【對(duì)項(xiàng)目本期、始今累計(jì)的實(shí)際成本和后續(xù)預(yù)計(jì)成本進(jìn)行單項(xiàng)、綜合和結(jié)構(gòu)性分析，計(jì)算分項(xiàng)成本占總成本支出比例，并分析判斷合理情況。】詳見(jiàn)附表4：成本支出匯總分析表（二）本期已完工程成本分析1、本期已完單位工程盈虧分析如下，金額單位萬(wàn)元。序號(hào)單位工程名稱合同收入責(zé)任成本實(shí)際成本責(zé)任與實(shí)際成本差收入與實(shí)際成本差說(shuō)明：實(shí)際成本中未含現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)及總

7、部管理費(fèi)。2、盈虧原因分析【當(dāng)某個(gè)單位、分部、分項(xiàng)工程完工后，應(yīng)當(dāng)對(duì)該工程的實(shí)際成本與預(yù)算成本、責(zé)任成本、合同收入進(jìn)行對(duì)比分析。對(duì)于實(shí)際成本超過(guò)預(yù)算成本的項(xiàng)目要從出包費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等方面逐項(xiàng)分析；實(shí)際成本嚴(yán)重偏離預(yù)算成本，甚至超過(guò)責(zé)任成本、合同收入，出現(xiàn)重大成本差異的單位工程要進(jìn)行重點(diǎn)分析?！吭斠?jiàn)附表5.1：已完單位工程收支分析匯總表，5.2.1:已完分項(xiàng)工程收支分析匯總表（建筑），5.2.2：已完分項(xiàng)工程收支分析匯總表（安裝），5.3：主材收支分析匯總表， 5.4：施工費(fèi)收支分析匯總表。（三）出包費(fèi)分析【對(duì)專業(yè)分包、勞務(wù)分包從合同收入、責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本進(jìn)行比較分析，特別對(duì)實(shí)際

8、成本超過(guò)責(zé)任成本甚至合同收入的單位工程應(yīng)當(dāng)從量差、價(jià)差等進(jìn)行重點(diǎn)分析。】詳見(jiàn)附表6：出包費(fèi)分析表 （四）零星簽證分析【簽證費(fèi)用是否已含在合同價(jià)格中，采用人、材、機(jī)簽證方式結(jié)算是否妥當(dāng)，是否應(yīng)當(dāng)改用計(jì)件制、套用預(yù)算定額或包干方式結(jié)算，是否存在虛假不實(shí)簽證，哪些分包單位上報(bào)的簽證數(shù)量偏差較大，是否遵守公司簽證管理規(guī)定?！吭斠?jiàn)附表7.1：人工簽證匯總分析表，7.2：本期人工簽證明細(xì)表。（五）材料費(fèi)分析1、材料費(fèi)總體分析【根據(jù)材料預(yù)算成本分析材料實(shí)際成本支出，通過(guò)最新資料預(yù)測(cè)后續(xù)材料實(shí)際發(fā)生額，并將預(yù)計(jì)材料實(shí)際成本與預(yù)算成本、合同收入比對(duì)分析，如實(shí)際材料成本超出責(zé)任成本甚至是合同材料費(fèi)收入，必須進(jìn)行原

9、因分析，并提出相關(guān)對(duì)策和措施。】詳見(jiàn)附表8.1：材料費(fèi)支出分析表2、材料量差分析【a.對(duì)主要材料按照成本核算對(duì)象分析本季消耗量節(jié)超情況以及對(duì)成本的影響。如果發(fā)生超耗，應(yīng)會(huì)同施工責(zé)任主體分析超耗形成原因，提出整改措施；如果發(fā)生大幅度節(jié)約，應(yīng)會(huì)同安質(zhì)部門分析是否存在質(zhì)量隱患，并提出整改意見(jiàn)。b.對(duì)材料超耗原因應(yīng)當(dāng)從兩方面分析：一是物資收發(fā)料、倉(cāng)庫(kù)管理等物資內(nèi)控環(huán)節(jié)；二是施工方案、施工工藝和現(xiàn)場(chǎng)管控等現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施環(huán)節(jié)。c.分包土建工程如砼由我方供應(yīng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行砼實(shí)耗量專項(xiàng)分析，對(duì)于實(shí)際消耗量明顯超過(guò)預(yù)算量的項(xiàng)目必須進(jìn)行重點(diǎn)分析，是外購(gòu)砼數(shù)量不足，還是施工操作損耗過(guò)大，或者是脹模、泌水引起，查找原因，盡早采

