1、泓域咨詢/花生深加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景中國是世界上最大的花生生產(chǎn)國，低廉的國內(nèi)原料花生供應(yīng)市場，對本國的花生制品企業(yè)來說有得天獨厚的地理優(yōu)勢。我國對花生的開發(fā)利用起步較晚，較國外有很大的差距。專家認為，充分利用花生富油富蛋白的雙重性質(zhì)，加大科研開發(fā)力度，配合得天獨厚的資源優(yōu)勢，我國就能在世界花生市場贏得主動權(quán)。我國大量的花生都是作為原料賣出，花生深加工產(chǎn)業(yè)極為薄弱，甚至沒有一個能在全國叫得響的花生品牌，這與我國“花生大國”的身份極不相稱。即使是花生出口占全國70的山東省，目前也只有18個花生食品專業(yè)加工廠、28條生產(chǎn)線。而花生產(chǎn)量只是我國十萬分之八的日本，就有上千家花生食品生產(chǎn)廠

2、，人均花生食品占有量是我國的三四倍，每年都要從我國、美國等國家大量進口花生食品。有數(shù)據(jù)表現(xiàn)，我國海內(nèi)食用油自給率跟著外洋大批便宜大豆的猖狂涌入而比年上漲，今朝，國產(chǎn)食用油自給率僅占32.3%。這類環(huán)境危及到了我國食用油的供應(yīng)平安，專家倡議大力成長花生、玉米財產(chǎn)，代替以入口大豆或轉(zhuǎn)基因大豆為質(zhì)料的油類。而花生又因畝產(chǎn)高、合適蒔植的范圍廣、出油率高、不消糧田等上風(fēng)成為將來我國奪回食用油供應(yīng)的利器。除榨油，花生自己養(yǎng)分代價很高，可以或許衍生出豐碩的財產(chǎn)鏈。上周五在莒南召開的首屆花臨盆業(yè)岑嶺集會就展示了花生豆腐、蛋白質(zhì)面條、蛋白質(zhì)肉和花生肽膠囊等食物。目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要分布于山東、河南、河

3、北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10670.94(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1651.88萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12322.82萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10670.94萬元，占項目總投

4、資的86.59%；流動資金1651.88萬元，占項目總投資的13.41%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3088.47萬元，占項目總投資的25.06%；設(shè)備購置費2964.64萬元，占項目總投資的24.06%；其它投資4617.83萬元，占項目總投資的37.47%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10670.94+1651.88=12322.82（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入9661.80萬元，總成本8054.33萬元，利潤總額539.

5、24萬元，凈利潤404.43萬元，增值稅308.20萬元，稅金及附加182.60萬元，所得稅134.81萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入11272.10萬元，總成本9135.50萬元，利潤總額994.30萬元，凈利潤745.73萬元，增值稅359.56萬元，稅金及附加188.77萬元，所得稅248.57萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入16103.00萬元，總成本12379.00萬元，利潤總額3724.00萬元，凈利潤2793.00萬元，增值稅513.66萬元，稅金及附加207.26萬元，所得稅931.00萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格

6、變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入16103.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=513.66萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12379.00萬元，其中：可變成本10811.67萬元，固定成本1567.33萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加207.26萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3724.00（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3

7、724.0025.00%=931.00（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3724.00（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3724.0025.00%=931.00（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3724.00萬元，繳納企業(yè)所得稅931.00萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3724.00-931.00=2793.00（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=30.22%。（2）達產(chǎn)年投

8、資利稅率=36.07%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=22.67%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入16103.00萬元，總成本費用12379.00萬元，稅金及附加207.26萬元，利潤總額3724.00萬元，企業(yè)所得稅931.00萬元，稅后凈利潤2793.00萬元，年納稅總額1651.92萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.91年。本期工程項目全部投資回收期5.91年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率30.22%，投資利稅率36.07%，全部投資回報率22.67

9、%，全部投資回收期5.91年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。維護規(guī)劃的權(quán)威性，嚴格按照建設(shè)程序進行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配套設(shè)施既不能提高標準也不能降低質(zhì)量，要認真做好“投資、質(zhì)量、進度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達

