1、泓域咨詢/中山奶茶項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景目前杯裝奶茶的整體狀況是競爭過于集中，基本處在大品牌從渠道到終端分割市場，小品牌依靠價(jià)格優(yōu)勢填補(bǔ)流通市場。但在品類的縱向和橫向開發(fā)拓展上并沒有表現(xiàn)的異常激烈。如奶茶橫向可以開發(fā)杯裝沖泡咖啡、杯裝沖泡果乳(奶粉+果汁粉)等，縱向可以以奶茶粉為基礎(chǔ)，開發(fā)不同包裝的奶茶，甚至奶茶糖果、奶茶調(diào)味料等。整體看奶茶也是品類也如同以前的酸酸乳、小面包、瑞士卷等熱銷產(chǎn)品的市場狀況，產(chǎn)品一火，企業(yè)即亂。反映了現(xiàn)狀中國諸多企業(yè)的浮躁心理，跟進(jìn)市場熱銷產(chǎn)品，價(jià)格競爭搶奪市場，不去潛心研究市場和開發(fā)屬于自己的產(chǎn)品。如此以來，市場競爭過度，企業(yè)利潤微薄，甚至致使企業(yè)為降

2、低產(chǎn)品成本而造成產(chǎn)品質(zhì)量問題，最后消費(fèi)者沒有得到實(shí)惠的產(chǎn)品而是遭受假冒偽劣產(chǎn)品之害近二十年來，我國茶飲市場發(fā)生了翻天覆地的變化，奶茶行業(yè)也從最初的沖粉時(shí)代走到了如今的新式茶飲時(shí)代。在我國奶茶行業(yè)的快速發(fā)展過程中，競爭也變得越來越激烈。香飄飄（603711）從杯裝奶茶市場競爭中脫穎而出，占據(jù)過半的份額；此外，統(tǒng)一阿薩姆奶茶在液體奶茶市場中更是占據(jù)了72%的份額。如今，新式茶飲時(shí)代到來，各大廠商更是加緊布局果茶系列，搶占果茶市場。奶茶文化的歷史源遠(yuǎn)流長。奶茶的起源和制作方式因各地生活習(xí)慣和飲食文化特點(diǎn)而有所不同，并逐漸衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、臺(tái)式奶茶、拉茶、印度奶茶等多種風(fēng)味和品種。茶

3、飲在我國擁有深厚的文化基礎(chǔ)，在我國已經(jīng)延續(xù)了上千年。而現(xiàn)制奶茶和咖啡一樣，都具有一定的成癮性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料，口感上更偏甜和醇厚，其味覺記憶較淺，不容易使人產(chǎn)生厭煩感。此外，經(jīng)過十多年的發(fā)展，現(xiàn)制茶飲獲得了大批忠實(shí)的女性受眾，成為在逛街、休閑娛樂時(shí)的首選。因而，奶茶具有龐大的潛在消費(fèi)者，根據(jù)中國人口、城鎮(zhèn)化率、奶茶價(jià)格等因素的綜合估算，預(yù)計(jì)我國奶茶市場容量能夠達(dá)到986億元，接近千億元。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資4420.75(萬元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金1964.97萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目

4、總投資6385.72萬元，其中：固定資產(chǎn)投資4420.75萬元，占項(xiàng)目總投資的69.23%；流動(dòng)資金1964.97萬元，占項(xiàng)目總投資的30.77%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2305.92萬元，占項(xiàng)目總投資的36.11%；設(shè)備購置費(fèi)1498.95萬元，占項(xiàng)目總投資的23.47%；其它投資615.88萬元，占項(xiàng)目總投資的9.64%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=4420.75+1964.97=6385.72（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計(jì)劃

5、收入9181.80萬元，總成本7788.24萬元，利潤總額1510.17萬元，凈利潤1132.63萬元，增值稅269.03萬元，稅金及附加105.01萬元，所得稅377.54萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入12242.40萬元，總成本9920.19萬元，利潤總額2568.33萬元，凈利潤1926.25萬元，增值稅358.71萬元，稅金及附加115.77萬元，所得稅642.08萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入15303.00萬元，總成本12052.14萬元，利潤總額3250.86萬元，凈利潤2438.14萬元，增值稅448.39萬元，稅金及附加126.54萬元，所得稅812.72萬元