10、取措施。】詳見(jiàn)附表8.2：外購(gòu)砼統(tǒng)計(jì)分析表，8.3：自拌砼統(tǒng)計(jì)分析表3、材料價(jià)差分析【將主要材料的預(yù)算單價(jià)、責(zé)任成本單價(jià)、實(shí)際采購(gòu)單價(jià)、造價(jià)信息價(jià)等進(jìn)行對(duì)比分析。如果發(fā)生超支，應(yīng)當(dāng)分析價(jià)差形成原因，是否存在因采購(gòu)不力造成實(shí)際單價(jià)偏高，是否存在市場(chǎng)漲價(jià)因素，在業(yè)主合同中是否約定有調(diào)價(jià)條款。并從采購(gòu)管理和索賠方面提出改進(jìn)措施?！?、現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)保管費(fèi)分析詳見(jiàn)附表8.4：采購(gòu)保管費(fèi)分析表5、廢舊物資處理分析【對(duì)廢舊物資處理費(fèi)用按照批次、處理時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，列明材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)、處理日期、購(gòu)買單位等內(nèi)容?！吭斠?jiàn)附表8.5：廢舊物資處理分析表。6、庫(kù)存物資分析【對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際庫(kù)存材料數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，重

11、點(diǎn)分析庫(kù)存金額所占百分比，并分析產(chǎn)生庫(kù)存的原因。】詳見(jiàn)附表8.6：庫(kù)存物資分析表。（六）機(jī)械使用費(fèi)分析【a.通過(guò)對(duì)機(jī)械費(fèi)用責(zé)任成本、預(yù)算成本、和可能實(shí)際總支出的分析，借以評(píng)估機(jī)械管理的合理性。b.通過(guò)按使用人統(tǒng)計(jì)分析機(jī)械費(fèi)用支出，分析工區(qū)、部門對(duì)機(jī)械使用的管控中可能存在的問(wèn)題。c.通過(guò)對(duì)每臺(tái)機(jī)械的利用率分析，評(píng)估項(xiàng)目對(duì)機(jī)械的管理情況。】詳見(jiàn)附表9.1：機(jī)械費(fèi)支出分析表（按機(jī)械），9.2：機(jī)械費(fèi)支出分析表（按使用單位），9.3：施工機(jī)械利用率分析表。（七） 其他直接費(fèi)分析1、臨建費(fèi)分析【a、通過(guò)責(zé)任成本、預(yù)算成本、實(shí)際成本對(duì)比，分析臨建費(fèi)節(jié)超情況，重點(diǎn)分析臨設(shè)費(fèi)超出責(zé)任成本的具體原因，是規(guī)模擴(kuò)大

12、、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)提高還是設(shè)計(jì)不合理，出包招標(biāo)結(jié)算不嚴(yán)格等原因。b、對(duì)完工臨建項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)工程造價(jià)合理性分析。主要通過(guò)對(duì)建筑物、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)參數(shù)和裝修標(biāo)準(zhǔn)等描述，通過(guò)計(jì)算單位數(shù)量造價(jià)指標(biāo)和各分部分項(xiàng)工程造價(jià)構(gòu)成，分析臨設(shè)造價(jià)合理性?！吭斠?jiàn)附表10.1.1：臨建主要設(shè)計(jì)信息匯總表，10.1.2：臨建費(fèi)支出分析表，10.1.3：臨建工程結(jié)算造價(jià)匯總表10.1.4臨建工程清單項(xiàng)目主體工程量分析表2、安全文明施工成本分析【對(duì)涉及安全保衛(wèi)文明施工的所有費(fèi)用在實(shí)際成本、預(yù)算成本、責(zé)任成本等方面進(jìn)行對(duì)比分析，不但要進(jìn)行費(fèi)用分析，還要從人員和物料消耗數(shù)量上進(jìn)行詳細(xì)分析?！吭斠?jiàn)附表10.2.1：安全文明施工費(fèi)分析表，