10、到預(yù)期的目標。七、市場預(yù)測分析有數(shù)據(jù)表現(xiàn)，我國海內(nèi)食用油自給率跟著外洋大批便宜大豆的猖狂涌入而比年上漲，今朝，國產(chǎn)食用油自給率僅占32.3%。這類環(huán)境危及到了我國食用油的供應(yīng)平安，專家倡議大力成長花生、玉米財產(chǎn)，代替以入口大豆或轉(zhuǎn)基因大豆為質(zhì)料的油類。而花生又因畝產(chǎn)高、合適蒔植的范圍廣、出油率高、不消糧田等上風(fēng)成為將來我國奪回食用油供應(yīng)的利器。除榨油，花生自己養(yǎng)分代價很高，可以或許衍生出豐碩的財產(chǎn)鏈。上周五在莒南召開的首屆花臨盆業(yè)岑嶺集會就展示了花生豆腐、蛋白質(zhì)面條、蛋白質(zhì)肉和花生肽膠囊等食物。在花生深加工道路上，花生洗濯機、花生剝殼裝備必不可少。對付榨油來講，花生殼對油脂有吸附感化，且材質(zhì)健

11、壯輕易磨損榨油裝備；而對付花生豆腐、花生休閑食物這類深加工產(chǎn)物來講，花生殼沒有間接食用的代價，故而必要撤除。再者花生殼可以或許作為蒔植蘑菇、飼料加工等企業(yè)的質(zhì)料，還可以或許顛末飼料發(fā)酵劑發(fā)酵處置賣給必定范圍的養(yǎng)殖場應(yīng)用。市場上的花生脫殼機分為兩種，一種有三角帶輪及其傳動三角帶，另一種則是紋桿滾筒、棚條凹板等組成。前者經(jīng)由進程花生的重復(fù)襲擊、磨擦、碰撞使花生殼破裂，后者經(jīng)由進程紋桿及凹板發(fā)生的搓力破裂花生殼，以后經(jīng)由進程必定孔徑的篩網(wǎng)時應(yīng)用扭轉(zhuǎn)電扇的吹力感化，將重量輕的花生殼吹出機體外，花生粒經(jīng)由進程震蕩篩的挑選留下。后者具備剝殼效率高花生仁破裂率低、分選好、損失率高等長處。花生深加工方法多樣，

12、必要可以或許順應(yīng)分歧需要的花生剝殼機。花生紅衣屬于傳統(tǒng)中藥，有補血止血的功能，是以，假如要提取花生紅衣色素作為抗衰老保健品功能性資料就必要花生剝殼機可以或許掩護花生紅衣。市面上設(shè)輪回脫殼裝配的花生剝殼機對顆粒小的花生會停止晉升、二次脫殼，對花生仁的紅衣有掩護感化。如今，中間及各地當(dāng)局對環(huán)保的力度加大，已有多家企業(yè)因環(huán)保成績受罰。而在花生脫殼進程中會發(fā)生大批粉塵，輕易激發(fā)環(huán)保成績或許鄰里膠葛。據(jù)筆者懂得，北京益加益機械技巧研究所研發(fā)的花生除塵脫殼機可以或許一遍脫殼，設(shè)置裝備擺設(shè)大功率風(fēng)機,碎殼及塵土全體由出塵口排擠，可采用布袋網(wǎng)絡(luò)，不污染環(huán)境。另有一種方法是自創(chuàng)炒制瓜子臨盆線裝備除塵體系，增長塵

13、土沉降捕集及網(wǎng)絡(luò)裝備，有用根絕剝殼進程中塵土所形成的環(huán)境污染，改良臨盆環(huán)境。目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要分布于山東、河南、河北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。隨著我國壓榨行業(yè)的發(fā)展與壓榨技術(shù)水平的不斷提高，我國花生油產(chǎn)量逐年上升。據(jù)USDA數(shù)據(jù)顯示，2018年我國花生油產(chǎn)量為2784千噸，較2017年略有減少