6、。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入15303.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=448.39萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用12052.14萬元，其中：可變成本10659.74萬元，固定成本1392.40萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加126.54萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金

7、及附加+補(bǔ)貼收入=3250.86（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3250.8625.00%=812.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=3250.86（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3250.8625.00%=812.72（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額3250.86萬元，繳納企業(yè)所得稅812.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3250.86-812.72=2438.14（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可

8、以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=50.91%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=59.91%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=38.18%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入15303.00萬元，總成本費(fèi)用12052.14萬元，稅金及附加126.54萬元，利潤總額3250.86萬元，企業(yè)所得稅812.72萬元，稅后凈利潤2438.14萬元，年納稅總額1387.65萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.12年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.12年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。六、綜合評價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)

9、年投資利潤率50.91%，投資利稅率59.91%，全部投資回報(bào)率38.18%，全部投資回收期4.12年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建議項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計(jì)和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會(huì)各階

10、層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時(shí)進(jìn)行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預(yù)測分析奶茶文化的歷史源遠(yuǎn)流長。奶茶的起源和制作方式因各地生活習(xí)慣和飲食文化特點(diǎn)而有所不同，并逐漸衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、臺(tái)式奶茶、拉茶、印度奶茶等多種風(fēng)味和品種。17世紀(jì)初期，歐洲從印度、中國等地區(qū)引入紅茶后，紅茶逐漸成為當(dāng)?shù)氐闹髁黠嬈?，但由于紅茶口感偏澀，當(dāng)?shù)鼐用癖阍诓柚屑尤氩糠峙Ｄ?，從而形成了英式奶茶。之后英式奶茶傳入香港，形成了港式奶茶。傳入臺(tái)灣以后，形成了臺(tái)式奶茶。臺(tái)式奶茶在原來基礎(chǔ)上進(jìn)行了

11、改良創(chuàng)新，形成了“珍珠奶茶”。目前中國國內(nèi)奶茶市場主要產(chǎn)品形態(tài)有液態(tài)瓶裝奶茶、杯裝奶茶、盒裝奶茶以及門店現(xiàn)場現(xiàn)調(diào)奶茶。經(jīng)過多年發(fā)展，國內(nèi)奶茶市場具有幾個(gè)特點(diǎn)：由于奶茶行業(yè)自2005年以來銷售快速增長，且毛利較高，吸引了眾多市場參與者進(jìn)入，飲料行業(yè)巨頭紛紛爭相進(jìn)入奶茶市場，品牌競爭激烈。其中在固體奶茶領(lǐng)域，有浙江香飄飄推出“香飄飄”、廣東喜之郎推出“優(yōu)樂美”、浙江大好大推出“香約”、聯(lián)合利華推出“立頓”等；而在液體奶茶領(lǐng)域，統(tǒng)一推出“阿薩姆”，另外有麒麟、康師傅、哇哈哈、三得利等，紛紛推出自己的奶茶產(chǎn)品。第二，奶茶產(chǎn)品的消費(fèi)者大多是追求潮流的年輕消費(fèi)者，消費(fèi)人群較為穩(wěn)定，且有滲透到其他群體的趨勢

12、。奶茶產(chǎn)品消費(fèi)者原來以年輕、女性、學(xué)生群體為主，近年來向各年齡段、男性、各種職業(yè)人群滲透；另外，由于奶茶市場的推廣普及，都市白領(lǐng)對奶茶產(chǎn)品的需求有所增加。第三，出于對食品安全及產(chǎn)品質(zhì)量的顧慮，消費(fèi)者對品牌認(rèn)可度逐漸加強(qiáng)，導(dǎo)致知名品牌在奶茶市場中形成“領(lǐng)軍品牌”效應(yīng)，強(qiáng)化了知名品牌在市場競爭中的地位，奶茶行業(yè)品牌集中度不斷加強(qiáng)。在國內(nèi)奶茶行業(yè)是一個(gè)開發(fā)的、市場化競爭程度較高的行業(yè)，屬于完全競爭市場，進(jìn)入門檻較低，行業(yè)競爭激烈，消費(fèi)者對品牌和價(jià)格較為敏感。國內(nèi)杯裝奶茶和盒袋裝奶茶市場經(jīng)過多年優(yōu)勝劣汰的市場選擇，競爭格局基本穩(wěn)定?！跋泔h飄”、“優(yōu)樂美”、“香約”、“立頓”成為國內(nèi)杯裝及盒袋裝奶茶行業(yè)