13、10.2.2：安全文明施工物資領(lǐng)用分析表3、專項(xiàng)措施費(fèi)用分析【對(duì)腳手架、酸洗、沖管、氧乙炔管路、排水、基坑圍護(hù)、冬雨季施工增加費(fèi)等主要措施費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。】詳見(jiàn)附表10.3：專項(xiàng)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)匯總表4、施工水電費(fèi)分析【根據(jù)工程里程碑節(jié)點(diǎn)分階段統(tǒng)計(jì)水、電實(shí)際使用量，分析是否存在水電浪費(fèi)現(xiàn)象，并計(jì)算水電費(fèi)用支出與結(jié)算造價(jià)百分比?！吭斠?jiàn)附表10.4：水電費(fèi)統(tǒng)計(jì)分析匯總表（八）管理費(fèi)分析【a.通過(guò)本期、始今及竣工預(yù)算成本、實(shí)際成本計(jì)算，對(duì)管理費(fèi)節(jié)超情況及管理費(fèi)分項(xiàng)支出結(jié)構(gòu)組成進(jìn)行分析。b.管理費(fèi)分析重點(diǎn)對(duì)管理人員工資、辦公費(fèi)、小車運(yùn)行費(fèi)等從數(shù)量到費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)分析，辦公費(fèi)重點(diǎn)分析文具紙張等實(shí)耗量情況，小車運(yùn)行

14、費(fèi)重點(diǎn)分析每百公里油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等發(fā)生指標(biāo)。c.項(xiàng)目竣工后對(duì)整個(gè)項(xiàng)目管理費(fèi)用情況進(jìn)行詳細(xì)分析，計(jì)算管理費(fèi)支出占總成本比例、管理費(fèi)各結(jié)構(gòu)性支出比例、人月管理費(fèi)支出、合同工期或?qū)嶋H工期內(nèi)每天管理支出等指標(biāo)，分析整個(gè)項(xiàng)目管理費(fèi)開(kāi)支情況，借以判斷項(xiàng)目對(duì)管理費(fèi)的控制水平?！吭斠?jiàn)附表11.1：管理費(fèi)支出分析表，附表10.2：管理人員人工費(fèi)分析表，11.3：竣工管理費(fèi)分析表，11.4:辦公用品使用明細(xì)表，11.5:辦公車輛費(fèi)用分析表。五、變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析【對(duì)項(xiàng)目本期變更設(shè)計(jì)、施工方案優(yōu)化等情況進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)下一步方案優(yōu)化進(jìn)行策劃。在分析時(shí)，重點(diǎn)對(duì)變更優(yōu)化方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，檢驗(yàn)優(yōu)化方案論證時(shí)

15、的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，以便對(duì)優(yōu)化方案進(jìn)行改進(jìn)及再優(yōu)化?！吭斠?jiàn)附表12：變更優(yōu)化項(xiàng)目分析表六、資金收支分析（一）截止本期，項(xiàng)目資金情況如下，金額單位萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目名稱本期金額之前累計(jì)始今累計(jì)百分比備 注一收入合計(jì)1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入二支出合計(jì)1人工費(fèi)2材料費(fèi)3機(jī)械費(fèi)4出包費(fèi)5管理費(fèi)6財(cái)務(wù)費(fèi)用7稅 金三資金結(jié)余（二）【根據(jù)季末資金存量及債權(quán)債務(wù)構(gòu)成情況，分析本期及始今資金收支情況，說(shuō)明是否存在業(yè)主對(duì)我方或我方對(duì)下游合作單位的延誤或提前支付。針對(duì)下季資金收支情況，分析自有資金能否滿足施工生產(chǎn)需要，短期內(nèi)是否存在資金缺口。針對(duì)分析結(jié)果，提出應(yīng)對(duì)措施。】詳見(jiàn)附表13.1：債權(quán)債務(wù)分析表13.2：資金收支情況匯總表，13.3：業(yè)主收入結(jié)算支付明細(xì)表，13.4:工程出包費(fèi)結(jié)算支付情況匯總表，