14、，但總量仍保持歷史較高水平。花生仁經(jīng)壓榨提煉油料后得到花生粕。通?；ㄉ煞忠淮纹?，二次粕。一次粕的意思是經(jīng)過初次壓榨剩余的花生渣，二次粕即壓榨過兩次的花生渣。通?；ㄉ傻漠a(chǎn)量可以達到44%以上，也就是說花生的出油率最高可達55%，所以花生粕的產(chǎn)量相對是比較少的?；ㄉ筛缓参锏鞍?，其口感較好，比較適合于禽畜水產(chǎn)飼料中使用。花生是100多種食品的重要原料，除可以榨油外，也是食品加工和輕工業(yè)的優(yōu)質(zhì)原料，通過粗加工可增值0.510倍，深加工則增值210倍?；ㄉ彩莾?yōu)質(zhì)食品的生產(chǎn)原料。炒果，油炸、五香、香草、奶油花生米，咸花生，花生醬，以及琥珀花生、花生酥、花生粘、魚皮花生等等種類眾多的花生糖果，這些

15、都是人們喜愛的花生食品。我國花生食品加工業(yè)潛力巨大。國外特別是美國的花生總產(chǎn)量約70%以上用于食品加工，而歐盟各國的花生有90%以上用于食用。隨著國內(nèi)居民對食物營養(yǎng)保健意識的增強，我國花生食用和綜合利用的比重加大?；ㄉ称芳庸さ谋戎刂鹉晟仙?，已接近50%；烤花生果、休閑花生食品、花生醬、花生蛋白飲料、高水分組織化蛋白產(chǎn)品、花生短肽等各類花生食品大量涌現(xiàn)。花生食品是未來花生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。隨著人們對營養(yǎng)健康食品需求的不斷提升，花生基礎(chǔ)和應(yīng)用研究的不斷深入，花生食品種類將不斷增加。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2186.812915.742707

16、.482603.3410413.372主營業(yè)務(wù)收入2058.102744.132548.122450.129800.472.1花生深加工(A)679.17905.56840.88808.543234.162.2花生深加工(B)473.36631.15586.07563.532254.112.3花生深加工(C)349.88466.50433.18416.521666.082.4花生深加工(D)246.97329.30305.77294.011176.062.5花生深加工(E)164.65219.53203.85196.01784.042.6花生深加工(F)102.90137.21127.4112

17、2.51490.022.7花生深加工(.)41.1654.8850.9649.00196.013其他業(yè)務(wù)收入128.71171.61159.35153.23612.90上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元10413.37完成主營業(yè)務(wù)收入萬元9800.47主營業(yè)務(wù)收入占比94.11%營業(yè)收入增長率（同比）14.38%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1309.36利潤總額萬元2396.47利潤總額增長率25.92%利潤總額增長量萬元493.33凈利潤萬元1797.35凈利潤增長率17.83%凈利潤增長量萬元272.00投資利潤率33.24%投資回報率24.93%財務(wù)內(nèi)部收益率25.62%企業(yè)總

18、資產(chǎn)萬元23365.47流動資產(chǎn)總額占比萬元30.76%流動資產(chǎn)總額萬元7186.45資產(chǎn)負債率36.92%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米36404.8654.58畝1.1容積率1.181.2建筑系數(shù)52.93%1.3投資強度萬元/畝195.511.4基底面積平方米19269.091.5總建筑面積平方米42957.731.6綠化面積平方米3374.35綠化率7.86%2總投資萬元12322.822.1固定資產(chǎn)投資萬元10670.942.1.1土建工程投資萬元3088.472.1.1.1土建工程投資占比萬元25.06%2.1.2設(shè)備投資萬元2964.642.1.2.1設(shè)備

19、投資占比24.06%2.1.3其它投資萬元4617.832.1.3.1其它投資占比37.47%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比86.59%2.2流動資金萬元1651.882.2.1流動資金占比13.41%3收入萬元16103.004總成本萬元12379.005利潤總額萬元3724.006凈利潤萬元2793.007所得稅萬元1.188增值稅萬元513.669稅金及附加萬元207.2610納稅總額萬元1651.9211利稅總額萬元4444.9212投資利潤率30.22%13投資利稅率36.07%14投資回報率22.67%15回收期年5.9116設(shè)備數(shù)量臺（套）10017年用電量千瓦時1160360.53