13、的主要參與者。相比較固體奶茶產(chǎn)品，無菌灌裝液體奶茶產(chǎn)品在技術(shù)工藝上對企業(yè)有較高要求，因此液體奶茶市場一直是大型企業(yè)角逐的市場，主要包括統(tǒng)一、康師傅、麒麟、哇哈哈。隨著居民生活水平的提升，居民對飲料的選擇更加看重品牌所傳達(dá)的理念、文化和產(chǎn)品質(zhì)量是否能夠得到其內(nèi)心的認(rèn)同，奶茶作為一種休閑消費(fèi)飲品，其主要功能是在人們閑暇之余提升對生活滿足感和愉悅感，品牌影響力的對選擇的決定性更加明顯。企業(yè)塑造、維護(hù)一個(gè)品牌需要建立嚴(yán)格的品控體系、強(qiáng)大的研發(fā)體系、完善的營銷體系以及大量的廣告投入，這對后期進(jìn)入奶茶行業(yè)的企業(yè)形成了較高的品牌壁壘。奶茶行業(yè)內(nèi)大型企業(yè)已經(jīng)基本上完成了全國的銷售網(wǎng)點(diǎn)布局，在市場預(yù)測、推廣方案

14、與人才培訓(xùn)等方面投入了大量的資源并累積了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，因此市場營銷及運(yùn)營綜合能力的提升和累積都是新進(jìn)企業(yè)在短期內(nèi)難以獲取的重要資源。規(guī)?；a(chǎn)能力使得行業(yè)企業(yè)具有多方面優(yōu)勢。首先，更容易獲得產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商及下游銷售渠道的認(rèn)同，并形成長期戰(zhàn)略合作關(guān)系。其次，規(guī)模化生產(chǎn)帶來大量采購需求，能提高企業(yè)議價(jià)能力，在降低采購成本的同時(shí)提升產(chǎn)品質(zhì)量。新入者短期內(nèi)無法形成規(guī)模、成本、效率等多方協(xié)同效應(yīng)，難以在市場中居于優(yōu)勢地位。隨著國家對食品安全的重視，頒布了一系列政策法規(guī)，同時(shí)隨著消費(fèi)者食品安全意識(shí)增強(qiáng)，食品飲料工業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)也越高。奶茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，生產(chǎn)工藝流程多以使用其他食品飲料機(jī)器設(shè)備結(jié)合人工操作方

15、式生產(chǎn)。但因生產(chǎn)線工藝穩(wěn)定性不足，產(chǎn)品品質(zhì)和生產(chǎn)效率無法保證，行業(yè)內(nèi)研發(fā)制造出了專門針對奶茶產(chǎn)品特性工藝要求的生產(chǎn)設(shè)備，基本實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)工藝的半自動(dòng)化和半機(jī)械化。近年來，國內(nèi)少數(shù)競爭實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)開始逐漸通過引進(jìn)國外先進(jìn)的食品工業(yè)設(shè)備用于替代奶茶生產(chǎn)工藝流程的核心環(huán)節(jié)，未來將逐步實(shí)現(xiàn)奶茶產(chǎn)品的全自動(dòng)化生產(chǎn)。奶茶產(chǎn)品已成為市場主流休閑消費(fèi)飲品之一，消費(fèi)需求穩(wěn)定性強(qiáng)，因此行業(yè)周期性不明顯。奶茶產(chǎn)品消費(fèi)需求受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民消費(fèi)水平及消費(fèi)習(xí)慣等多方面因素影響具有明顯的區(qū)域性特征。杯裝奶茶產(chǎn)品需要使用熱水沖泡，一般為熱飲，主要適宜涼爽天氣季節(jié)飲用，一般第四季至次年季是旺季，其他時(shí)間屬于淡季，具有明

16、顯季節(jié)性特征。上游行業(yè)主要包括農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，主要是脂奶粉及植脂末加工業(yè)、茶粉加工業(yè)、白砂糖制造業(yè)等。近年來國家對農(nóng)業(yè)的扶持力度持續(xù)加強(qiáng)，農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)格基本保持穩(wěn)定，行業(yè)主要原材料供應(yīng)穩(wěn)定及時(shí)。下游主要為年輕消費(fèi)群體，且較為穩(wěn)定，且有滲透到其他群體的趨勢，隨著居民消費(fèi)水平的提升及消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級，奶茶行業(yè)將迎來更為廣闊的發(fā)展空間。國內(nèi)飲料工業(yè)市場化程度較高，競爭較為激烈，飲料工業(yè)利潤基本穩(wěn)定在一定水平。飲料制造業(yè)利潤總額從2006年的300億元增長到2016年的1800億元左右，復(fù)合增長率約達(dá)20%。隨著食品安全相關(guān)領(lǐng)域認(rèn)知水平的提高，食品安全成為所有消費(fèi)者共同關(guān)系的重要話題。中國政府高度重視食品

17、質(zhì)量安全，目前已基本形成了以食品安全法為核心的監(jiān)管體系，明確各部門監(jiān)管職責(zé)，確保食品的安全與健康。隨著市場經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，奶茶飲料前衛(wèi)時(shí)尚、方便快捷的特點(diǎn)符合現(xiàn)代生活的需求。同時(shí)年輕女性易于接受新鮮事物，追求新穎時(shí)尚，對生活品質(zhì)有著較高的要求，為奶茶飲料的主力消費(fèi)群體。因此，龐大的年輕女性消費(fèi)群體是促進(jìn)行業(yè)銷售增長的強(qiáng)大動(dòng)力，支撐行業(yè)穩(wěn)定而長遠(yuǎn)的發(fā)展。隨著飲料行業(yè)不斷發(fā)展，技術(shù)水平不斷提升和運(yùn)用，行業(yè)生產(chǎn)自動(dòng)化水平顯著提高，提高了生產(chǎn)效率，不僅減少了成本，還提高了產(chǎn)品質(zhì)量。同時(shí)，信息化普及應(yīng)用使信息清晰透明，有助于將生產(chǎn)與銷售緊密結(jié)合，有利于“以銷定產(chǎn)”的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)資源與社會(huì)資源的合理分配

18、與利用，加快行業(yè)的升級。市場競爭秩序尚待規(guī)范，眾多資金少、規(guī)模小、生產(chǎn)水平低的企業(yè)加入飲料行業(yè)。大多中小型企業(yè)不注重研發(fā)的投入，創(chuàng)新意識(shí)欠缺，依靠跟風(fēng)模仿，導(dǎo)致市場上產(chǎn)品配料及包裝等抄襲現(xiàn)象嚴(yán)重，產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊，影響了消費(fèi)者對飲料產(chǎn)品的消費(fèi)體驗(yàn)，部分產(chǎn)品甚至陷入價(jià)格戰(zhàn)。市場競爭秩序尚待規(guī)范，影響了行業(yè)的發(fā)展。茶飲在我國擁有深厚的文化基礎(chǔ)，在我國已經(jīng)延續(xù)了上千年。而現(xiàn)制奶茶和咖啡一樣，都具有一定的成癮性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料，口感上更偏甜和醇厚，其味覺記憶較淺，不容易使人產(chǎn)生厭煩感。此外，經(jīng)過十多年的發(fā)展，現(xiàn)制茶飲獲得了大批忠實(shí)的女性受眾，成為在逛街、休閑娛樂時(shí)的首選。因而，奶茶具有龐大