20、18年用水量立方米11739.4419總能耗噸標準煤143.6120節(jié)能率27.10%21節(jié)能量噸標準煤38.1722員工數(shù)量人242區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元156300.64同期產(chǎn)值萬元135079.63同比增長15.71%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家571規(guī)上企業(yè)家27從業(yè)人數(shù)人28550前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元66081.02去年同期58303.35萬元。1、xxx有限公司（AAA）萬元16189.852、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元14537.823、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8590.534、xxx有限公司萬元7268.915、xxx投資公司萬元4625.676、xxx科技發(fā)展公司萬元429

21、5.277、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元330.418、xxx有限公司萬元2709.329、xxx投資公司萬元2577.1610、xxx科技發(fā)展公司萬元1982.43區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元35960.631.1同期增加值萬元32388.211.2增長率11.03%2行業(yè)凈利潤萬元19681.082.12016年凈利潤萬元17682.912.2增長率11.30%3行業(yè)納稅總額萬元49109.443.12016納稅總額萬元42430.833.2增長率15.74%42017完成投資萬元61740.384.12016行業(yè)投資萬元19.13%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）

22、序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值183913.71208992.85237491.872利潤總額51849.7158920.1366954.693凈利潤15631.9917763.6220185.934納稅總額15728.9417873.8020311.145工業(yè)增加值59231.4467308.4676486.896產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%17.00%18.74%7企業(yè)數(shù)量6858361070土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程13623.2513623.2526778.1526778.152117.751.1主要生產(chǎn)

23、車間8173.958173.9516066.8916066.891313.001.2輔助生產(chǎn)車間4359.444359.448569.018569.01677.681.3其他生產(chǎn)車間1089.861089.861553.131553.13127.062倉儲工程2890.362890.3610516.7310516.73604.882.1成品貯存722.59722.592629.182629.18151.222.2原料倉儲1502.991502.995468.705468.70314.542.3輔助材料倉庫664.78664.782418.852418.85139.123供配電工程154.151

24、54.15154.15154.159.973.1供配電室154.15154.15154.15154.159.974給排水工程177.28177.28177.28177.288.924.1給排水177.28177.28177.28177.288.925服務(wù)性工程1830.561830.561830.561830.56105.295.1辦公用房767.97767.97767.97767.9756.395.2生活服務(wù)1062.591062.591062.591062.5956.906消防及環(huán)保工程516.41516.41516.41516.4133.416.1消防環(huán)保工程516.41516.4151

25、6.41516.4133.417項目總圖工程77.0877.0877.0877.08152.487.1場地及道路硬化4842.72920.34920.347.2場區(qū)圍墻920.344842.724842.727.3安全保衛(wèi)室77.0877.0877.0877.088綠化工程1593.3355.77合計19269.0942957.7342957.733088.47節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤143.611.1年用電量千瓦時1160360.531.2年用電量噸標準煤142.611.3年用水量立方米11739.441.4年用水量噸標準煤1.002年節(jié)能量噸標準煤38.173節(jié)能

26、率27.10%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元7209.071.1完成比例58.50%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5476.462.1完成比例75.97%3完成流動資金投資萬元1732.613.1完成比例24.03%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1651.2人均年工資萬元4.011.3年工資額萬元761.242工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人362.2人均年工資萬元6.762.3年工資額萬元208.403企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.253.3年工資額萬元62.854品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人194.2人均年

27、工資萬元5.864.3年工資額萬元111.445其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元4.605.3年工資額萬元86.326職工工資總額萬元1230.25固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3088.472964.64195.5110670.941.1工程費用萬元3088.472964.6411008.971.1.1建筑工程費用萬元3088.473088.4725.06%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2964.642964.6424.06%1.2工程建設(shè)其他費用萬元4617.834617.8337.47%1.2.1無形

28、資產(chǎn)萬元2217.242217.241.3預(yù)備費萬元2400.592400.591.3.1基本預(yù)備費萬元1008.391008.391.3.2漲價預(yù)備費萬元1392.201392.202建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10670.9410670.94流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11008.976537.336958.4111008.9711008.9711008.971.1應(yīng)收賬款萬元3302.691981.612311.883302.693302.693302.691.2存貨萬元4954.042972.423467.834954.0