19、的潛在消費(fèi)者，根據(jù)中國人口、城鎮(zhèn)化率、奶茶價(jià)格等因素的綜合估算，預(yù)計(jì)我國奶茶市場容量能夠達(dá)到986億元，接近千億元。牛奶與茶的融合，就產(chǎn)生了奶氣茶香的奶茶。在中國、印度、英國、新加坡、馬來西亞、以及臺(tái)灣、香港、澳門等世界各地都有奶茶的芳香。如印度奶茶，以加入瑪薩拉的特殊香料聞名;香港奶茶則以絲襪奶茶著稱;臺(tái)灣的珍珠奶茶也獨(dú)具特色。奶茶兼具牛奶和茶的雙重營養(yǎng)，是家常美食之一，風(fēng)行世界。在國內(nèi)市場中奶茶已經(jīng)發(fā)展成年輕消費(fèi)群體的主流飲品。由多種可口原料配成、現(xiàn)做現(xiàn)賣、口感新鮮、純正的奶茶味道讓眾多追求時(shí)尚、健康等概念的年輕人對它愛不釋手。今天，奶茶就像面包一樣，它幾乎完全融入了中國的城市生活中，變成

20、一種理所當(dāng)然的存在渴了，就喝奶茶。固態(tài)沖泡奶茶是近年興起的一個(gè)新的休閑食品品類，最早是來自臺(tái)灣風(fēng)味的奶茶店現(xiàn)泡的奶茶。香飄飄最早在國內(nèi)推出杯裝沖泡奶茶，讓這一產(chǎn)品真正成為了走上貨架的商品。隨后廣東的果凍大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和河北的果乳大王小洋人跟進(jìn)，相繼推出優(yōu)樂美奶茶、香約奶茶和妙戀奶茶。隨后眾廠家把產(chǎn)品進(jìn)行升級，用木薯為主料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶兩大系列。從超市的貨架陳列和消費(fèi)層次來看，奶茶這一品類還處在一個(gè)成長期，這一品類還是一個(gè)窄眾的品類，品類尚未充分裂變，市場的競爭僅僅表現(xiàn)在渠道、價(jià)格等較為初級的競爭狀態(tài)。目前奶茶還沒法成為和方便面、薯片、

21、餅干等休閑食品并列成為大的休閑食品品類。八、附表上年度營收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入1828.852438.472264.292177.208708.812主營業(yè)務(wù)收入1465.651954.201814.611744.826979.272.1奶茶(A)483.66644.88598.82575.792303.162.2奶茶(B)337.10449.46417.36401.311605.232.3奶茶(C)249.16332.21308.48296.621186.482.4奶茶(D)175.88234.50217.75209.38837.512.5奶茶(E

22、)117.25156.34145.17139.59558.342.6奶茶(F)73.2897.7190.7387.24348.962.7奶茶(.)29.3139.0836.2934.90139.593其他業(yè)務(wù)收入363.20484.27449.68432.381729.54上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元8708.81完成主營業(yè)務(wù)收入萬元6979.27主營業(yè)務(wù)收入占比80.14%營業(yè)收入增長率（同比）10.57%營業(yè)收入增長量（同比）萬元832.57利潤總額萬元1816.40利潤總額增長率17.74%利潤總額增長量萬元273.73凈利潤萬元1362.30凈利潤增長率21.10%凈

23、利潤增長量萬元237.40投資利潤率56.00%投資回報(bào)率42.00%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.46%企業(yè)總資產(chǎn)萬元15052.08流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元33.12%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元4985.78資產(chǎn)負(fù)債率43.51%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米18182.4227.26畝1.1容積率1.491.2建筑系數(shù)56.09%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝162.171.4基底面積平方米10198.521.5總建筑面積平方米27091.811.6綠化面積平方米1990.75綠化率7.35%2總投資萬元6385.722.1固定資產(chǎn)投資萬元4420.752.1.1土建工程投資萬元2305.922

24、.1.1.1土建工程投資占比萬元36.11%2.1.2設(shè)備投資萬元1498.952.1.2.1設(shè)備投資占比23.47%2.1.3其它投資萬元615.882.1.3.1其它投資占比9.64%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比69.23%2.2流動(dòng)資金萬元1964.972.2.1流動(dòng)資金占比30.77%3收入萬元15303.004總成本萬元12052.145利潤總額萬元3250.866凈利潤萬元2438.147所得稅萬元1.498增值稅萬元448.399稅金及附加萬元126.5410納稅總額萬元1387.6511利稅總額萬元3825.7912投資利潤率50.91%13投資利稅率59.91%14投資回報(bào)率3