29、44954.044954.041.2.1原輔材料萬元1486.21891.731040.351486.211486.211486.211.2.2燃料動力萬元74.3144.5952.0274.3174.3174.311.2.3在產(chǎn)品萬元2278.861367.321595.202278.862278.862278.861.2.4產(chǎn)成品萬元1114.66668.80780.261114.661114.661114.661.3現(xiàn)金萬元2752.241651.351926.572752.242752.242752.242流動負債萬元9357.095614.256549.969357.099357.0

30、99357.092.1應(yīng)付賬款萬元9357.095614.256549.969357.099357.099357.093流動資金萬元1651.88991.131156.321651.881651.881651.884鋪底流動資金萬元550.62330.38385.44550.62550.62550.62總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12322.82115.48%115.48%100.00%2項目建設(shè)投資萬元10670.94100.00%100.00%86.59%2.1工程費用萬元6053.1156.73%56.73%49.12%2.1.

31、1建筑工程費萬元3088.4728.94%28.94%25.06%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2964.6427.78%27.78%24.06%2.2工程建設(shè)其他費用萬元2217.2420.78%20.78%17.99%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2217.2420.78%20.78%17.99%2.3預(yù)備費萬元2400.5922.50%22.50%19.48%2.3.1基本預(yù)備費萬元1008.399.45%9.45%8.18%2.3.2漲價預(yù)備費萬元1392.2013.05%13.05%11.30%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10670.94100.00%100.00%86.59%5建

32、設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1651.8815.48%15.48%13.41%7鋪底流動資金萬元550.635.16%5.16%4.47%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9661.8011272.1016103.0016103.0016103.001.1萬元9661.8011272.1016103.0016103.0016103.002現(xiàn)價增加值萬元3091.783607.075152.965152.965152.963增值稅萬元308.20359.56513.66513.66513.663.1銷項稅額萬元2576.482576.4825

33、76.482576.482576.483.2進項稅額萬元1237.691443.972062.822062.822062.824城市維護建設(shè)稅萬元21.5725.1735.9635.9635.965教育費附加萬元9.2510.7915.4115.4115.416地方教育費附加萬元6.167.1910.2710.2710.279土地使用稅萬元145.62145.62145.62145.62145.6210稅金及附加萬元182.60188.77207.26207.26207.26折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3088.473088.47當(dāng)期折舊額

34、2470.78123.54123.54123.54123.54123.54凈值617.692964.932841.392717.852594.312470.782機器設(shè)備原值2964.642964.64當(dāng)期折舊額2371.71158.11158.11158.11158.11158.11凈值2806.532648.412490.302332.182174.073建筑物及設(shè)備原值6053.11當(dāng)期折舊額4842.49281.65281.65281.65281.65281.65建筑物及設(shè)備凈值1210.625771.465489.815208.164926.514644.864無形資產(chǎn)原值2217.

35、242217.24當(dāng)期攤銷額2217.2455.4355.4355.4355.4355.43凈值2161.812106.382050.951995.521940.085合計：折舊及攤銷7059.73337.08337.08337.08337.08337.08總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7492.964495.785245.077492.967492.967492.962外購燃料動力費萬元680.07408.04476.05680.07680.07680.073工資及福利費萬元1230.251230.251230.251230.251

36、230.251230.254修理費萬元33.8020.2823.6633.8033.8033.805其它成本費用萬元2604.841562.901823.392604.842604.842604.845.1其他制造費用萬元1054.13632.48737.891054.131054.131054.135.2其他管理費用萬元553.60332.16387.52553.60553.60553.605.3其他銷售費用萬元1415.23849.14990.661415.231415.231415.236經(jīng)營成本萬元12041.927225.158429.3412041.9212041.9212041.927折舊費萬元281.65281.65281.65281.65281.65281.658攤銷費萬元55.4355.4355.4355.4355.4355.439利息支出萬元-10總成本費用萬元12379.008054.339135.5012379.0012379.0012379.0010.1可變成本萬元10811.676487.007568.1710811.6710811.6710811.6710