25、8.18%15回收期年4.1216設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）7517年用電量千瓦時(shí)968418.1318年用水量立方米8307.9919總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤119.7320節(jié)能率26.30%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.8322員工數(shù)量人217區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元100042.64同期產(chǎn)值萬元88455.03同比增長13.10%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家947規(guī)上企業(yè)家27從業(yè)人數(shù)人47350前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元40645.66去年同期35442.68萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元9958.192、xxx公司萬元8942.053、xxx有限公司萬元5283.944、xxx有限公司萬元4471.0

26、25、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元2845.206、xxx科技公司萬元2641.977、xxx有限公司萬元203.238、xxx有限公司萬元1666.479、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元1585.1810、xxx科技公司萬元1219.37區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元38464.861.1同期增加值萬元33949.571.2增長率13.30%2行業(yè)凈利潤萬元12578.612.12016年凈利潤萬元10904.732.2增長率15.35%3行業(yè)納稅總額萬元33861.313.12016納稅總額萬元28385.713.2增長率19.29%42017完成投資萬元27375.

27、434.12016行業(yè)投資萬元13.75%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號(hào)項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值116219.16132067.23150076.402利潤總額36653.8041652.0547331.873凈利潤9711.8911036.2412541.184納稅總額7625.948665.849847.545工業(yè)增加值38860.0244159.1150180.816產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率11.00%15.00%16.95%7企業(yè)數(shù)量113613861774土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7210.357210

28、.3520531.4120531.411922.281.1主要生產(chǎn)車間4326.214326.2112318.8512318.851191.811.2輔助生產(chǎn)車間2307.312307.316570.056570.05615.131.3其他生產(chǎn)車間576.83576.831190.821190.82115.342倉儲(chǔ)工程1529.781529.784264.264264.26290.362.1成品貯存382.44382.441066.071066.0772.592.2原料倉儲(chǔ)795.49795.492217.422217.42150.992.3輔助材料倉庫351.85351.85980.789

29、80.7866.783供配電工程81.5981.5981.5981.596.253.1供配電室81.5981.5981.5981.596.254給排水工程93.8393.8393.8393.835.594.1給排水93.8393.8393.8393.835.595服務(wù)性工程968.86968.86968.86968.8665.975.1辦公用房531.72531.72531.72531.7227.965.2生活服務(wù)437.14437.14437.14437.1426.966消防及環(huán)保工程273.32273.32273.32273.3220.946.1消防環(huán)保工程273.32273.32273.

30、32273.3220.947項(xiàng)目總圖工程40.7940.7940.7940.79-46.437.1場地及道路硬化2666.91475.05475.057.2場區(qū)圍墻475.052666.912666.917.3安全保衛(wèi)室40.7940.7940.7940.798綠化工程1170.2240.96合計(jì)10198.5227091.8127091.812305.92節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤119.731.1年用電量千瓦時(shí)968418.131.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤119.021.3年用水量立方米8307.991.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.712年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.833節(jié)能率26.

31、30%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元3243.631.1完成比例50.80%2完成固定資產(chǎn)投資萬元1956.712.1完成比例60.32%3完成流動(dòng)資金投資萬元1286.923.1完成比例39.68%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1481.2人均年工資萬元4.551.3年工資額萬元773.572工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人332.2人均年工資萬元5.832.3年工資額萬元226.243企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人93.2人均年工資萬元6.803.3年工資額萬元63.224品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人174.2人均年工資萬元5

32、.574.3年工資額萬元96.165其他人員工資5.1平均人數(shù)人105.2人均年工資萬元5.115.3年工資額萬元52.226職工工資總額萬元1211.41固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元2305.921498.95162.174420.751.1工程費(fèi)用萬元2305.921498.959890.941.1.1建筑工程費(fèi)用萬元2305.922305.9236.11%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1498.951498.9523.47%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元615.88615.889.64%1.2.1無形資產(chǎn)萬元352.243

33、52.241.3預(yù)備費(fèi)萬元263.64263.641.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元126.04126.041.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元137.60137.602建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4420.754420.75流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元9890.945614.767936.709890.949890.949890.941.1應(yīng)收賬款萬元2967.281780.372373.832967.282967.282967.281.2存貨萬元4450.922670.553560.744450.924450.924450.921.2.1原輔材料萬

34、元1335.28801.171068.221335.281335.281335.281.2.2燃料動(dòng)力萬元66.7640.0653.4166.7666.7666.761.2.3在產(chǎn)品萬元2047.421228.451637.942047.422047.422047.421.2.4產(chǎn)成品萬元1001.46600.87801.171001.461001.461001.461.3現(xiàn)金萬元2472.741483.641978.192472.742472.742472.742流動(dòng)負(fù)債萬元7925.974755.586340.787925.977925.977925.972.1應(yīng)付賬款萬元7925.974

35、755.586340.787925.977925.977925.973流動(dòng)資金萬元1964.971178.981571.981964.971964.971964.974鋪底流動(dòng)資金萬元654.98392.99523.99654.98654.98654.98總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元6385.72144.45%144.45%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元4420.75100.00%100.00%69.23%2.1工程費(fèi)用萬元3804.8786.07%86.07%59.58%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元2305.9252.16%52.16

36、%36.11%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1498.9533.91%33.91%23.47%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元352.247.97%7.97%5.52%2.2.1無形資產(chǎn)萬元352.247.97%7.97%5.52%2.3預(yù)備費(fèi)萬元263.645.96%5.96%4.13%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元126.042.85%2.85%1.97%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元137.603.11%3.11%2.15%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元4420.75100.00%100.00%69.23%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元1964.9744.45%44.45%30.77%7鋪底流動(dòng)

37、資金萬元654.9914.82%14.82%10.26%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9181.8012242.4015303.0015303.0015303.001.1萬元9181.8012242.4015303.0015303.0015303.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元2938.183917.574896.964896.964896.963增值稅萬元269.03358.71448.39448.39448.393.1銷項(xiàng)稅額萬元2448.482448.482448.482448.482448.483.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元1200.051600.0

38、72000.092000.092000.094城市維護(hù)建設(shè)稅萬元18.8325.1131.3931.3931.395教育費(fèi)附加萬元8.0710.7613.4513.4513.456地方教育費(fèi)附加萬元5.387.178.978.978.979土地使用稅萬元72.7372.7372.7372.7372.7310稅金及附加萬元105.01115.77126.54126.54126.54折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2305.922305.92當(dāng)期折舊額1844.7492.2492.2492.2492.2492.24凈值461.182213.6821

39、21.452029.211936.971844.742機(jī)器設(shè)備原值1498.951498.95當(dāng)期折舊額1199.1679.9479.9479.9479.9479.94凈值1419.011339.061259.121179.171099.233建筑物及設(shè)備原值3804.87當(dāng)期折舊額3043.90172.18172.18172.18172.18172.18建筑物及設(shè)備凈值760.973632.693460.513288.333116.152943.974無形資產(chǎn)原值352.24352.24當(dāng)期攤銷額352.248.818.818.818.818.81凈值343.43334.63325.8231

40、7.02308.215合計(jì)：折舊及攤銷3396.14180.99180.99180.99180.99180.99總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元8340.435004.266672.348340.438340.438340.432外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元718.79431.27575.03718.79718.79718.793工資及福利費(fèi)萬元1211.411211.411211.411211.411211.411211.414修理費(fèi)萬元20.6612.4016.5320.6620.6620.665其它成本費(fèi)用萬元1579.86947.9212

41、63.891579.861579.861579.865.1其他制造費(fèi)用萬元715.94429.56572.75715.94715.94715.945.2其他管理費(fèi)用萬元428.51257.11342.81428.51428.51428.515.3其他銷售費(fèi)用萬元932.28559.37745.82932.28932.28932.286經(jīng)營成本萬元11871.157122.699496.9211871.1511871.1511871.157折舊費(fèi)萬元172.18172.18172.18172.18172.18172.188攤銷費(fèi)萬元8.818.818.818.818.818.819利息支出萬元-